Nota reserves en voorzieningen 2024

Gemeente Kaag en Braassem

Nota reserves en voorzieningen

Begroting 2024

INHOUDSOPGAVE

Algemene reserve •

Algemene reserve

Bestemmingsreserves • • • • • •

Reserve bouwgrondexploitatie Reserve wegen infrastructuur Reserve Holland Rijnland Reserve onderhoud riolering Reserve Covid Reserve Sportpad

Voorzieningen • • • • • • •

Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Voorziening Ghoybos PZH Voorziening Ghoybos KGG Voorziening riolering Voorziening verlofsparen

7500001 Algemene reserve Soort:

Algemene reserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

1. Het voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor gekwantificeerde risico's die incidenteel van aard zijn. 2. Het fungeren als dekkingsmiddel voor incidentele onvoorziene uitgaven of tegenvallende resultaten.

Volume van de reserve: minimaal:

De algemene reserve moet minimaal een saldo hebben dat samen met weerstand in andere onderdelen, voldoende is om te voldoen aan de ratioklasse 1 voor het afdekken van gesignaleerde risico's. De algemene reserve kent geen maximum saldo, het meerdere boven het bodembedrag (minimaal saldo) is vrij beschikbaar voor incidentele zaken.

maximaal:

Beschikbaar in de reserve per 1-1-2024 Bodem weerstandsvermogen (Begroting 2024-2027) Resterend saldo boven weerstandsvermogen (bij ratio 1)

x € 1.000 22.646 2.607 20.039

Budgetverantwoordelijke:

Manager Bedrijfsvoering

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien het saldo door het bodembedrag zakt, zal er onvoldoende weerstandsvermogen aanwezig zijn voor het opvangen van risico's met incidentele gevolgen.

Voeding:

De algemene reserve wordt gevoed met positieve jaarrekeningresultaten.

7500001

Algemene reserve

Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2023

saldo

26.241.500

Toevoegingen resultaat jaarrekening 2022 8.962.641 Beschikkingen Molendag Amandihuis Implementatie omgevingswet - begr 2023 Klimaatakkoord Telefooncentrale (energie)armoede Focus met ambitie: Kunstgrasvelden [VGM -206k] Kunstgrasveldmiddelen BC sportpad fase 2 RS alg >> RS sportpad [VGM] Focus met ambitie: Huisvesting bijzondere doelgroepen [VGM -250k] Focus met ambitie: Planontwikkeling nieuw bedrijventerrein Focus met ambitie: Gebiedsontwikkeling Sportpad Project DU Brede aanpak dak/thuisloosheid Integratieuitkering inburgering Volwassenenfonds Sport & Cultuur uitstel van een vroegsingaleringssysteem Bekostiging Opvang Ontheemden Oekraine (BOOO) Transitievisie Warmte plaatsing laadpalen DU Kerkenvisie Inhuur omgevingswet Algemene uitkering taakmutaties Kwaliteitsimpuls dienstverlening ea Opleidingsbudget E-formulieren Rechtmatigheidsverantwoordingsproject en horizontaal toezicht [VGM -330k] Bijdrage Sportpad fase 2 businesscase RS alg >> RS sportpad [ VGM]

1-1-2024

saldo Beschikkingen Amandihuis Focus met ambitie: Huisvesting bijzondere doelgroepen

8.962.641 22.645.631

Lasten

10.500 50.000 300.000 214.818 63.301 240.000 604.400 831.600 0 181.036 6.175 32.051 34.461 30.000 7.200 1.036.028 150.101 80.630 15.172 20.000 1.519.877 36.641 69.523 82.500 400.000 6.542.497

12.558.511

50.000 249.990

Rechtmatigheidsverantwoordingsproject en horizontaal toezicht

330.000

saldo

0 22.015.641

629.990

1-1-2025

saldo

0 22.015.641

0

1-1-2026

saldo

0 22.015.641

0

1-1-2027

saldo

0 22.015.641

0

1-1-2028

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Deze reserve heeft de volgende functies: 1. Buffer voor geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen. 2. Compensatiefunctie (ook met externe partijen) om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Volume van de reserve:

Voor verliesgevende grondexploitaties dient een verliesvoorziening te worden getroffen, ter grootte van het te verwachten verlies. Daarnaast is een buffer gewenst om het risico op te kunnen vangen indien het resultaat negatiever is dan werd verwacht. Deze buffer betreft de reserve bouwgrondexploitatie.

minimaal en maximaal:

De reserve bouwgrondexploitatie heeft minimaal de omvang van het jaarlijks bij de actualisatie van de grondexploitaties geïnventariseerde en gekwantificeerde risico indien een negatieve bouwgrondexploitatie negatiever uitvalt dan in de actualisatieberekeningen vanuit was gegaaan. Bovendien bevat de reserve minimaal het bedrag dat is toegevoegd voor de compensatiefunctie om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Indien deze reserve onvoldoende saldo bevat, zal voor de dekking van het negatieve grondexploitatieresultaat een beroep moeten worden gedaan op de algemene reserve. Dit heeft gevolgen voor het incidenteel weerstandsvermogen.

Voeding:

De reserve bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van de geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen (bufferfunctie). Ook wordt de reserve gevoed door exploitatiebijdragen van externe ontwikkelaars uit exploitatieplannen. (conform de Wro en nota grondbeleid)

Opmerking

De gekwantificeerde risico's berekend voor de verliesgevende grondexploitaties zijn per 1 januari 2022 ingeschat op € 3,5 miljoen, zoals onderstaand gespecificeerd: Centrumplan Leimuiden Braassemerland West End Braassemerland GEM gebied Vereveningsfonds Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden saldo per 1-1-2023

€ € € € € €

37.500 1.820.000 1.301.480 300.000 3.458.980

7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Datum 1-1-2023

1-1-2024

1-1-2025

Omschrijving saldo Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End

saldo Beschikkingen afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude saldo Beschikkingen bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden

1-1-2026

saldo Beschikkingen

1-1-2027

saldo Beschikkingen

1-1-2028

saldo

Baten

Lasten

3.458.980 0 0 3.458.980

0 3.421.480

0

37.500 0 0 37.500

300.000 0 3.121.480

300.000

0 3.121.480

0

0 3.121.480

0

7500003 Reserve wegen infrastructuur Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van groot onderhoud aan wegen infrastructuur.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van het jaarbudget wegen infrastructuur.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500003 Reserve wegen infrastructuur Datum 1-1-2023

Omschrijving saldo Beschikkingen project FmA Hoogmade [VGM 2022] Beheer van wegen - Plankosten Sonneburgh Woubrugge Beheer van wegen - Plankosten Zuideinde Hoogmade Beheer van wegen - Onderhoud wegen Beheer van wegen - Advieskosten Onderzoek Herenweg

Baten

Lasten

1.134.866 189.000 43.627 7.100 33.000 30.000 201.252 13.100 34.482 34.011 211.047 17.413 196.998 43.950 118.935

Groot onderhoud wegen - asfalt verharding Groot onderhoud wegen - parels - parkeerplaats Hoogmade Groot onderhoud wegen - parels - restant Groot onderhoud wegen - reconstructiewerkzaamheden Jaagpad Beheer van bruggen - restsaldo onderhoud bruggen Groot onderhoud bruggen - risicodekking - Brug Langeweg Groot onderhoud bruggen - reconstuctiewerkz. - Brug Langeweg Beheer van sloten - baggerwerkzaamheden dekking wegeninfra [VGM] Toevoegingen beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024

39.050

saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024

39.050 0 198.236

1.173.915

1-1-2024

saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024

198.236 198.236 4.552

0

1-1-2025

saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024

4.552 202.788

0

1-1-2026

161.057

saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024

0 41.731 164.289

161.057

1-1-2027

saldo

164.289 206.020

0

1-1-2028

7500004 Reserve Holland Rijnland Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De aangesloten gemeenten bij Holland Rijnland zijn een investeringsstrategie overeengekomen. Voor de kosten hiervan moeten de deelnemende gemeenten jaarlijks een bedrag aan Holland Rijnland betalen. Voor de gemeente Kaag en Braassem betreft dit € 368.865 per jaar. Teneinde de reguliere gemeentebegroting hiermee niet jaarlijks te hoeven belasten, is hiervoor deze bestemingsreserve gevormd. De reserve is per saldo toereikend om hieruit voor de gehele periode de bijdrage te kunnen betalen.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

De minimale omvang van deze reserve is afgestemd op het 17 jaar lang kunnen betalen van de bijdrage. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Gelijk aan de looptijd van de bijdragen aan de investeringsstrategie Holland Rijnland ( 2008 tot en met 2024)

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Niet van toepassing.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500004 Reserve Holland Rijnland Datum 1-1-2023

1-1-2024

Omschrijving saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland

1-1-2025

saldo Beschikkingen

1-1-2026

saldo Beschikkingen

1-1-2027

saldo Beschikkingen

1-1-2028

saldo

Baten

Lasten

737.730

0 453.385

0 169.040

284.345 284.345

284.345 284.345

0 169.040

0

0 169.040

0

0 169.040

0

7500005 Reserve onderhoud riolering Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Niet beklemde deel van rioolmiddelen dat bestemd is voor riolering.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Onbepaald

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze reserve wordt gevoed met het niet beklemde deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500005 Reserve onderhoud riolering Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

1-1-2024

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

1-1-2025

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen

saldo

Baten

Lasten

3.456.466

0 3.456.466

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

0

0 3.456.466

0

7500008 Reserve Covid Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

College van B&W, daartoe gemandateerd door de gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse inkomsten- en uitgavenpatroon van Covid.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Bedrijfsvoering

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve. Als deze niet meer nodig is, zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Covid.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500008 Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo

Reserve Covid Baten

Lasten

480.564

vergoeding steunpakket Covid [VGM] vrijval reserve Covid [VGM]

5.614 474.950 480.564

1-1-2024

saldo

0 0

saldo

0 0

0

1-1-2025

saldo

0 0

0

1-1-2026

saldo

0 0

0

1-1-2027

saldo

0 0

0

1-1-2028

7500009 Reserve Sportpad Soort:

Bestemmingsreserve

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

De reserve is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven uit fase 2.

Volume van de reserve: minimaal: maximaal:

Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.

Risico:

Niet van toepassing

Voeding:

Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Sportpad fase 2.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7500009

Reserve Sportpad

Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo 330.664 Toevoegingen Bijdrage Sportpad fase 2 BC RS alg >> RS sportpad [VGM] 6.542.497 bij : jaarlijkse verrekening stelpost pm Beschikkingen plankosten Sportpad (K2F) plankosten Sportpad [VGM] 831.600 Kunstgrasveldmiddelen BC sportpad fase 2 RS alg >> RS sportpad [VGM]

1-1-2024

1-1-2025

saldo Toevoegingen bij : jaarlijkse verrekening stelpost Beschikkingen af : subsidievereningen fase 2 af : plankosten fase 2 saldo Toevoegingen bij : jaarlijkse verrekening stelpost Beschikkingen af : subsidievereningen fase 2 af : subsidievereningen fase 2 (restant) af : plankosten fase 2

Baten

Lasten

7.374.097 7.174.761

250.000 280.000

530.000

pm

0 7.174.761

pm pm 0

pm pm pm pm

1-1-2026

saldo

0 7.174.761

saldo

0 7.174.761

0

1-1-2027

0

saldo

0 7.174.761

1-1-2028

0

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegde:

Gemeenteraad

Bestemming/doelstelling:

Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke gebouwen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de gebouwen kan worden voorzien.

Volume van de reserve: minimaal:

Doordat de uitgaven niet altijd gelijkmatig over de jaren verspreid zijn, kan het saldo van deze voorziening schommelen. Het saldo mag hierbij minimaal nihil zijn, doch ingevolge de voorschriften nooit negatief. Afgestemd op het meest recente onderhoudsplan moet de voorziening voldoende middelen bevatten voor het onderhoud in de uit dit plan blijkende onderhoudsperiode.

maximaal:

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor de gebouwen.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Datum 1-1-2023

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

Omschrijving saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)

saldo

Baten

Lasten

894.954 367.171 11.150

378.321 1.061.396

211.879 211.879

367.171 11.150 569.498 378.321 870.220

569.498

367.171 11.150 369.224 378.321 879.317

369.224

367.171 11.150 518.651 378.321 738.987

518.651

367.171 11.150 312.320 378.321 804.988

312.320

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid:

College van B&W

Bestemming/doelstelling:

De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen, wordt een voorziening gevormd.

Volume van de reserve: minimaal:

maximaal:

De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan het totaal van de meest recente en jaarlijks op te stellen actuariële berekening van de pensioenverplichtingen van wethouders en ex-wethouders van de gemeente Kaag en Braassem en de voormalige gemeenten Alkemade en Jacobswoude. Voor de niet actieve wethouders, die nog geen pensioenuitkering ontvangen omdat zij nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, wordt de actuariële berekening eens in de 5 jaar opgesteld. De benodigde voorziening wordt voor deze groep niet actieve wethouders tussentijds zo goed mogelijk geraamd. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Bedrijfsvoering

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijd van de pensioenopbouw tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel. Wijziging van het rentepercentage gaat gepaard met een mutatie op het saldo van deze voorziening.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Jaarlijks wordt aan de hand van de actuariële berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Indien noodzakelijk zal deze voorziening ten laste van de exploitatie worden aangevuld.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Datum 1-1-2023

Omschrijving saldo rente 2,5%

Baten 3.605.507 90.138

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2023 1-1-2024

saldo rente 2,5%

90.138 3.592.660 89.816

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2025 1-1-2025

saldo rente 2,5%

89.816 3.577.431 89.436

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2026

saldo rente 2,5%

89.436 3.559.721 88.993

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2027

saldo rente 2,5%

88.993 3.539.426 88.486

Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2028

saldo

Lasten

88.486 3.516.437

102.985 102.985

105.045 105.045

107.146 107.146

109.289 109.289

111.475 111.475

760003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Volume van de reserve: minimaal:

Ingevolge de voorschriften (Besluit begroting en verantwoording) dient er een voorziening te worden gevormd voor bouwgrondexploitatieplannen waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Ingevolge de voorschriften is dit geen voorziening zoals voorzieningen die worden aangetroffen onder de passiefzijde van de balans, maar een voorziening die moet worden gecorrigeerd op de waarde van het actief aan de actiefzijde van de balans.

maximaal:

De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan de te verwachten verliezen bij de bouwgrondexploitatie tegen contante waarde berekening. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Loopt paralel aan de looptijd van de betreffende bouwgrondexploitatieplannen.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De rente berekend over de verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de ECB voor de inflatie binnen de Eurozone; zijnde 2%. Wanneer het toekomstperspectief van de ECB wordt bijgesteld, kan het percentage opnieuw worden bezien door de Commissie BBV.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt jaarlijks gemuteerd op basis van de verwachte verliezen van verliesgevende grondexploitaties.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2023

saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord

8.490.397 169.808

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord saldo rente 2% Beschikkingen

saldo rente 2% Beschikkingen

saldo rente 2% Beschikkingen

saldo

Lasten

1.305.408 0 0 169.808 7.354.797 147.096

147.096 4.740.683 94.814

94.814 4.835.497 96.710

96.710 4.932.207 98.644

98.644 5.030.851

1.305.408

0 2.761.210 0 2.761.210

0 0

0 0

0 0

7600004 Voorziening Ghoybos Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

In 2015 is de gemeente eigenaar geworden van het Ghoybos. Bij de overdracht heeft de gemeente een beheervergoeding ontvangen van de provincie Zuid-Holland van netto € 245.400 voor het beheer van groen, wegen en kunstwerken voor een periode van 15 jaar. Daarnaast heeft de gemeente in 2021 een vergoeding ontvangen van Koninklijke Ginkel Groep (KGG) ad € 312.000. Volgens de BBV-voorschriften is hiervoor een voorziening gevormd. Van 2016 t/m 2030 zal, elk jaar een gelijk deel vrijvallen uit hoofde van de terugbetalingsverplichting aan de provincie dan wel KGG, waarna de voorziening per ultimo 2030 nihil zal zijn en kan worden opgeheven.

Volume van de voorziening: minimaal: De omvang van de voorziening is de ontvangen afkoopsommen van PZH en KGG (gebaseerd op de contante waarde van respectievelijk 15 jaar en 9 jaar onderhoudslasten), ter dekking van de beheerkosten Ghoybos. maximaal: Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag. Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Gelijk aan de beheerperiode van groen, wegen en kunstwerken van 15 jaar.

Bestemming rentebaten:

De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.

Renteniveau:

De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Niet van toepassing.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600004

Voorziening Ghoybos PZH

Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH)

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

1-1-2030

1-1-2031

saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH)

saldo

Baten

Lasten

168.452 3.369

3.369 155.462 3.109

3.109 134.075 2.681

2.681 112.260 2.245

2.245 90.009 1.800

1.800 67.314 1.346

1.346 44.164 883

883 20.551 411

16.360 16.360

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

24.496 24.496

20.962 411 0

20.962

7600007 Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo

Voorziening Ghoybos KGG Baten

Lasten

292.660

0 257.993

0 223.327

0 188.660

0 153.993

0 119.327

34.667 34.667

34.667 34.667

34.667 34.667

34.667 34.667

34.667 34.667

7600005 Voorziening riolering Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Het egaliseren van schommelingen in de jaarlijkse exploitatie van riolering.

Volume van de voorziening: minimaal: De voorziening dient minimaal het saldo te bevatten om in de periode van het meerjarenonderhoudsbeeld (zoals vastgesteld in het GRP) een 100% kostendekking te kunnen handhaven. maximaal:

Het maximum is gelijk aan het minimum. Indien het saldo van deze voorziening boven deze grens uitkomt, dan is er sprake van een dekking van meer dan 100%, hetgeen zou moeten leiden tot een neerwaartse bijstelling van het te heffen rioolrecht.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Ontwikkeling

Looptijd:

Gelijk aan de onderhoudsperiode in het laatst vastgestelde GRP.

Renteniveau:

Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

Deze voorziening wordt gevoed met het niet bestede deel in een jaar van het budget riolering.

Opmerking:

Voor het (groot) onderhoud van de riolering worden de kosten inclusief b.t.w. voor 100% afgedekt door de te heffen rioolrechten. Op termijn zal het saldo van deze voorziening binnen de kostenopstelling van het GRP benodigd zijn voor het afdekken van de uitgaven. De opgenomen stortingen kunnen fluctueren doordat de inkomsten rioolheffing of werkelijke uitgaven afwijken van de begrote bedragen in het GRP.

7600005 Voorziening riolering Datum

Omschrijving

Baten

1-1-2023

saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel [VGM]

4.124.503

1-1-2024

saldo

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2025

saldo

221.844

221.844 4.206.575

0 0 3.551.396

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2026

saldo

0 3.078.550

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2027

saldo

0 2.709.817

Ontrekkingen saldo exploitatie riolering - beklemde deel 1-1-2028

saldo

Lasten

0 2.379.153

139.772 139.772

655.179 655.179

472.846 472.846

368.734 368.734

330.664 330.664

7600008 Voorziening verlofsparen Soort:

Voorziening

Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2022 is geen sprake van spaarverlof; noch is sprake van bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldo, waardoor hiervoor (nog) geen voorziening getroffen hoeft te worden. Vanaf 2023ev wordt een voorziening getroffen.

Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof. minimaal:

De voorziening mag niet negatief zijn.

maximaal:

Het gespaarde saldo spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Budgetverantwoordelijke:

Manager Bedrijfsvoering

Looptijd:

Loopt parallel aan de looptijden van de opbouw verlofsparen tot aan het uitkeringsmoment.

Bestemming rentebaten:

Niet van toepassing.

Renteniveau:

Niet van toepassing.

Risico:

Niet van toepassing.

Voeding:

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de opbouw en opname van spaarverlof en bovenwettelijk verlof.

Opmerking:

Niet van toepassing.

7600008 Voorziening verlofsparen Datum

Omschrijving

1-1-2023

saldo Toevoegingen

Baten

Lasten 0

Ontrekkingen

1-1-2024

saldo Toevoegingen

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

Ontrekkingen

1-1-2025

saldo Toevoegingen Ontrekkingen

1-1-2026

saldo Toevoegingen Ontrekkingen

1-1-2027

saldo Toevoegingen Ontrekkingen

1-1-2028

saldo