Document · PDF

Nota reserves en voorzieningen 2026

Gemeenteraad 10 november 2025, gemeente Kaag en BraassemBij agendapunt: Programmabegroting 2026.3.548 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Kaag en Braassem

Nota reserves en voorzieningen

Begroting 2026

INHOUDSOPGAVE

Algemene reserve •

Algemene reserve

Bestemmingsreserves • • • • • • •

Reserve bouwgrondexploitatie Reserve openbare ruimte Reserve onderhoud riolering

Reserve duurzaamheid Reserve sportpad Reserve noodopvang vluchtelingen Reserve glijbaan zwembad Kineo

Voorzieningen • • • • • •

Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Voorziening riolering Voorziening verlofsparen Voorziening civiele kunstwerken

7500001 Algemene reserve Soort:

Algemene reserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

1. Het voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor gekwantificeerde risico's die incidenteel van aard zijn. 2. Het fungeren als dekkingsmiddel voor incidentele onvoorziene uitgaven of tegenvallende resultaten.

Volume van de reserve: minimaal:

De algemene reserve moet minimaal een saldo hebben dat samen met weerstand in andere onderdelen, voldoende is om te voldoen aan de ratioklasse 1 voor het afdekken van gesignaleerde risico's. De algemene reserve kent geen maximum saldo, het meerdere boven het bodembedrag (minimaal saldo) is vrij beschikbaar voor incidentele zaken.

maximaal:

Beschikbaar in de reserve per 1-1-2026 Bodem weerstandsvermogen (Begroting 2025-2028) Resterend saldo boven weerstandsvermogen (bij ratio 1)

x € 1.000 33.377.451 3.227.026 30.150.425

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien het saldo door het bodembedrag zakt, zal er onvoldoende weerstandsvermogen aanwezig zijn voor het opvangen van risico's met incidentele gevolgen.

Voeding:

De algemene reserve wordt gevoed met positieve jaarrekeningresultaten.

7500001

Algemene reserve

Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2025

saldo Toevoegingen resultaat jaarrekening 2024 Beschikkingen opvang vluchtelingen RS alg > RS vluchtelingen glijbaan zwembad Kineo (RS alg > RS Kineo)

26.961.073

Lasten

7.011.377 295.000 300.000

saldo

7.011.377 33.377.451

595.000

1-1-2026

saldo

0 33.377.451

1-1-2027

saldo

0 33.377.451

1-1-2028

saldo

0 33.377.451

1-1-2029

saldo

0 33.377.451

1-1-2030

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Deze reserve heeft de volgende functies: 1. Buffer voor geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen. 2. Compensatiefunctie (ook met externe partijen) om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Volume van de reserve:

Voor verliesgevende grondexploitaties dient een verliesvoorziening te worden getroffen, ter grootte van het te verwachten verlies. Daarnaast is een buffer gewenst om het risico op te kunnen vangen indien het resultaat negatiever is dan werd verwacht. Deze buffer betreft de reserve bouwgrondexploitatie.

minimaal en maximaal:

De reserve bouwgrondexploitatie heeft minimaal de omvang van het jaarlijks bij de actualisatie van de grondexploitaties geïnventariseerde en gekwantificeerde risico indien een negatieve bouwgrondexploitatie negatiever uitvalt dan in de actualisatieberekeningen vanuit was gegaaan. Bovendien bevat de reserve minimaal het bedrag dat is toegevoegd voor de compensatiefunctie om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien deze reserve onvoldoende saldo bevat, zal voor de dekking van het negatieve grondexploitatieresultaat een beroep moeten worden gedaan op de algemene reserve. Dit heeft gevolgen voor het incidenteel weerstandsvermogen.

Voeding:

De reserve bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van de geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen (bufferfunctie). Ook wordt de reserve gevoed door exploitatiebijdragen van externe ontwikkelaars uit exploitatieplannen. (conform de Wro en nota grondbeleid)

Opmerking

De gekwantificeerde risico's berekend voor de verliesgevende grondexploitaties zijn per 1 januari 2026 ingeschat op € 4,1 miljoen, zoals onderstaand gespecificeerd: Braassemerland GEM gebied Grietpolder Leimuiden Nieuwe Wetering Noord Vereveningsfonds saldo per 1-1-2026

€ 1.820.000 € 198.274 € 25.000 € 2.081.318 € 4.124.592

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Datum 1-1-2025

Omschrijving saldo Toevoegingen

Baten 4.424.592

Beschikkingen bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude

1-1-2026

1-1-2027

saldo Beschikkingen afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord

saldo Beschikkingen

1-1-2028

saldo Beschikkingen

1-1-2029

saldo Beschikkingen

1-1-2030

saldo

Lasten

300.000 0

0 4.124.592

300.000

25.000 0 4.099.592

25.000

0 4.099.592

7500003 Reserve openbare ruimte Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van het onderhoud in de openbare ruimte.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van de onderhoudsbudgetten openbare ruimte

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500003 Reserve openbare ruimte Datum 1-1-2025

Omschrijving saldo Beschikkingen

Baten

Lasten

786.914 PM

Toevoegingen

1-1-2026

saldo Beschikkingen

0 786.914

Toevoegingen

1-1-2027

saldo Beschikkingen Toevoegingen

1-1-2028

saldo Beschikkingen Toevoegingen

1-1-2029

saldo Beschikkingen Toevoegingen

1-1-2030

saldo

7500005 Reserve onderhoud riolering Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Niet beklemde deel van rioolmiddelen bestemd voor riolering.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze reserve wordt gevoed met het niet beklemde deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500005 Reserve onderhoud riolering Datum 1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

Omschrijving saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

saldo

Baten

Lasten

3.456.466 0

0 3.456.466

7500007 Reserve duurzaamheid Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor duurzaamheid; ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo duurzaamheid.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500007 Datum

Omschrijving

1-1-2025

saldo

Reserve Duurzaamheid Baten

Lasten

517.930

Beschikkingen PM 0

1-1-2026

saldo

0 517.930

saldo

0 517.930

1-1-2027

saldo

0 517.930

1-1-2028

saldo

0 517.930

1-1-2029

saldo

0 517.930

1-1-2030

7500009 Reserve Sportpad Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven van de gebiedsontwikkeling en de uitgaven van fase 2

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van de gebiedsontwikkeling en de inkomsten en uitgaven voor fase 2

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500009

Reserve Sportpad

Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2025

saldo Toevoegingen bij : jaarlijkse verrekening stelpost Beschikkingen af : subsidie verenigingen fase 2 af : subsidie verenigingen fase 2 (restant) af : plankosten gebiedsontwikkeling

10.892.159

1-1-2026

saldo

Lasten

PM 4.648.494 PM PM 0 6.243.665

Beschikkingen af : subsidie verenigingen fase 2

4.648.494

4.931.591 4.931.591

1-1-2027

saldo

0 1.312.074

saldo

0 1.312.074

1-1-2028

saldo

0 1.312.074

1-1-2029

saldo

0 1.312.074

1-1-2030

7500010

Reserve Noodopvang vluchtelingen

Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor de noodopvang vluchtelingen Oekraïners, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven van de vluchtelingenopvang Oekraïners.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van de vluchtelingenopvang Oekraïners.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500010

Reserve Noodopvang vluchtelingen

Datum

Omschrijving

1-1-2025

saldo Toevoegingen opvang vluchtelingen RS alg > RS vluchtelingen exploitatieresultaat 2025 Beschikkingen

1-1-2026

saldo Toevoegingen

Baten

Lasten 0

295.000 639.842

934.842 934.842

Beschikkingen exploitatieresultaat 2026

1-1-2027

saldo Toevoegingen

PM 0 934.842

Beschikkingen exploitatieresultaat 2027

1-1-2028

saldo Toevoegingen

PM 0 934.842

0 934.842

Beschikkingen

1-1-2029

saldo Toevoegingen Beschikkingen

1-1-2030

saldo

7500011

Reserve Glijbaan zwembad Kineo

Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor een reservering glijbaan zwembad Kineo.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Niet van toepassing.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500011

Reserve Glijbaan zwembad Kineo

Datum

Omschrijving

1-1-2025

saldo Toevoegingen glijbaan zwembad Kineo (RS alg > RS glijbaan Kineo)

Baten

Lasten 0

300.000

Beschikkingen PM

1-1-2026

saldo Toevoegingen

300.000 300.000

Beschikkingen PM

1-1-2027

saldo Toevoegingen

0 300.000

Beschikkingen PM

1-1-2028

saldo Toevoegingen

0 300.000

Beschikkingen

1-1-2029

saldo Toevoegingen Beschikkingen

1-1-2030

saldo

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke gebouwen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de gebouwen kan worden voorzien.

Volume van de voorziening: Doordat de uitgaven niet altijd gelijkmatig over de jaren verspreid zijn, kan het minimaal: saldo van deze voorziening schommelen. Het saldo mag hierbij minimaal nihil zijn, doch ingevolge de voorschriften nooit negatief. Afgestemd op het meest recente onderhoudsplan moet de voorziening maximaal: voldoende middelen bevatten voor het onderhoud in de uit dit plan blijkende onderhoudsperiode. Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor de gebouwen.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Datum 1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

Omschrijving saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo

Baten

Lasten

980.334 367.171 11.150 369.224 378.321 989.431

369.224

367.171 11.150 518.651 378.321 849.102

518.651

367.171 11.150 312.320 378.321 915.103

312.320

367.171

367.171 1.049.064

233.210 233.210

367.171 462.306 367.171 953.929

462.306

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid:

College van B&W

Bestemming/doelstelling:

De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen, wordt een voorziening gevormd.

Volume van de reserve: minimaal:

maximaal:

De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan het totaal van de meest recente en jaarlijks op te stellen actuariële berekening van de pensioenverplichtingen van wethouders en ex-wethouders van de gemeente Kaag en Braassem en de voormalige gemeenten Alkemade en Jacobswoude. Voor de niet actieve wethouders, die nog geen pensioenuitkering ontvangen omdat zij nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, wordt de actuariële berekening eens in de 5 jaar opgesteld. De benodigde voorziening wordt voor deze groep niet actieve wethouders tussentijds zo goed mogelijk geraamd. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijd van de pensioenopbouw tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel. Wijziging van het rentepercentage gaat gepaard met een mutatie op het saldo van deze voorziening.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Jaarlijks wordt aan de hand van de actuariële berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Indien noodzakelijk zal deze voorziening ten laste van de exploitatie worden aangevuld.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Datum 1-1-2025

Omschrijving saldo rente 2,325%

Baten 3.648.281 84.823

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2025 1-1-2026

saldo rente 2,325%

PM 84.823 3.733.103 86.795

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2027

saldo rente 2,325%

saldo

PM 90.878 3.999.588 92.990

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2029 1-1-2030

88.813 3.908.710 90.878

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2028 1-1-2029

86.795 3.819.898 88.813

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2027 1-1-2028

Lasten

PM 92.990 4.092.578

760003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Ingevolge de voorschriften (Besluit begroting en verantwoording) dient er een voorziening te worden gevormd voor bouwgrondexploitatieplannen waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Ingevolge de voorschriften is dit geen voorziening zoals voorzieningen die worden aangetroffen onder de passiefzijde van de balans, maar een voorziening die moet worden gecorrigeerd op de waarde van het actief aan de actiefzijde van de balans.

De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan de te verwachten verliezen bij de bouwgrondexploitatie tegen contante waarde berekening. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Looptijd:

Loopt paralel aan de looptijd van de betreffende bouwgrondexploitatieplannen.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De rente berekend over de verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de ECB voor de inflatie binnen de Eurozone; zijnde 2%. Wanneer het toekomstperspectief van de ECB wordt bijgesteld, kan het percentage opnieuw worden bezien door de Commissie BBV.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt jaarlijks gemuteerd op basis van de verwachte verliezen van verliesgevende grondexploitaties.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2025

saldo rente 2,05% Beschikkingen afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude

5.601.497 114.831

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

saldo rente 2,05% Beschikkingen afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord saldo rente 2,05% Beschikkingen

saldo rente 2,05% Beschikkingen

saldo

Lasten

114.831 5.716.327 117.185

117.185 5.726.453 117.392

117.392 5.843.845 119.799

119.799 5.963.644 122.255

122.255 6.085.899

107.059 107.059

0 0

7600005 Voorziening riolering Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Het egaliseren van schommelingen in de jaarlijkse exploitatie van het Watertakenplan.

Volume van de voorziening: minimaal: De voorziening dient minimaal het saldo te bevatten om in de periode van het meerjarenonderhoudsbeeld (zoals vastgesteld in het WTP) een 100% kostendekking te kunnen handhaven. maximaal:

Het maximum is gelijk aan het minimum. Indien het saldo van deze voorziening boven deze grens uitkomt, dan is er sprake van een dekking van meer dan 100%, hetgeen zou moeten leiden tot een neerwaartse bijstelling van het te heffen rioolrecht.

Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode in het laatst vastgestelde Watertakenplan.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met het niet bestede deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Voor het (groot) onderhoud van de riolering worden de kosten inclusief b.t.w. voor 100% afgedekt door de te heffen rioolrechten. Op termijn zal het saldo van deze voorziening binnen de kostenopstelling van het WTP benodigd zijn voor het afdekken van de uitgaven. De opgenomen stortingen kunnen fluctueren doordat de inkomsten rioolheffing of werkelijke uitgaven afwijken van de begrote bedragen in het WTP.

7600005 Voorziening riolering Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2025

saldo

4.289.043

Beschikkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2026

saldo

0 3.816.197

Beschikkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2027

saldo

0 3.447.463

Beschikkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2028

saldo

0 3.116.800

Beschikkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2029

saldo

0 2.892.546

Beschikkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2030

saldo

0 2.638.016

Lasten

472.846 472.846

368.734 368.734

330.664 330.664

224.253 224.253

254.531 254.531

7600008 Voorziening verlofsparen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2022 is geen sprake van spaarverlof; noch is sprake van bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldo, waardoor hiervoor (nog) geen voorziening getroffen hoeft te worden. Vanaf 2023ev wordt een voorziening getroffen.

Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof. minimaal: De voorziening mag niet negatief zijn. maximaal:

Het gespaarde saldo spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijden van de opbouw verlofsparen tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Niet van toepassing.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600008 Voorziening verlofsparen Datum

Omschrijving

1-1-2025

saldo Toevoegingen

Baten

Lasten

104.146

Beschikkingen

1-1-2026

saldo Toevoegingen

0 104.146

Beschikkingen

1-1-2027

saldo Toevoegingen Beschikkingen

1-1-2028

saldo Toevoegingen Beschikkingen

1-1-2029

saldo Toevoegingen Beschikkingen

1-1-2030

saldo

7600009 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke civiele kunstwerken is een meerjaren-onderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de civiele kunstwerken kan worden voorzien.

Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor civiele kunstwerken.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600009 Voorziening Civiele kunstwerken Datum 1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

Omschrijving saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2030 saldo

Baten

Lasten 0

245.419

245.419 49.419

196.000 196.000

245.419

245.419 279.838

15.000 15.000

245.419

245.419 525.256

0 0

245.419

245.419 693.175

77.500 77.500

245.419

245.419 778.594

160.000 160.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=KaagenBraassem&id=237d96e0-9fbc-4fc3-a93d-d96789a06525