JAARSTUKKEN 2025

Bedrijfsgebouwen (EN) Bedrijfsgebouwen (EN) Bedrijfsgebouwen (EN) Overige materiële vaste activa Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering) Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering) Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering) Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering) Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering) Grond-, weg- en waterb.wrk (riolering)

IKC Woubrugge Uitbreiding IKC Kaskade/Kiem Nieuwbouw Kineo Uitvoering speelruimtebeleidsplan 2025 GRP2025 Vrij verval GRP2025 Vervangen gemalen GRP2025 Bouwkundige vervangingen Leidsevaart, Zonnedauwlaan Watergang Riool aanpak Sportpad

457 126 12.730 74 3.970 256 240 191 501 596

Investeringen met maatschappelijk nut (> € 50.000): x € 1.000

Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN) Grond-, weg- en waterbouwk.werken (MN)

Aanleg infrastructuur Sportpad Reconstructie Vriezenweg Leimuiden Reconstructie Vriezekoop Noord Leimuiden Wegen (IBOR 2025) Waterbouwkundige werken hout 2025 Leidsevaart, Zonnedauwlaan Watergang Herinr. opslagterr. Lange Dwarsweg 100

396 519 2.064 2.048 67 117 1.169 96

Financiële vaste activa Omschrijving Kapitaalverstr. aan deelnemingen Rekening-courantverhouding met SVn Lening aan deelnemingen Overige langlopende leningen

x € 1.000

boekwaarde investeringen 31-12-2024 2025 6.445 0 1.265 853 2.745 4.777 374 Totaal 15.232 1.227

desinvesteringen 2025

0

aflossingen 2024

boekwaarde 31-12-2025 6.445 2.119 2.745 341 4.809 341 16.118

De gemeente heeft een rekening-courant bij de SVn waaruit leningen worden verstrekt via revolverende fondsen. De rekening-courant is toegenomen met per saldo € 853k. De toename van deze post is deels toe te wijzen aan een extra storting van € 1 miljoen voor startersleningen (wegens besluit van de raad om het plafond voor het verstrekken van startersleningen te verhogen naar € 2,5 miljoen). Daarnaast is de rekening-courant SVn toegenomen door ontvangen aflossingen en rente (met aftrek van beheerskosten) ad € 227k; en is hieruit een aantal nieuwe langlopende leningen verstrekt betreffende startersleningen ad € 364k en een duurzaamheidslening ad € 10k. In 2021 is een reverse converteerbare hybride obligatielening aan Alliander N.V. beschikbaar gesteld ten bedrage van € 2,7 miljoen in het kader van het Klimaatakkoord. Specificatie kapitaalverstrekking aan deelnemingen

x € 1.000

Omschrijving Aandelen Bank voor Nederlandse Gemeenten Aandelen Oasen NV Aandelen Alliander NV Aandelen Cyclus NV Aandelen Braassemerland VOF Totaal

Stand op 31-12-2024 296 12 563 75 5.500 6.445

Stand op 31-12-2025 296 12 563 75 5.500 6.445

Als deelnemer in de VOF Braassemerland heeft de gemeente de verplichting aan de VOF om eigen vermogen in te brengen. Afhankelijk van de geactualiseerde grondexploitatie en de hierbij behorende vermogensbehoefte van de VOF wordt jaarlijks de gemeentelijke inbreng bepaald. In 2025 heeft er geen inbreng van eigen vermogen plaatsgevonden; noch heeft de gemeente een bedrag aan middelen terug ontvangen.

94

Specificatie overige langlopende leningen

x € 1.000

Omschrijving Dorpshuizen Lening T.C. Rijpwetering Hypothecaire en overige leningen aan personeel Leningen Cultureel centrum Lening Hertogspark SVn lening hockeyclub SVn startersleningen SVn duurzaamheidsleningen SVn Maatschappelijk vastgoedleningen SVn leningen woningbouwcorporatie Totaal

Stand op 31-12-2024 142 13 1.236 719 112 39 1.261 353 302 600 4.777

Stand op 31-12-2025 142 0 1.147 712 107 34 1.503 311 289 564 4.809

De toename van de post overige langlopende leningen is enerzijds toe te wijzen aan de ontvangen aflossingen ad € 341k. Daarnaast heeft de gemeente een rekening-courant bij de SVn waaruit leningen worden verstrekt via revolverende fondsen (zoals hierboven beschreven); in 2025 is hieruit een aantal nieuwe langlopende leningen verstrekt; totaal € 374k.

Vlottende activa Voorraden

x € 1.000

Omschrijving

Stand op

Stand op

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

31-12-2024 -579 4 -576

31-12-2025 151 2 153

Voorziening passiva -501 -182 0 0 0 -683

NCW per 1/1/2025 -6.751 -182 afsluiten 4.287 795 -1.852

Totaal

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (IEGG) Omschrijving Braassemerland (GEM) Nieuwe Wetering Noord Vm. gemeentehuis Rijnsaterwoude Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge Totaal

boekwaarde 31-12-2024 3.914 -223 -464 108 0 3.334

uitgaven 2025 2.654 118 169 152 0 3.093

x € 1.000

inkomsten winst/verlies boekwaarde 2025 neming 31-12-2025 -318 6.250 -4 -109 0 295 0 0 259 0 0 -322 295 6.401

verliesvoorziening -6.751 -182 0 0 0 -6.933

Totaal IEGG 0 -109 0 259 0 151

De in exploitatie genomen gronden zijn per 01-01-2026 geactualiseerd op basis van voortschrijdend inzicht. Conform de voorschriften van het BBV is een voorziening gevormd voor in exploitatie genomen gronden waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Voor nadere toelichting op de verliesvoorziening, de ontwikkeling van de boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden en winst- en verliesnemingen verwijzen wij volledigheidshalve naar de paragraaf grondbeleid. In onderstaande tabel zijn de geraamde kosten en opbrengsten weergegeven van de in exploitatie genomen gronden. Deze zijn opgebouwd uit de boekwaarde, de geprognosticeerde kosten en opbrengsten per 01-01-2026 en het eindsaldo (nominaal). De boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden bedraagt circa € 6,4 miljoen. Daarnaast worden vanaf 01-01-2026 nog circa € 11,1 miljoen aan kosten en € 16,1 miljoen aan opbrengsten verwacht, gecombineerd met de huidige boekwaarde resulterend in een totaal geprognosticeerd eindsaldo van circa € 1,3 miljoen (zie ook totaaloverzicht MPG). x € 1.000 Saldo boekwaarde 31-12-2025 Braassemerland (grondexploitatie) Nieuwe Wetering Noord Grietpolder Leimuiden Emmalaan Woubrugge Totaal grondexploitaties

-6.250 109 -259 0 -6.401

Geraamde kosten vanaf 1-1-2026 5.061 585 4.507 904 11.056

Geraamde opbrengsten vanaf 1-1-2026 4.934 306 9.185 1.711 16.136

Geraamd eindresultaat (nominaal) -6.377 -170 4.418 808 -1.321

Bovenstaand overzicht is exclusief de per 1 januari 2026 afgesloten grondexploitatie. Dit betreft de grondexploitatie voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude. Hieronder volgt per grondcomplex een nadere toelichting op de geraamde kosten en opbrengsten en het eindresultaat.

95

Braassemerland Braassemerland betreft de gemeentelijke grondexploitatie Braassemerland. De geprognosticeerde kosten in de grondexploitatie GEM Braassemerland bestaan voornamelijk uit de plankosten aangezien de gemeente deze ontwikkeling voornamelijk faciliteert op basis van de Samenwerkingsovereenkomst. Voor 2026 en verder zijn de plankosten verhoogd ten behoeve van extra begeleiding vanuit de gemeente. Daarbij is in de kosten en opbrengsten rekening gehouden met enkele verwervingen van gronden (woning met gronden), die gesplitst weer worden doorverkocht. De geprognosticeerde opbrengsten betreffen verder de contractueel overeengekomen grondverkopen en de reserveringsvergoeding met betrekking tot de GEM Braassemerland. Nieuwe Wetering Noord De geprognosticeerde kosten voor Nieuwe Wetering Noord bestaan met name uit kosten voor het bouw- en woonrijp maken en de plankosten. De civieltechnische kosten zijn geraamd op basis van het planvoorstel voor deelgebied 5. De plankosten zijn bepaald op basis van een plankostenraming. De geprognosticeerde opbrengsten bestaan uit de verkoop van de grond van deelgebied 5 zijn gebaseerd op het grondprijsbeleid. De ontwikkeling Nieuwe Wetering Noord vertraagd vanwege bezwaren op de planologische procedures. Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude Dit betreft de herontwikkeling van de voormalige locatie van het gemeentehuis Rijnsaterwoude.

De ontwikkeling is in 2025 volledig afgerond en de grondexploitatie kan dus ultimo 2025 worden afgesloten. Grietpolder Leimuiden De geprognosticeerde opbrengsten bestaan uit de grondverkoop van gronden aan Grietpolder ontwikkeling B.V. De kosten bestaan uit de aankoop van gronden voor de plot van de verenigingen. In 2025 bevatte deze grondexploitatie ook de kosten voor de realisatie van de voorzieningen ten behoeve van de voorzieningen. Echter om fiscale redenen wordt dat dit jaar gesplitst. De kosten voor de realisatie van de voorzieningen zijn uit de grondexploitatie gehaald. Dit leidt tot een substantieel positiever resultaat. Echter dit resultaat zal volledig moeten worden aangewend om de voorzieningen te realiseren. De onderbouwing van de kosten en opbrengsten volgen uit de bieding die Grietpolder BV heeft gedaan. In de komende periode wordt het plan nader uitgewerkt en zullen de kosten en opbrengsten nader worden gespecificeerd. Emmalaan Woubrugge Dit betreft een nieuwe woningbouwontwikkeling op de voormalige schoollocatie. Deze ontwikkeling kan plaatsvinden op het moment dat het IKC Woubrugge is opgeleverd en in gebruik is genomen. Vooralsnog zijn de plannen om op deze locatie een wooncomplex met levensloopbestendige woningen voor de doelgroep van 45 jaar en ouder wordt gerealiseerd. De haalbaarheid hiervan wordt nog onderzocht.

De grondexploitatie is eind 2025 vastgesteld, maar feitelijk in de administratie pas in 2026 geeffectueerd en daarmee dus geen invloed op de Jaarrekening 2025. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

x € 1.000

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen overige vorderingen (debiteuren) Totaal

Stand op 31-12-2024 155 239 1 1.700 2.095

Stand op 31-12-2025 285 93 1 2.369 2.747

Schatkistbankieren is verplicht voor lagere overheden. De stand in de schatkist per 31 december 2025 is voor de gemeente € 93k. In onderstaande tabel is zichtbaar dat gerekend over een heel

96

kwartaal het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger is dan het drempelbedrag van € 1,8 miljoen; zie voor nadere toelichting de paragraaf financiering. x € 1.000 Gemiddeld buiten de schatkist aangehouden bedrag 2025 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

110 202 358 335

Specificatie vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen (debiteuren)

x € 1.000

Omschrijving Debiteuren (vorderingen op openbare lichamen) Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Debiteuren WMO Debiteuren bijstand (SOZA) Voorziening dubieuze debiteuren bijstand (SOZA) Totaal

Stand op 31-12-2024 155 1.135 -110 0 997 -323 1.856

Stand op 31-12-2025 285 1.900 -114 0 925 -341 2.654

De grootste post, debiteuren (zonder toevoeging) bestaat voor een derde uit belastingdebiteuren. De tweede grote post, debiteuren bijstand (SOZA) bestaat uit de vorderingen in het kader van de sociale zekerheid. Conform de Financiële verordening wordt jaarlijks een inschatting gemaakt van de oninbare vorderingen. Dit zijn de twee posten voorziening dubieuze debiteuren. Liquide middelen

x € 1.000

Omschrijving

Stand op 31-12-2024

Kasgelden Banksaldi Totaal

0 546 546

Stand op 31-12-2025 0 328 328

Voor de financieringsbehoefte kan de gemeente gebruik maken van een kortlopende kredietfaciliteit (tot een maximum van € 5.000.000) bij de BNG. De hoogte en het gebruik van deze faciliteit is onderdeel van de treasuryfunctie. Overlopende activa

x € 1.000

Omschrijving Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Subtotaal Vooruitontvangen facturen mbt volgend boekjaar Vooruitbetaalde subsidies Nog te ontvangen bedragen Te vorderen BTW Overige overlopende activa Subtotaal Totaal

Stand op 31-12-2024 255 255 4.000 14 8.487 6.740 0 19.241 19.496

Stand op 31-12-2025 546 546 5.401 1 8.269 7.314 1 20.985 21.531

De drie grootste posten zijn hier: De vooruitontvangen facturen betreft een bevoorschotting van een aantal samenwerkingspartners waaronder Cyclus NV, Stichting WYwonen (voorheen Meerwonen) en Hecht. Verder is hieronder een vooruitbetaling opgenomen van € 467.272. Dit ziet toe op een vooruitbetaling van de gemeente inzake een gesloten vaststellingsovereenkomst met een ontwikkelaar. In 2021 is gebleken dat bij werkzaamheden voor de aansluiting van de weg op de nieuwe brug in het dijklichaam, het dijklichaam instabiel was geworden. Dit had tot gevolg dat, op aanwijzen van het Hoogheemraadschap Rijnland, de werkzaamheden moesten worden gestaakt. Op dit moment heeft de gemeente hierover een dispuut met de ontwikkelaar die verantwoordelijk was voor de werkzaamheden. Om verdere vertraging van het project te voorkomen, heeft de gemeente een vaststellingsovereenkomst gesloten met de ontwikkelaar, waarbij door de gemeente € 467.272 is vooruitbetaald. Partijen zijn echter niet tot een minnelijke schikking gekomen en de gemeente is inmiddels een procedure gestart bij de rechtbank te Den Haag, waarbij het betaalde bedrag wordt teruggevorderd. De wederpartij heeft vervolgens een tegenvordering ingesteld ter hoogte van 97

€ 2.309.912. Zie ook de toelichting onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Als de uitkomst niet op nihil uitkomt, zal de vooruitbetaling (gedeeltelijk) niet inbaar zijn. De post nog te ontvangen bedragen betreft met name het toerekenen van de economisch, maar nog niet juridisch geleverde gronden in het project Braassemerland. Met ingang 2023 worden de economisch geleverde gronden als gerealiseerd beschouwd, wat leidt tot een omvangrijke afname van de boekwaarde. Verder is er nog een bedrag aan BTW die nog moet worden terugontvangen via Btw-compensatiefonds (BCF). Hieronder is een verloopoverzicht opgenomen van de nog te ontvangen subsidies van openbare lichamen met een specifiek bestedingsdoel. x € 1.000

Subsidies het rijk SISA - B2 GHGT SISA - G2 BUIG SISA - G12 Kwijtschelding KOT SISA - H4 SPUK Sport SISA - M16 BOOO overige nederlandse overheidslichamen SISA - E27B BDU Sluipverkeer SISA - H26b Randv. functies Jeugdhulp SISA - J210B Flexibele inzet woningbouw Totaal

stand op 31-12-2024

Toevoegingen

55 95 0 65 36

187

5 0 0 255

0 335

16 3 541

Ontvangen bedragen

Stand op 31-12-2025

55 95 0 65 36

187 0 0 335 -0

251

5 16 3 546

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar verder plaats. SISA betekent eenmalige informatie verstrekking, eenmalige accountantscontrole. Met SISA verantwoord de gemeente aan het rijk/provincie hoe de specifieke uitkeringen zijn besteed. SISA is een verantwoordingsvorm voor specifieke uitkeringen. De verantwoording wordt opgenomen in de SISA-bijlage die onderdeel uitmaakt van deze jaarstukken.

98

Toelichting op de balans: Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Omschrijving Algemene reserves Bestemmingsreserves

x € 1.000

boekwaarde toevoegingen onttrekkingen 31-12-2024 2025 2025 26.961 0 595 20.078 3.852 6.825 Totaal 47.039 3.852 7.420

resultaat boekwaarde vg jaar 31-12-2025 7.011 33.377 0 17.105 7.011 50.482

boekwaarde toevoegingen onttrekkingen 31-12-2024 2025 2025 26.961 0 595 Totaal 26.961 0 595

resultaat boekwaarde vg jaar 31-12-2025 7.011 33.377 7.011 33.377

Algemene reserves: Omschrijving Algemene reserve

x € 1.000

Algemene reserve De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Dit vormt een buffer voor financiële tegenvallers. Aanwending vindt plaats op basis van aparte raadsbesluiten. In 2025 is het jaarresultaat 2024 aan de reserve toegevoegd; en zijn er extra middelen beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve ten behoeve van bestemmingsreserve noodopvang vluchtelingen en bestemmingsreserve glijbaan zwembad Kineo. Bestemmingsreserves: Omschrijving Reserve bouwgrondexploitatie Reserve openbare ruimte Reserve onderhoud riolering Reserve Sportpad Reserve duurzaamheid Reserve Noodopvang vluchtelingen Reserve Glijbaan zwembad Kineo Reserve Onderhoud gebouwen

x € 1.000

boekwaarde toevoegingen onttrekkingen 31-12-2024 2025 2025 4.425 571 1.131 787 588 655 3.456 0 0 10.892 1.695 5.040 518 23 0 0 370 0 0 300 0 0 305 0 Totaal 20.078 3.852 6.825

resultaat vg jaar

boekwaarde 31-12-2025 3.864 720 3.456 7.547 541 370 300 305 0 17.105

Hieronder wordt per bestemmingsreserve het doel van de reserve kort toegelicht: Reserve bouwgrondexploitatie Verwachte verliezen zijn opgenomen in de voorziening bouwgrondexploitaties. Deze reserve dient als buffer voor het afdekken van de geanalyseerde risico's bij de verliesgevende grexen. Het saldo moet voldoende zijn om de gekwantificeerde risico’s die voortvloeien uit de risicoanalyses voor de lopende grondexploitaties te dekken. De berekening wordt jaarlijks gemaakt bij de opstelling van de jaarrekening. Indien dit onvoldoende is, wordt deze reserve aangevuld vanuit de exploitatie of de algemene reserve. Andersom wordt een overschot aan middelen ten gunste van de exploitatie of de algemene reserve gebracht. De gekwantificeerde risico’s zijn per ultimo 2025 opnieuw bepaald en de reserve is hierop aangepast. Voor een grondige analyse verwijzen wij naar hetgeen is opgenomen in paragraaf 7 grondbeleid. Reserve openbare ruimte De middelen uit deze reserve worden gebruikt voor het opvangen van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon bij het (groot) onderhoud van de gemeentelijk wegen infrastructuur (wegen, waterwegen, bruggen en groen). Reserve onderhoud riolering Deze reserve is bedoeld voor de niet beklemde middelen voor riolering zoals efficiencyvoordelen en hoger dan geraamde opbrengsten.

99

Reserve Sportpad De reserve Sportpad is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven van de totale ontwikkeling, en de uitgaven van fase 2. Reserve Duurzaamheid De reserve is bedoeld voor duurzaamheid; ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven op dit gebied. Reserve Noodopvang vluchtelingen De reserve is bedoeld voor de noodopvang vluchtelingen Oekraïners, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven van de vluchtelingenopvang Oekraïners. Reserve Glijbaan zwembad Kineo De reserve is bedoeld voor een reservering glijbaan zwembad Kineo. Reserve Onderhoud gebouwen De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van het onderhoud aan alle (gemeentelijke) gebouwen. Voor een toelichting op alle mutaties in de reserves verwijzen wij volledigheidshalve naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Voorzieningen

x € 1.000

Omschrijving

boekwaarde toevoegingen onttrekkingen 31-12-2024 2025 2025 5.440 1.436 2.077 980 245 1.003 4.289 0 27 Totaal 10.710 1.681 3.106

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Kostenegalisatie voorzieningen Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is

resultaat vg jaar 0 0 0 0

Specificatie van de voorzieningen

boekwaarde 31-12-2025 4.800 223 4.262 9.285

x € 1.000

Omschrijving

boekwaarde 31-12-2024

toevoegingen 2025

onttrekkingen 2025

Totaal

3.648 104 1.688 5.440

713 40 683 1.436

389 0 1.688 2.077

Totaal

980 0 980

0 245 245

Totaal

4.289 4.289

0 0

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verlofsparen Voorziening grondexploitatie Kostenegalisatie voorzieningen: Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening onderhoud civiele kunstwerken Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is Voorziening riolering

resultaat vg jaar

boekwaarde 31-12-2025

0

3.973 144 683 4.800

980 23 1.003

0

0 223 223

27 27

0

4.262 4.262

Hieronder wordt per voorziening het doel van de voorziening kort toegelicht: Voorziening verplichting wethouderspensioenen De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde en is gebaseerd op actuariële berekeningen per 31 december 2025. Wethouders stappen per 1 januari 2028 over op het nieuwe pensioenstelsel (Wtp), waarbij de huidige APPA-pensioenen via een collectieve waardeoverdracht naar ABP gaan. Om aan te sluiten met het nieuwe pensioenstelsel is de voorlopige financiële impact in kaart gebracht; waarbij is gebleken dat er een extra dotatie nodig is om de voorziening aan te vullen tot het juiste niveau.

100