Nota reserves en voorzieningen 2025

Gemeente Kaag en Braassem

Nota reserves en voorzieningen

Begroting 2025

INHOUDSOPGAVE

Algemene reserve •

Algemene reserve

Bestemmingsreserves • • • • • •

Reserve bouwgrondexploitatie Reserve openbare ruimte Reserve Holland Rijnland Reserve onderhoud riolering Reserve Duurzaamheid Reserve Sportpad

Voorzieningen • • • • • • •

Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Voorziening Ghoybos PZH Voorziening Ghoybos KGG Voorziening riolering Voorziening verlofsparen

7500001 Algemene reserve Soort:

Algemene reserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

1. Het voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor gekwantificeerde risico's die incidenteel van aard zijn. 2. Het fungeren als dekkingsmiddel voor incidentele onvoorziene uitgaven of tegenvallende resultaten.

Volume van de reserve: minimaal:

De algemene reserve moet minimaal een saldo hebben dat samen met weerstand in andere onderdelen, voldoende is om te voldoen aan de ratioklasse 1 voor het afdekken van gesignaleerde risico's. De algemene reserve kent geen maximum saldo, het meerdere boven het bodembedrag (minimaal saldo) is vrij beschikbaar voor incidentele zaken.

maximaal:

Beschikbaar in de reserve per 1-1-2025 Bodem weerstandsvermogen (Begroting 2025-2028) Resterend saldo boven weerstandsvermogen (bij ratio 1)

x € 1.000 26.571.639 2.648.000 23.923.639

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien het saldo door het bodembedrag zakt, zal er onvoldoende weerstandsvermogen aanwezig zijn voor het opvangen van risico's met incidentele gevolgen.

Voeding:

De algemene reserve wordt gevoed met positieve jaarrekeningresultaten.

7500001

Algemene reserve

01-01-2024 saldo Toevoegingen resultaat jaarrekening 2023 Vrijval ivm opheffen RS HR > RS Algemeen Beschikkingen Amandihuis Focus met ambitie: Huisvesting bijzondere doelgroepen [VGM] Rechtmatigheid en DHT [VGM] gemeentefonds DU energietoeslag nieuwe reserve duurzaamheid RS alg > RS duurzaamheid extra middelen BC Sportpad (RS alg -> RS Sportpad) dekking subsidie FmA Kunstgrasvelden

25.273.852 7.868.241 250.036 50.000 249.990 330.000 479.000 502.000 4.800.000 409.500 6.820.490

01-01-2025 saldo

8.118.277 26.571.639

0 26.571.639

0

01-01-2026 saldo

0 26.571.639

0

01-01-2027 saldo

0 26.571.639

0

01-01-2028 saldo

0 26.571.639

0

01-01-2029 saldo

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Deze reserve heeft de volgende functies: 1. Buffer voor geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen. 2. Compensatiefunctie (ook met externe partijen) om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Volume van de reserve:

Voor verliesgevende grondexploitaties dient een verliesvoorziening te worden getroffen, ter grootte van het te verwachten verlies. Daarnaast is een buffer gewenst om het risico op te kunnen vangen indien het resultaat negatiever is dan werd verwacht. Deze buffer betreft de reserve bouwgrondexploitatie.

minimaal en maximaal:

De reserve bouwgrondexploitatie heeft minimaal de omvang van het jaarlijks bij de actualisatie van de grondexploitaties geïnventariseerde en gekwantificeerde risico indien een negatieve bouwgrondexploitatie negatiever uitvalt dan in de actualisatieberekeningen vanuit was gegaaan. Bovendien bevat de reserve minimaal het bedrag dat is toegevoegd voor de compensatiefunctie om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien deze reserve onvoldoende saldo bevat, zal voor de dekking van het negatieve grondexploitatieresultaat een beroep moeten worden gedaan op de algemene reserve. Dit heeft gevolgen voor het incidenteel weerstandsvermogen.

Voeding:

De reserve bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van de geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen (bufferfunctie). Ook wordt de reserve gevoed door exploitatiebijdragen van externe ontwikkelaars uit exploitatieplannen. (conform de Wro en nota grondbeleid)

Opmerking

De gekwantificeerde risico's berekend voor de verliesgevende grondexploitaties zijn per 1 januari 2024 ingeschat op € 4,1 miljoen, zoals onderstaand gespecificeerd: Centrumplan Leimuiden Braassemerland West End Braassemerland GEM gebied Grietpolder Leimuiden Vereveningsfonds Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden saldo per 1-1-2024

€ 37.500 € € 1.820.000 € 185.638 € 1.792.068 € 300.000 € 4.135.206

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End bijdrage vereveningsfonds 2024 01-01-2025 saldo Beschikkingen bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude 01-01-2026 saldo Beschikkingen

01-01-2027 saldo Beschikkingen

01-01-2028 saldo Beschikkingen

01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

4.135.206 0 291.610 291.610 4.426.816

0 4.089.316

0

300.000 0 37.500 0 337.500

0 4.089.316

0

0 4.089.316

0

0 4.089.316

0

7500003 Reserve openbare ruimte Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van het onderhoud in de openbare ruimte.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van de onderhoudsbudgetten openbare ruimte

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500003 Reserve openbare ruimte 01-01-2024 saldo Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024 Beschikkingen Asfaltverhanding Groot onderhoud brug Laneweg inhaalslag onderhoud bruggen inhaalslag onderhoud groen 01-01-2025 saldo Toevoegingen

973.861 198.236

610.905 130.000

198.236 0

232.956 198.236 1.172.097

0 0

0

0 0

0

0 0

0

01-01-2028 saldo

0 0

0

01-01-2029 saldo

01-01-2026 saldo Beschikkingen

01-01-2027 saldo Toevoegingen

7500004 Reserve Holland Rijnland Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De aangesloten gemeenten bij Holland Rijnland zijn een investeringsstrategie overeengekomen. Voor de kosten hiervan moeten de deelnemende gemeenten jaarlijks een bedrag aan Holland Rijnland betalen. Voor de gemeente Kaag en Braassem betreft dit € 368.865 per jaar. Teneinde de reguliere gemeentebegroting hiermee niet jaarlijks te hoeven belasten, is hiervoor deze bestemingsreserve gevormd. De reserve is per saldo toereikend om hieruit voor de gehele periode de bijdrage te kunnen betalen.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

De minimale omvang van deze reserve is afgestemd op het 17 jaar lang kunnen betalen van de bijdrage. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Looptijd:

Gelijk aan de looptijd van de bijdragen aan de investeringsstrategie Holland Rijnland ( 2008 tot en met 2024)

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Niet van toepassing.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500004 Reserve Holland Rijnland Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland 2024 correctie bijdrage RIF 2023 Vrijval ivm opheffen RS HR > RS Algemeen 01-01-2025 saldo Beschikkingen

01-01-2026 saldo Beschikkingen

01-01-2027 saldo Beschikkingen

01-01-2028 saldo Beschikkingen

01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

453.385

0 0

243.847 -40.498 250.036 453.385

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

7500005 Reserve onderhoud riolering Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Niet beklemde deel van rioolmiddelen bestemd voor riolering.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze reserve wordt gevoed met het niet beklemde deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500005 Reserve onderhoud riolering Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

01-01-2025 saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

01-01-2026 saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

01-01-2027 saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

01-01-2028 saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

3.456.466

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

7500007 Reserve duurzaamheid Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor duurzaamheid; ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo duurzaamheid.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500007 Datum

Reserve Duurzaamheid

Omschrijving

01-01-2024 saldo Toevoegingen nieuwe reserve duurzaamheid RS alg > RS duurzaamheid Beschikkingen

Baten

Lasten 0

502.000 0

01-01-2025 saldo

502.000 502.000

0

01-01-2026 saldo

0 502.000

0 502.000

0

01-01-2027 saldo

0 502.000

0

01-01-2028 saldo

0 502.000

0

01-01-2029 saldo

PM 0

7500009 Reserve Sportpad Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven van de gebiedsontwikkeling en de uitgaven van fase 2

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van de gebiedsontwikkeling en de inkomsten en uitgaven voor fase 2

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500009 Datum

Reserve Sportpad

Omschrijving

01-01-2024 saldo Toevoegingen extra middelen BC Sportpad (RS alg -> RS Sportpad) bij : jaarlijkse verrekening stelpost Beschikkingen af : subsidievereningen fase 2 af : plankosten gebiedsontwikkeling 01-01-2025 saldo Toevoegingen bij : jaarlijkse verrekening stelpost Beschikkingen af : subsidievereningen fase 2 af : subsidievereningen fase 2 (restant) af : plankosten gebiedsontwikkeling

01-01-2026 saldo

Baten

Lasten

7.273.173 4.800.000 pm

4.800.000 10.373.173

1.700.000 pm 1.700.000

pm 4.220.000 pm pm 0 6.153.173

Beschikkingen af : subsidievereningen fase 2

4.220.000

5.220.000 5.220.000

01-01-2027 saldo

0 933.173

0 933.173

0

01-01-2028 saldo

0 933.173

0

01-01-2029 saldo

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke gebouwen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de gebouwen kan worden voorzien.

Volume van de reserve: minimaal:

Doordat de uitgaven niet altijd gelijkmatig over de jaren verspreid zijn, kan het saldo van deze voorziening schommelen. Het saldo mag hierbij minimaal nihil zijn, doch ingevolge de voorschriften nooit negatief. Afgestemd op het meest recente onderhoudsplan moet de voorziening voldoende middelen bevatten voor het onderhoud in de uit dit plan blijkende onderhoudsperiode.

maximaal:

Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor de gebouwen.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

01-01-2025 saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

01-01-2026 saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

01-01-2027 saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

01-01-2028 saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) 01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

869.207 367.172 11.150 569.498 378.322 678.031

569.498

367.171 11.150 369.224 378.321 687.128

369.224

367.171 11.150 518.651 378.321 546.799

518.651

367.171 11.150 312.320 378.321 612.800

312.320

367.171

367.171 746.761

233.210 233.210

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Volume van de reserve: minimaal:

maximaal:

De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen, wordt een voorziening gevormd. De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan het totaal van de meest recente en jaarlijks op te stellen actuariële berekening van de pensioenverplichtingen van wethouders en ex-wethouders van de gemeente Kaag en Braassem en de voormalige gemeenten Alkemade en Jacobswoude. Voor de niet actieve wethouders, die nog geen pensioenuitkering ontvangen omdat zij nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, wordt de actuariële berekening eens in de 5 jaar opgesteld. De benodigde voorziening wordt voor deze groep niet actieve wethouders tussentijds zo goed mogelijk geraamd. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijd van de pensioenopbouw tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel. Wijziging van het rentepercentage gaat gepaard met een mutatie op het saldo van deze voorziening.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Jaarlijks wordt aan de hand van de actuariële berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Indien noodzakelijk zal deze voorziening ten laste van de exploitatie worden aangevuld.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo rente 3,16%

Baten 3.585.098 113.289

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2024 01-01-2025 saldo rente 3,16%

113.289 3.524.624 111.378

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2025 01-01-2026 saldo rente 3,16%

111.378 3.456.973 109.240

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 01-01-2027 saldo rente 3,16%

109.240 3.381.760 106.864

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2027 01-01-2028 saldo rente 3,16%

106.864 3.298.582 104.235

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2028 01-01-2029 saldo

Lasten

104.235 3.207.016

173.764 173.764

179.029 179.029

184.453 184.453

190.042 190.042

195.800 195.800

760003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Ingevolge de voorschriften (Besluit begroting en verantwoording) dient er een voorziening te worden gevormd voor bouwgrondexploitatieplannen waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Ingevolge de voorschriften is dit geen voorziening zoals voorzieningen die worden aangetroffen onder de passiefzijde van de balans, maar een voorziening die moet worden gecorrigeerd op de waarde van het actief aan de actiefzijde van de balans.

De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan de te verwachten verliezen bij de bouwgrondexploitatie tegen contante waarde berekening. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Looptijd:

Loopt paralel aan de looptijd van de betreffende bouwgrondexploitatieplannen.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De rente berekend over de verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de ECB voor de inflatie binnen de Eurozone; zijnde 2%. Wanneer het toekomstperspectief van de ECB wordt bijgesteld, kan het percentage opnieuw worden bezien door de Commissie BBV.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt jaarlijks gemuteerd op basis van de verwachte verliezen van verliesgevende grondexploitaties.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo rente 2,05% Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End

01-01-2025 saldo rente 2,05% Beschikkingen afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude 01-01-2026 saldo rente 2,05% Beschikkingen

01-01-2027 saldo rente 2,05% Beschikkingen

01-01-2028 saldo rente 2,05% Beschikkingen

01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

8.235.152 168.821

168.821 7.082.424 145.190

145.190 4.415.858 90.525

90.525 4.506.383 92.381

92.381 4.598.764 94.275

94.275 4.693.039

1.321.550 0 0 1.321.550

0 2.811.755 0 2.811.755

0 0

0 0

0 0

7600004 Voorziening Ghoybos Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

In 2015 is de gemeente eigenaar geworden van het Ghoybos. Bij de overdracht heeft de gemeente een beheervergoeding ontvangen van de provincie Zuid-Holland van netto € 245.400 voor het beheer van groen, wegen en kunstwerken voor een periode van 15 jaar. Daarnaast heeft de gemeente in 2021 een vergoeding ontvangen van Koninklijke Ginkel Groep (KGG) ad € 312.000. Volgens de BBV-voorschriften is hiervoor een voorziening gevormd. Van 2016 t/m 2030 zal, elk jaar een gelijk deel vrijvallen uit hoofde van de terugbetalingsverplichting aan de provincie dan wel KGG, waarna de voorziening per ultimo 2030 nihil zal zijn en kan worden opgeheven.

Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening is de ontvangen afkoopsommen van PZH en minimaal: KGG (gebaseerd op de contante waarde van respectievelijk 15 jaar en 9 jaar onderhoudslasten), ter dekking van de beheerkosten Ghoybos. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag. maximaal: Looptijd:

Gelijk aan de beheerperiode van groen, wegen en kunstwerken van 15 jaar.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Niet van toepassing.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600004 Datum

Voorziening Ghoybos PZH

Omschrijving

01-01-2024 saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) 01-01-2025 saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) 01-01-2026 saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) 01-01-2027 saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) 01-01-2028 saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) 01-01-2029 saldo

Baten

Lasten

155.462 3.109

3.109 135.196 2.704

2.704 113.404 2.268

2.268 91.176 1.824

1.824 68.503 1.370

1.370 45.377

23.375 23.375

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

7600007 Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos 01-01-2025 saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos 01-01-2026 saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos 01-01-2027 saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos 01-01-2028 saldo Beschikkingen

01-01-2029 saldo

Voorziening Ghoybos KGG Baten

Lasten

129.860

0 95.193

0 60.527

0 25.860

0 0

0 0

34.667 34.667

34.667 34.667

34.667 34.667

25.860 25.860

0 0

7600005 Voorziening riolering Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Het egaliseren van schommelingen in de jaarlijkse exploitatie van het Watertakenplan.

Volume van de voorziening: De voorziening dient minimaal het saldo te bevatten om in de periode van het minimaal: meerjarenonderhoudsbeeld (zoals vastgesteld in het WTP) een 100% kostendekking te kunnen handhaven. maximaal:

Het maximum is gelijk aan het minimum. Indien het saldo van deze voorziening boven deze grens uitkomt, dan is er sprake van een dekking van meer dan 100%, hetgeen zou moeten leiden tot een neerwaartse bijstelling van het te heffen rioolrecht.

Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode in het laatst vastgestelde Watertakenplan.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met het niet bestede deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Voor het (groot) onderhoud van de riolering worden de kosten inclusief b.t.w. voor 100% afgedekt door de te heffen rioolrechten. Op termijn zal het saldo van deze voorziening binnen de kostenopstelling van het WTP benodigd zijn voor het afdekken van de uitgaven. De opgenomen stortingen kunnen fluctueren doordat de inkomsten rioolheffing of werkelijke uitgaven afwijken van de begrote bedragen in het WTP.

7600005 Voorziening riolering Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel saldo exploitatie riolering - beklemde deel { VGM 2024] 01-01-2025 saldo

Baten

Lasten

4.167.022

0 0 3.984.664

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 01-01-2026 saldo

0 3.511.818

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 01-01-2027 saldo

0 3.143.085

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 01-01-2028 saldo

0 2.812.421

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 01-01-2029 saldo

0 2.588.168

655.179 -472.821 182.358

472.846 472.846

368.734 368.734

330.664 330.664

224.253 224.253

7600008 Voorziening verlofsparen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2022 is geen sprake van spaarverlof; noch is sprake van bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldo, waardoor hiervoor (nog) geen voorziening getroffen hoeft te worden. Vanaf 2023ev wordt een voorziening getroffen.

Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof. minimaal:

De voorziening mag niet negatief zijn.

maximaal:

Het gespaarde saldo spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijden van de opbouw verlofsparen tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Niet van toepassing.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600008 Voorziening verlofsparen Datum

Omschrijving

01-01-2024 saldo Toevoegingen

Baten

Lasten

39.642

Ontrekkingen

01-01-2025 saldo Toevoegingen

0 39.642

0

0 39.642

0

0 39.642

0

0 39.642

0

0 39.642

0

Ontrekkingen

01-01-2026 saldo Toevoegingen Ontrekkingen

01-01-2027 saldo Toevoegingen Ontrekkingen

01-01-2028 saldo Toevoegingen Ontrekkingen

01-01-2029 saldo

rente 2024 2025 2026 2027 2028

285.219 259.272 202.034 201.068 199.880