48_jaarstukken 2022_GG

Om regie te voeren is het van belang de grip op verbonden partijen te hebben en is een scherpe inhoudelijke focus binnen prioritaire thema’s nodig. Deze inhoudelijke focus voor 2022 is terug te vinden in de actualisatie van de Regionale agenda Kaag en Braassem. In deze agenda, opnieuw vastgesteld op 29 juni 2020, staan de regionale ambities verwoord, hetgeen we in samenwerking met onze verbonden partijen en/ of regionale partners willen behalen. In het raadsakkoord 2022 – 2026 is afgesproken dat we de Regionale agenda weer actualiseren. Dit gaan we in 2023 doen. Rapporteren over verbonden partijen Verbonden partijen voeren beleid uit van de gemeente. Als een taak uitgevoerd wordt door een verbonden partij, dan blijft de gemeente verantwoordelijk voor het realiseren van de beoogde doelstellingen. Kaag en Braassem rapporteert over de verbonden partijen op diverse momenten in de P&C cyclus, zoals de jaarrekening, de begroting en de voortgangsmonitor. VERBONDEN PARTIJEN KAAG EN BRAASSEM _________________________________________________________________________________ Gemeenschappelijke regelingen Overig Holland Rijnland

BNG NV

Veiligheidsregio Hollands Midden

Oasen NV

Omgevingsdienst West Holland

Cyclus NV

Hecht Hollands Midden

Alliander NV

BVO Rijn en Braassem

De Tweesprong BV GEM Braassemerland VOF

Op www.kaagenbraassem.nl is alle informatie over de verbonden partijen te vinden

78

INZICHT IN DE FINANCIËN VAN DE VERBONDEN PARTIJEN

__________________________________________________________________________ Door een financiële en beleidsmatige check van de begrotingen en jaarrekeningen van de verbonden partijen is er een goed inzicht in de financiën. Voordat een advies over een zienswijze aan de raad wordt aangeboden vinden er regionaal ambtelijke overleggen plaats. Deze adviseren aan de bestuurlijke (portefeuillehouders) overleggen. Door deze ‘brede blik’ neemt de kwaliteit van toetsing toe. Daarnaast geven deze regionale overleggen de mogelijkheid om input te leveren en vragen te stellen zodat er bijstelling van de begrotingen mogelijk is voordat de raad zijn zienswijze vaststelt. Er zijn ook risico’s. Hierbij wordt gedacht aan consequenties van nieuw overheidsbeleid, wijzigingen in wet- en regelgeving en ontbreken van commitment. Risico’s kunnen beperkt worden door het functioneren van de verbonden partij goed te volgen qua budget en beleid. Voor zover risico’s nu actueel en relevant zijn, worden ze opgenomen in de risicoparagraaf. De bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd. De (advies)processen zijn gestroomlijnd door het aanwijzen van een driehoek van accounthouder, financieel consulent en manager waarbij de accounthouder primair verantwoordelijk is voor alle zaken die met de verbonden partij samenhangen. ONTWIKKELINGEN VERBONDEN PARTIJEN 2022

__________________________________________________________________________ •

Holland Rijnland Binnen Holland Rijnland werken we samen om de kwaliteit van wonen, werken, leren en leven van inwoners, ondernemers en instellingen te verbeteren. Holland Rijnland profileert zich vooral als netwerkpartij van de 13 aangesloten gemeenten die zich sterk maakt voor beleidsmatige-, lobby- en faciliterende werkzaamheden. In 2022 is het Werkprogramma Holland Rijnland 2022-2026 vastgesteld. In het werkprogramma is uiteengezet welke activiteiten we als regio de komende vier jaar willen oppakken. Denk hierbij aan grote opgaven zoals: grote tekorten op de woningmarkt, de ontwikkelingen rondom het stikstofdossier, de steeds grotere impact van klimaatverandering en de noodzaak tot economische vernieuwing in een veranderende wereld. De vastgestelde strategische documenten (Regionale Energie Strategie, Regionale Omgevingsagenda en de Regionale Strategie Mobiliteit) vormen de basis voor het werkprogramma 2022 -2026.

•

VRHM Veiligheidsregio Hollands-Midden staat voor de (fysieke) veiligheid van burgers, bedrijven en instellingen. Naar aanleiding van nieuwe ontwikkelingen en veranderende risico’s in de samenleving is de Veiligheidsregio bezig met de invulling van het Regionaal Beleidsplan 2023-2026. Hierin wordt de koers en de daarbij behorende doelen bepaald. Deze doelen worden in 2023 afgestemd met alle gemeenteraden van de gemeenten binnen onze veiligheidsregio en zal aansluiten op het Regionaal Risicoprofiel wat in 2022 is vastgesteld. Het Regionaal Risicoprofiel is een inventarisatie en analyse van de in de veiligheidsregio aanwezige risico’s. 2022 stond daarnaast in het teken van de aanpak van de vluchtelingencrisis, zowel van Oekraïense ontheemde als asielzoekers. De aanpak binnen de Veiligheidsregio in de achterliggende periode kenmerkt zich door zorgvuldige afstemming, betrouwbare facilitering en eenduidigheid ten aanzien van de taakstelling. Dit resulteerde in een consistent bestuurlijk (crisis)optreden.

•

Hecht HM (voormalig RDOG) Hecht bestaat uit GGD Hollands Midden, GHOR Hollands Midden, RAV Hollands Midden en Zorg- en Veiligheidshuis Hollands Midden. Hecht zet zich in voor de gezondheid en veiligheid van de inwoners van de regio Hollands Midden. Hecht is een deskundige partner in de zorg- en veiligheidsketen met een duidelijk doel: alles wat zij doen draagt bij aan een beter leven van de inwoners van de regio Hollands Midden. Hiermee bedoelen we meer gezondheid, meer veiligheid en meer kansen.

79

Hecht 2024 Het Programma Hecht2024 moet ervoor zorgen dat Hecht in 2024 een wendbare, moderne en klantgerichte organisatie is. Een organisatie die kan meebewegen met veranderingen in de maatschappij en die vanuit integrale gezondheidsdeskundigheid kan blijven bijdragen aan een gezonder en veiliger Hollands Midden. Er zijn al stappen gemaakt in deze beweging, al blijkt dit veranderproces ook zeker uitdagingen met zich mee te brengen. Wij sturen op een heldere opdracht met kosten en baten in beeld. Daarbij wordt ook gekeken naar efficiënte aansturing van de organisatie en de rol van de gemeenten. •

Omgevingsdienst West-Holland De ODWH levert een bijdrage aan het verbeteren en bewaken van de kwaliteit en veiligheid van de leefomgeving in de gemeente Kaag en Braassem en elf andere gemeenten in Holland Rijnland. Daartoe heeft de gemeente de milieutaken gemandateerd aan deze gemeenschappelijke regeling. In 2022 is gewerkt op basis van de Strategienota en de Kadernota 2022. Speerpunten zijn: een financieel gezonde dienst, investeren in de kwaliteit van de dienst, Omgevingswet en duurzaamheid en regionale energiestrategie. In het werkplan 2022 zijn de producten en diensten beschreven en de kosten hiervan. De ODWH heeft zich op vier inhoudelijke programma’s gericht: Milieu en Bodem, Omgevingsadvies, Duurzaamheid, Bouwen. De belangrijkste taken van de ODWH hierbij zijn: advisering van de gemeente voor bouwplannen en RO projecten en vergunningverlening, toezicht en handhaving van de milieuwetgeving.

•

Cyclus In 2022 is gewerkt conform de DVO met Cyclus. In deze DVO zijn zowel de inzameling als de verwerking van het huishoudelijk afval opgenomen. Ook verzorgt Cyclus het beheer van de inzamelmiddelen (containers). In 2022 is vanuit Cyclus opnieuw aandacht besteed aan het voorkómen van vervuiling van de ingezamelde grondstoffen. Hierdoor zijn de ingezamelde grondstoffen van betere kwaliteit en is er minder sprake van afkeur.

•

VOF Braassemerland De gemeentelijke gronden worden fasegewijs aan de vennootschap overgedragen. In 2023 wordt de openbare ruimte in fase 1 en 2 opgeleverd aan de gemeente. In fase 3 zijn alle woningen in de loop van 2022 gebouwd en in 2023/2024 worden ze opgeleverd; tevens wordt er gestart met woonrijp maken. In 2019 zijn de gronden van fase 4, 5 en 11 economisch geleverd en in 2023 wordt er gestart met het bouwrijp maken van fase 4. Fase 5 en 11 volgen in 2024. De realisatie van de tweede sluis dient omwille van redenen van subsidieverstrekking aan te vangen vóór 31-12-2024. De benodigde grondverwerving en de voorbereidende werkzaamheden dienen vanaf begin 2023 te beginnen.

•

Sportbedrijf Kaag en Braassem o De Tweesprong is partner bij de ontwikkelingen van het Sportpad. Bij Focus met Ambitie heeft de gemeenteraad hoge prioriteit gegeven aan een IKC 0-12 aan het Sportpad en het vernieuwen van De Tweesprong. Het is de bedoeling dat op termijn het hele gebied Sportpad wordt herontwikkeld. Om deze langetermijnontwikkeling goed te doorlopen is een projectstructuur opgesteld waar De Tweesprong een belangrijke spilfunctie vervult. o Tot de nieuwbouw wordt pragmatisch omgegaan met het onderhoud en wordt groot onderhoud aan de accommodatie uitgevoerd zodat deze veilig en doelmatig kan blijven functioneren. Op dit moment wordt een nieuw onderhoudsplan gemaakt zodat inzichtelijk wordt welk onderhoud de komende periode – tot de nieuwbouw – noodzakelijk is. o Ook De Tweesprong BV is in 2020, 2021 en begin 2022 getroffen door de Covidpandemie en is hierdoor een deel van de tijd gesloten of beperkt open geweest. Om de financiële consequenties die hieruit voortvloeien te beperken zijn

80

subsidieaanvragen bij de rijksoverheid gedaan (o.a. SPUKIJZ, TVS etc.). een groot deel van deze aanvragen is ondertussen al toegekend.

•

•

BVO Rijn en Braassem: De Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem is een samenwerkingsverband met de gemeente Alphen aan den Rijn en voorziet in uitvoering van de taken op het gebied van informatisering, automatisering en andere niet overheidstaken voor de gemeente. In 2022 zijn diverse doelen bereikt, onder andere de uitrol van hybride vergaderruimten en de uitreiking van laptops voor zowel raadsleden als medewerkers van de gemeente. Hierdoor kan beter plaats- en tijdsonafhankelijk gewerkt worden. Ook zijn terugkerende werkzaamheden (zoals de jaarlijkse uitwijktest) weer uitgevoerd, is in 2022 de nieuwe BVOdirecteur gestart en zijn er in 2022 nieuwe ICT-projecten gestart die in 2023 uitgerold kunnen worden.

81

DOELSTELLING, TAKEN, BESTUURLIJK BELANG PER GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING

__________________________________________________________________________

Vestigingsplaats Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Leiden Holland Rijnland is het samenwerkingsverband van en voor dertien gemeenten gelegen in het hart van de Randstad met gezamenlijk een uitstekende woonregio, groen open landschap en een aantal topsectoren (Greenports, Biobased, Space en Life Science & Health). Binnen Holland Rijnland werken we samen om de kwaliteit van wonen, werken, leren en leven van burgers, bedrijven en instellingen te verbeteren. Samen optrekken geeft meerwaarde voor de uitdagingen die te complex zijn voor de individuele gemeente, die gemeentegrensoverschrijdend zijn of waarbij samenwerking tot meer efficiëntie leidt. In het werkprogramma Holland Rijnland 2022-2026 is vastgesteld welke activiteiten de regio de komende vier jaar gezamenlijk wil oppakken. Zoals u weet zijn die opgaven omvangrijk en in aantal groot. Denk aan grote tekorten op de woningmarkt, de ontwikkelingen rondom het stikstofdossier, de steeds grotere impact van klimaatverandering en de noodzaak tot economische vernieuwing in een veranderende wereld. Samenwerking in het aanpakken van de opgaven is daarom noodzakelijk. Het werkprogramma Holland Rijnland 2022-2026 is het antwoord op hoe de regio een bijdrage wil leveren aan die uitdagingen. Verder voert Holland Rijnland enkele taken uit die aan het samenwerkingsorgaan zijn overgedragen: de Regiotaxi, de Urgentiecommissie Woonruimte en het Regionaal Bureau Leerplicht.

Kaag en Braassem profiteert van het schaalvoordeel en slagkracht van deze strategische samenwerking. Financieel: Bijdrage regulier Holland Rijnland 2022 € 224.260 Bijdrage Regionaal Bureau Leerplicht 2022 € 95.345 Bijdrage Regionale VSV-projecten € 8.879 Bijdrage SOZ Jeugd 2022 € 15.971 Regionaal Investeringsfonds 2022 (t/m 2024) € 368.865 Bestuurlijk: De leden van het algemeen bestuur worden aangewezen door de raden van de gemeenten. Het AB wijst de leden van het dagelijks bestuur aan. Het dagelijks bestuur bestaat (inclusief voorzitter) uit 9 leden ondersteund door de secretaris. Het AB bestaat uit twee leden per deelnemende gemeente. De stemverhouding verschilt naar inwoneraantal per gemeente. Er zijn in gezamenlijkheid 189 stemmen (waarvan Kaag en Braassem er 9 heeft). In het AB hebben zitting de burgemeester Astrid Heijstee-Bolt en wethouder Nick van Egmond. De jaarrekening 2022 is voorlopig beschikbaar gesteld. 1-1-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 1.666.519 € 1.725.256 Omvang vreemd vermogen € 58.808.554 € 43.706.641 Financieel resultaat 2022

€ 96.000

N

82

Vestigingsplaats Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Leiden Veiligheidsregio Hollands Midden behartigt, op grond van de vastgestelde gemeenschappelijke regeling, de gemeenschappelijke belangen van 18 gemeenten op de volgende terreinen: De brandweerzorg, het inrichten en in stand houden van de gemeenschappelijke meldkamer, de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR), de multidisciplinaire rampenbestrijding en crisisbeheersing en de samenwerking bij de gemeentelijke crisisbeheersing Financieel: gemeentelijke bijdrage 2022 € 1.795.264 Bestuurlijk: De 18 burgemeesters uit de regio Hollands Midden vormen samen het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. Burgemeester Lenferink van de gemeente Leiden is de voorzitter van het Algemeen Bestuur. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit zes leden (inclusief voorzitter). Burgemeester Heijstee maakt onderdeel uit van het DB en is portefeuillehouder multidisciplinaire crisisbeheersing. De cijfers van 2022 zijn voorlopig. 01-01-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 6.823.000 € 5.659.000 Omvang vreemd vermogen € 41.692.000 € 67.394.000 Voorlopig Financieel resultaat 2022: € 406.000 nadelig

Vestigingsplaats Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Leiden De Omgevingsdienst staat voor duurzaamheid, veiligheid en een verbetering van de leefomgeving. Ze stelt vergunningen op voor de gemeente en ziet toe op naleving van milieuwetgeving (toezicht en handhaving). Ook geeft de ODWH milieuadvies aan gemeenten en zorgt ervoor dat in ruimtelijke plannen van gemeenten aandacht wordt besteed aan een goede milieukwaliteit (gericht op diverse milieuaspecten, zoals bodem, lucht, geluid, natuur en veiligheid). Om een goede en efficiënte uitvoering te geven aan de wettelijke milieutaken heeft Kaag en Braassem al deze taken bij de Omgevingsdienst ondergebracht. Financieel: gemeentelijke bijdrage 2022 € 1.043.987 Bestuurlijk: Het AB bestaat uit 26 leden (inclusief de voorzitter). Twee collegeleden hebben zitting in het AB (wethouder Kistemaker en wethouder Peters). In het vijfkoppige DB is onze gemeente niet meer vertegenwoordigd. Kaag en Braassem heeft 12 van de 200 stemmen (6%). De cijfers van 2022 zijn voorlopig 1-1-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 1.383.543 € 1.757.764 Omvang vreemd vermogen € 11.269.061 € 13.521.948 Financieel resultaat 2022: € 372.757 voordelig

83

Vestigingsplaats Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Leiden Regionale dienst Hecht Hollands Midden bestaat uit de vier sectoren: openbare gezondheidszorg (GGD), geneeskundige hulpverlening (GHOR) en ambulancezorg (RAV) en het zorg- en veiligheidshuis (ZVH). Hecht bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en het welbevinden van de burgers in de regio Hollands Midden in zowel reguliere als crisisomstandigheden. Deelname aan Hecht is een wettelijke verplichting (volgens artikel 14 van de Wet publieke gezondheid). Deze taken worden door Hecht (onderdeel GGD) uitgevoerd in het zogenaamde basistakenpakket. De aanvullende diensten en markttaken op het gebied van volksgezondheid worden in opdracht van de 18 gemeenten van Hollands Midden op projectenbasis geregeld. Financieel: gemeentelijke bijdrage 2022 € 1.694.000 Bestuurlijk: Het Algemeen Bestuur van Hecht bestaat uit de portefeuillehouders Volksgezondheid van de 18 gemeenten in de regio Hollands Midden. Voor onze gemeente is dat wethouder Gerben van Duin. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit zeven leden. Kaag en Braassem heeft 2 van de 50 stemmen. Financiële gegevens zijn gebaseerd op de voorlopige jaarrekening 2022 Financieel resultaat 2022 € 732.000 Nadelig

Omvang eigen vermogen Omvang vreemd vermogen

1-1-2022 € 10.012.000 € 45.292.000

31-12-2022 € 5.539.000 € 33.931.000

84

Vestigingsplaats Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Alphen aan den Rijn Het doel van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de taken van de gemeenten op het gebied van informatievoorziening, automatisering en andere niet overheidstaken en het daarbij vergaand ontdubbelen van ICT-functionaliteit, waardoor de gemeenten beter in staat zijn zich te focussen op hun kerntaken. Financieel: gemeentelijke bijdrage 2022 € 2.582.711 Bestuurlijk: Het bestuur bestaat uit 4 leden (inclusief de voorzitter). Twee collegeleden hebben zitting in het bestuur (wethouder Van Egmond en de burgemeester). Financiële gegevens van de BVO Rijn en Braassem zijn gebaseerd op de definitieve jaarstukken 2022: 1-1-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 15.118 € 9.959 Omvang vreemd vermogen € 6.408.648 € 8.219.831 Financieel resultaat 2022 (gerealiseerd): € 1.533.538,70

DOELSTELLING, TAKEN, BESTUURLIJK BELANG PER NAAMLOZE VENNOOTSCHAP

__________________________________________________________________________

Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen ten behoeve van het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Financieel: 121.719 aandelen (€ 2,50 nominaal). De staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Dividend over 2021, ontvangen in 2022: € 277.519. Dividend over 2022: € 304.298. Bestuurlijk: De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de aandeelhoudersvergaderingen. 1-1-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 5.062 miljoen € 4.615 miljoen Omvang vreemd vermogen € 143.995 miljoen € 107.459 miljoen Financieel resultaat 2022: € 300 miljoen voordelig.

85

Doel/activiteit Belangen

Financiële gegevens

Tot de kernactiviteiten van Oasen behoren duurzaam verzorgen van winning, productie en levering van topkwaliteit (drink)water in Zuid-Holland. Financieel: 26 aandelen Het voorstel is om het volledige resultaat 2021 toe te voegen aan de overige reserves. Bestuurlijk: Oasen N.V. is een structuurvennootschap. De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De cijfers van 2022 zijn nog niet beschikbaar. Daarom zijn de cijfers uit het jaarverslag 2021 opgenomen. 1-1-2021 31-12-2021 Omvang eigen vermogen € 116.741 miljoen € 122.426 miljoen Omvang vreemd vermogen € 178.860 miljoen € 188.121 miljoen Financieel resultaat 2021: € 5.685 miljoen voordelig.

Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Cyclus stelt zich als doel het doelmatig inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval voor deelnemers. Het streven hierbij is om zoveel mogelijk grondstoffen her te gebruiken en te recyclen. Financieel: 486.055 geplaatste aandelen (€ 7 nominaal) dividend 2021: € 0 Bestuurlijk: Er zijn drie formele bestuursorganen: • Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) bestaande uit de aandeelhoudende gemeenten. De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de aandeelhoudersvergaderingen. • Raad van Commissarissen (RvC): vijf commissarissen, benoemd door de AVA • Bestuur Cyclus: directeur Cyclus Informeel is er een Grondstoffenplatform. Dit bestaat uit een ambtelijk en bestuurlijk overleg, beide bestaande uit vertegenwoordigers van de gemeenten die diensten afnemen van Cyclus. Aan het bestuurlijk overleg neemt wethouder Kistemaker deel. Verder is er nog een financiële commissie. De cijfers van 2022 zijn nog niet beschikbaar. Daarom zijn de cijfers uit het jaarverslag 2021 opgenomen. 1-1-2021 31-12-2021 Omvang eigen vermogen € 9.858.000 € 10.342.000 Omvang vreemd vermogen € 26.225.000 € 22.406.000 Financieel resultaat 2021

€ 484.000

V

86

Doel/activiteit Belangen

Financiële gegevens

Alliander is het Netwerkbedrijf van voormalig Nuon. Deze is actief in de distributie van elektriciteit, gas en warmte en daarmee samenhangende producten/diensten. Financieel: dividend 2021, ontvangen in 2022: € 69.996 (deel Kaag en Braassem) Bestuurlijk: Alliander is een structuurvennootschap met een Raad van Bestuur en een Raad van Commissarissen. De vennootschap wordt bestuurd door de Raad van Bestuur. Toezicht vindt plaats door de Raad van Commissarissen. Beide organen handelen onafhankelijk van elkaar en leggen over de uitoefening van hun taken verantwoording af aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De burgemeester is vertegenwoordiger van gemeente Kaag en Braassem in de jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 1-1-2022 31-12-2022 Omvang eigen vermogen € 4.470 miljoen € 4.570 miljoen Omvang vreemd vermogen € 5.730 miljoen € 6.106 miljoen Financieel resultaat 2022: € 198 miljoen voordelig

DOELSTELLING, TAKEN, BESTUURLIJK BELANG PER BESLOTEN VENNOOTSCHAP

__________________________________________________________________________

Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

Sportbedrijf Kaag en Braassem draagt duurzaam bij aan een gezonde en actieve levensstijl voor de inwoners van de gemeente Kaag en Braassem, door zo veel mogelijk mensen in de gemeente te laten sporten en bewegen. Om zijn missie te bereiken biedt het Sportbedrijf goed toegankelijke, uitnodigende sportaccommodaties (Sport en recreatiecentrum De Tweesprong, Sportzaal Kaskade, Sportzaal De Meerkant en Gemeenschapscentrum Het Spant) en activiteiten aan. Verder werkt het Sportbedrijf samen met andere (verbonden partijen) die aan diezelfde doelen werken. Naast het faciliteren van sport en bewegen verzorgt sportbedrijf Kaag en Braassem ook sport- en bewegingsstimulering en welzijnsactiviteiten zoals zwemmen voor mensen met dementie. Hiermee levert sportbedrijf Kaag en Braassem een bijdrage aan de doelstellingen uit de Omgevingsvisie. Financieel: 40 aandelen die zijn geplaatst en volgestort ad € 18.152 De gemeente is 100% aandeelhouder van De Tweesprong B.V. (hoe het Sportbedrijf staat geregistreerd bij de KVK) en eigenaar van alle - op Kaskade na (eigendom woningbouwvereniging) - panden. Binnen de gemeente is de verantwoording met betrekking tot het bestuur van De Tweesprong B.V. verdeeld in opdrachtgeverschap en aandeelhouderschap. Deze twee taken zijn verdeeld over verschillende bestuursleden.

Het aandeelhouderschap ligt bij burgemeester Astrid Heijstee-Bolt en het opdrachtgeverschap bij wethouder Gerben van Duin. Financiële gegevens zijn gebaseerd op voorlopige jaarrekening 2022 01-01-2022 31-12-2022 Het eigen vermogen 18.152 18.152 Het vreemd vermogen 1.487.200 809.809 Voorlopig financieel resultaat 2022: € 100.516,- nadelig.

87

*) Onder het vreemd vermogen staat wel een voorziening exploitatiebijdragen voor 271K welke ingezet kan worden voor eventuele ontstane exploitatie tekorten.

DOELSTELLING, TAKEN, BESTUURLIJK BELANG PER VENNOOTSCHAP ONDER FIRMA

__________________________________________________________________________

Doel/activiteit

Belangen

Financiële gegevens

De VOF heeft ten doel het voor haar rekening en risico (doen) uitvoeren van de grondexploitatie met betrekking tot het exploitatiegebied zoals aangeduid in de Samenwerkingsovereenkomst (inclusief bijlagen), gelegen binnen het Plangebied Braassemerland en overigens al hetgeen daarmee verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Financieel: Gemeente heeft in het verleden verschillende stortingen gedaan richting de VOF. Ultimo 2021 was er € 6,15 miljoen aan eigen vermogen gestort. In 2022 heeft de VOF in totaal € 3,65 terug ontvangen. In 2022 hebben er geen betalingen aan de VOF plaatsgevonden. Daarmee bedroeg het totale ingebrachte eigen vermogen ultimo 2022 een bedrag van EUR 2,5 miljoen. In 2023 zullen naar verwachting verschillende stortingen worden gedaan omdat in 2023 in het GEM Braassemerland gebied uitsluitend kosten worden gemaakt en geen opbrengsten zijn uit grondverkopen. Die gaan conform de prognoses weer in 2024 plaatsvinden. Om die reden is in het voorjaar van 2023 € 1,0 mln gestort en zullen er nog enkele stortingen volgen. Bij de begroting van 2024 in het najaar van 2023 zal hier een update van worden gegeven. Bestuurlijk: de vennoten van de VOF zijn de gemeente Kaag en Braassem en Aan de Braassem BV (project BV van de ontwikkelaars. De vakwethouder, mevrouw Peters en de heer Wildenberg, partner bij Fakton B.V.

te Rotterdam, hebben mandaat van het college om rechtshandelingen namens de gemeente te verrichten. Zij vormen samen met de afvaardiging van de ontwikkelaar het bestuur van de VOF Braassemerland. Het gemeentelijke bestuur heeft twee procuratiehouders aangewezen: de heer Démoed, manager Ontwikkeling van de gemeente Kaag en Braassem en mevrouw mr. H.J. M. Winkelhuijzen eigenaar en adviseur bij Diana Winkelhuijzen – advies, projectmanagement en bemiddeling. De financiële gegevens zijn gebaseerd op de concept jaarrekening 2022. 1-1-2022 € 12.145.834

Omvang eigen vermogen Omvang vreemd vermogen € 22.382.784 Financieel resultaat 2022 : € 61.340 nadelig

31-12-2022 € 4.784.494 € 15.613.160

88

Paragraaf 7 – Grondbeleid Het gemeentelijk grondbeleid is een beleidsinstrument waarin de beleidsafspraken staan. We geven hierin aan hoe de gemeente met nieuwe (gebieds)ontwikkelingen omgaat. Hierbij wordt ingegaan op zaken als actief en faciliterende grondbeleid, grondverwerving, -productie, -uitgifte en tijdelijk beheer. Dit zijn de ingrediënten van elke gebiedsontwikkeling. Of het nu gaat om het bouwen van woningen, aanleggen van infrastructuur, het aanbieden van maatschappelijke voorzieningen. Of dat het gaat om het bevorderen van de economische ontwikkeling. Onderdeel van de gemeentelijke jaarstukken is een paragraaf grondbeleid. Hierin wordt de raad jaarlijks inzicht geboden in de vorderingen van alle in ontwikkeling genomen en nog te ontwikkelen grondcomplexen. In deze paragraaf grondbeleid komen aan de orde: • het actueel grondbeleid; • ontwikkelingen grondexploitatieprojecten in 2022 • ontwikkeling grondposities in 2022; • af te sluiten grondcomplexen per 31-12-2022. De richtlijnen voor de te hanteren parameters in de grondexploitaties per 01-01-2022, zijn: Parameters grondexploitatie Kostenindex Opbrengstenindex Rente/disconteringsvoet

per 01-01-2023 2,00% Contract / 0,00% 1,75% / 2,00%

*)

*) Disconteringsvoet van 2,00% bij verliesgevende exploitaties

Afgelopen jaar hebben we gezien dat er sprake is van een forse inflatie en daarmee bouwkostenstijging. De indexering van de bouwkosten is verwerkt in de actuele prognoses van nog uit te voeren projecten. Diverse marktprognoses tonen aan dat voor 2023 eveneens een hogere dan gebruikelijke inflatie is te verwachten. Veel projecten binnen de gemeente Kaag en Braassem hebben nog een korte doorlooptijd met relatief weinig omvangrijke uitvoeringsprojecten (en daarmee uitvoeringskosten). Om die reden wordt voor de actualisatie van de grondexploitaties het langjarig gemiddelde inflatiepercentage aangehouden van 2%. De opbrengstenindexatie is in veel projecten contractueel overeengekomen. Indien er geen contracten aanwezig zijn, wordt een opbrengstenindex van 0% gehanteerd. De rente- en disconteringsvoet is gebaseerd op het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille van de gemeente, naar verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen. De herfinanciering van een aantal leningen heeft geleid tot beperkte stijging van de rekenrente van 1,21% naar 1,75%. Voor de verliesvoorziening wordt volgens de BBV-richtlijnen een disconteringsvoet van 2% gehanteerd voor de verliesgevende grondexploitaties. ACTUEEL GRONDBELEID _________________________________________________________________________________ Het actueel grondbeleid is vastgelegd in de nota Grondbeleid 2020-2024.

De gemeente Kaag en Braassem heeft ervoor gekozen de regie te voeren in het ruimtelijk domein. En zo een actieve rol zoveel mogelijk te beperken. Daarnaast is actief ingezet op het realiseren van extra sociale woningbouw. Dit heeft geleid tot een aantal concrete projecten die sinds vorig jaar in uitvoering zijn. Jaarlijks worden in de grondprijzenbrief de grondprijzen en de wijze van vaststellen van deze grondprijzen voor de diverse functies en bestemmingen geactualiseerd. Aanvullend grondprijsbeleid is vastgelegd in de nota Vereveningsfondsen 2013 en in het snippergroenbeleid. In verband met de

89

inwerkingtreding van de nieuwe omgevingswet en vanwege de motie van de gemeenteraad om meer actief grondbeleid te voeren worden deze instrumentarium in 2023/2024 geactualiseerd. Daarnaast verwijzen wij u naar Programma 3 Ruimte en leefomgeving van de programmarekening. Daarin is verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelstellingen specifiek voor 2022. ONTWIKKELING GRONDCOMPLEXEN IN 2022 ________________________________________________________________________________ Actualisatie grondcomplexen De grondexploitaties (grexen) worden elk jaar geactualiseerd bij het opstellen van de jaarrekening. Dit is onder andere noodzakelijk voor inzicht in de verliesvoorzieningen en de stand van de reserve bouwgrondexploitatie per balansdatum. In 2022 heeft de gemeente zes actieve grondexploitaties. Eén daarvan per balansdatum 31-12-2022 afgesloten. Dit betreft de ontwikkeling van de Elzenlaan in Woubrugge. Dit wordt verderop nader toegelicht. Hieronder volgt achtereenvolgens een opsomming van het saldo van uitgaven en inkomsten per grondexploitatie in 2022 (mutaties boekwaarden), een actualisatie van het resultaat op netto contante waarde per grondexploitatie op basis van het voortschrijdend inzicht (mutaties resultaten). Deze actualisatie geeft inzicht in de herijking van de grondexploitatieresultaten, zoals deze per peildatum 01-01-2023 zijn voorzien.

Dit geeft, naast de verantwoording over het afgelopen jaar, een vooruitblik op de verwachte resultaten van de grondexploitatieprojecten, de te verwachten verliesvoorzieningen en de effecten daarvan op de reservepositie. Aanvullend is in beeld gebracht wat per complex aangegeven wanneer we verwachten dat het project is afgerond. Daarnaast geven we aan wat op dat moment het geprognosticeerde resultaat is, het zogenaamde resultaat op eindwaarde. Boekwaarde 01-01-2022

Boekwaarde 31-12-2022

Ruimtelijk project Verliesgevende grondexploitaties Centrumplan Leimuiden Braassemerland (grondexploitatie)

Mutatie 2022

€ €

1.679.551- € 13.900.891- €

113.537 € 2.271.508- €

subtotaal

€

15.580.441- €

2.157.971- €

Winstgevende grondexploitaties Voormalig gemeentehuis

€

269.435- €

294.619- €

Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord

€

274.114- €

287.553- €

subtotaal

€

543.549- €

582.172- €

Afgesloten grondexploitaties Elzenlaan - Woubrugge subtotaal

€ €

6.200 6.200

TOTAAL

€

16.117.790- €

€ €

105.384 105.384

€ €

2.634.758- €

Belangrijkste verklaringen van de

1.793.088- Plankosten en rente 11.629.383- Grondverkopen fase 3 de Poelen 13.422.47125.184 BRM/WRM, verkoop sociale huur app. Tussentijdse winstneming 13.439 Grondverkoop deelg. 6, plankosten 38.623 99.184- Woonrijp maken 99.18413.483.032-

(Alle vermelde bedragen zijn, voor zover niet aangeduid, prijspeil 01-01-2023 en exclusief btw.) Mutaties boekwaarden Hieronder zijn de mutaties weergegeven van de boekwaarden van de grondexploitaties in 2022. Na actualisatie bedraagt de boekwaarde per 31-12-2022 afgerond -/- € 13,4 miljoen. Het gaat ten opzichte van de boekwaarde op 01-01-2022 (€ -16,1 miljoen) om een daling van circa € 2,7 miljoen. In alle projecten hebben mutaties plaatsgevonden die elkaar opheffen. De belangrijkste mutaties hebben betrekking op: - GREX Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude – verkoop sociale huurappartementen en gerealiseerde kosten voor bouw- en woonrijp maken. Daarnaast is de tussentijdse winstneming ultimo 2022 van € 100.000,- in de boekwaarde verwerkt. - Braassemerland – ontvangen vergoedingen voor de inbreng van gronden en ontvangen reserveringsvergoeding. - Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord – grondverkoop deelgebied 6.

90

Met betrekking tot de uitgaven zijn er voornamelijk plan- en rentekosten gerealiseerd. Daarnaast zijn voor de projecten Elzenlaan, Braassemerland en Nieuwe Wetering Noord ook uitvoeringskosten gemaakt. Mutaties resultaten grondexploitaties In 2022 hebben enkele mutaties plaatsgevonden binnen de diverse plangebieden en zijn de kapitaallasten verwerkt. De verschillende mutaties leiden tot een negatief resultaat van circa - /- € 8,05 miljoen. Voor de actieve grondexploitaties zijn de geactualiseerde saldi op netto contante waarde van prijspeil 01-01-2022 naar prijspeil 01-01-2023 hieronder weergegeven. Resultaat 01-01-2022

Mutatie 2022

Resultaat Belangrijkste verklaringen 31-12-2022 van de mutaties (resultaat)

Ruimtelijk project Verliesgevende grondexploitaties Centrumplan Leimuiden Braassemerland (grondexploitatie)

€ 2.386.320- € € 5.651.333- €

subtotaal

€ 8.037.653- €

267.668- € 2.653.988- Plankst. juridische proc. 185.076- € 5.836.409- Plankosten, lagere reserveringsvergoeding 452.744- € 8.490.397-

Winstgevende grondexploitaties Voormalig gemeentehuis

€

541.641

€

40.142- €

Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord

€

197.896

€

156.860- €

subtotaal

€

739.537

€

197.002- €

501.499 Hogere grondwaarde 2^1 kap woningen 41.037 Extra kosten BRM/WRM vanwege omleggen sloot en parkeren 542.535

Afgesloten grondexploitaties Elzenlaan - Woubrugge subtotaal

€ €

147.799- € 147.799- €

€ €

98.941- WRM gunstig aanbesteed 98.941-

TOTAAL

€ 7.445.915- €

48.858 48.858

600.888- € 8.046.803-

Het totaal saldo van de verliesgevende grondexploitaties bedraagt circa -/- € 8,5 miljoen. De toename van het resultaat wordt in grote mate veroorzaakt door hogere geraamde plankosten in zowel de projecten Centrumplan Leimuiden als Braassemerland. In centrumplan Leimuiden zijn de kosten voor een juridische procedure toegevoegd. Bij Braassemerland vergt de gemeentelijke begeleiding meer inzet dan vooraf geprognosticeerd. Verder vallen de te ontvangen reserveringsvergoedingen van de GEM Braassemerland lager uit op basis van de geactualiseerde prognoses. Dit leidt ook tot een verslechtering van het resultaat. Het saldo van de grondexploitaties met een positief resultaat bedraagt circa € 0,54 miljoen ten opzichte van € 0,74 miljoen in 2022. De wijzigingen ontstaan enerzijds doordat het project voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude een hogere opbrengstpotentie laat zien bij de nog te realiseren 2^1 kavels aan de achterzijde van het perceel. Anderzijds daalt het resultaat in de grondexploitatie Nieuwe Wetering Noord door de toevoeging van extra kosten voor bouw- en woonrijp maken vanwege het aanleggen van een sloot. Het project Elzenlaan Woubrugge wordt per 31-12-2022 afgesloten. Het geprognosticeerde resultaat is gestegen vanwege lagere gerealiseerde kosten voor het woonrijp maken. Het resultaat is € 98.941,negatief.

De aanwezige verliesvoorziening à € 150.755-,- wordt aangewend om dit tekort te dekken.

91

Resultaten grondexploitaties op eindwaarde In de volgende tabel is per project de verwachte einddatum en het geprognosticeerde resultaat op eindwaarde weergegeven. Dit is het resultaat dat daadwerkelijk op dat moment is gerealiseerd op basis van de huidige inzichten. Ruimtelijk project Verliesgevende grondexploitaties Centrumplan Leimuiden Braassemerland (Westend en GEM-gebied) Elzenlaan - Woubrugge Winstgevende grondexploitaties Voormalig gemeentehuis Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord

Datum eindwaarde

Resultaat Eindwaarde

31-12-2024 € 31-12-2034 € 31-12-2022 €

2.761.2097.084.275100.920-

31-12-2024 € 31-12-2024 €

519.205 42.485

Hieronder volgt per grondcomplex een nadere toelichting op de werkzaamheden die in 2022 zijn verricht en de belangrijkste mutaties die hebben geleid tot een gewijzigd resultaat. Centrumplan Leimuiden In 2016 zijn met de ontwikkelaar aanvullende afspraken overeengekomen over onder andere de realisatie van het sociaal programma en de gemeentelijke bijdrage aan de herinrichting van de openbare ruimte. Dit is gedaan door middel van een addendum op de anterieure overeenkomst. De afname van de grond door de ontwikkelaar vond plaats in 2019. De werkzaamheden bouwrijp maken zijn afgerond. De oplevering van de woningen is voor de zomer van 2022 opgeleverd waarna het woonrijp maken is gestart. Het project kan naar verwachting eind 2023 worden afgerond. Op dit moment speelt een discussie met de aannemer over de verzakking van het dijklichaam van de Grietpolderweg ten gevolge van de aanleg van de haven en doorsteek door de dijk. Bij de werkzaamheden is duidelijk geworden dat het dijklichaam instabiel was, waardoor deze enige tijd zijn stil gelegd. De gemeente is van mening dat ontwikkelaar hiervoor aansprakelijk is. De ontwikkelaar is van mening dat het dijklichaam al instabiel was en dat deze kosten voor rekening van de gemeente zijn. Indien daarvan sprake is komen de kosten niet voor de grondexploitatie, omdat de kosten niet toerekenbaar zijn aan het project.

De kosten komen in dat geval ten laste van de Algemene Reserve. Hierin staat het risico ook beschreven als incidenteel risico. Om uit de discussie te komen is een vaststellingsovereenkomst afgesloten, waarmee in ieder geval de schade hersteld kon worden. Het geschil wordt in 2023 voorgelegd aan de Raad van Arbitrage om hier een definitieve uitspraak over te krijgen. Nieuwe Wetering Noord (I tot en met VII, voorheen Regenboogweg) Deelgebied 6 is in 2020 verkocht volgens de ingeschatte marktwaarde. Levering vond in 2022 plaats. Voor deelgebied 2 wordt een CPO-ontwikkeling voorgestaan. Door verschillende oorzaken is de ontwikkeling vertraagd. Dit jaar vindt de grondverkoop plaats. Daarna kan de realisatie van het CPO project starten. Deelgebied 5 omvat de realisatie van 12 sociale rijwoningen die door Meerwonen worden afgenomen. Om verschillende redenen wordt er voor gekozen de bestaande sloot achter het perceel om te leggen. Zo kunnen de woningen beter worden verbonden met de doorgaande weg, ontstaat er een natuurlijke scheiding met natuurbelevingstuin de bult en kan het benodigde parkeren van zowel deelgebied 2 en 5 goed worden opgelost. De uitgifte van het perceel voor deelgebied 5 kan dan in 2023 plaatsvinden.

92

Braassemerland Binnen de ontwikkeling van Braassemerland resteren nog twee gemeentelijke deelgrondexploitaties (GEM en Westend). In 2013 is voor een deel van het gebied ook een gezamenlijke grondexploitatiemaatschappij (GEM) opgericht. Deze gemeentelijke deelneming is elders in de gemeentelijke administratie verantwoord. •

Deelgebied Westend. In 2016 heeft een grondruil plaatsgevonden tussen de gemeente en Westend BV (onderdeel Heembouw-groep). Hierdoor heeft Westend alle percelen binnen het plangebied in haar bezit gekregen en is de gemeente eigenaar geworden van het “Wijsmanterrein” waar de GEM het beoogde woningbouwprogramma gaat ontwikkelen en realiseren. De exploitatieafspraken voor de ontwikkeling en realisatie van het beoogde programma voor Westend zoals overeengekomen zijn de basis voor de grondexploitatie. Inmiddels zijn alle kavels, met uitzondering van één kavel, uitgegeven. Komend jaar wordt naar verwachting deze kavel uitgegeven. Daarna kan ook de grondexploitatie eind 2023 worden afgesloten.

•

Deelgebied GEM. De gronden binnen de grondexploitatie GEM Braassemerland worden fasegewijs in de GEM ingebracht. De ontwikkeling van Braassemerland omvat de realisatie van 1.352 woningen, waar 452 woningen van zijn gerealiseerd. Komend jaar vinden er alleen voorbereidende en uitvoeringswerkzaamheden plaats. Er vindt geen gronduitgifte voor woningbouw plaats. Gronduitgiften zijn geprognosticeerd in 2024 tot en met 2029.

Elzenlaan (Woubrugge) In 2018 is de grondexploitatie (voorheen Van Egmond-locatie) vastgesteld. Deze is onderdeel van het programma ESW (Extra Sociale Woningbouw). Op deze locatie zijn 20 sociale woningen gerealiseerd. De woningen zijn opgeleverd en in gebruik genomen. In 2022 is het woonrijp maken afgerond. De uitvoering hiervan viel wat lager uit dan geprognosticeerd, waardoor het resultaat van de grondexploitatie iets verbetert. De grondexploitatie wordt ultimo 2022 afgesloten. Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude Eind 2018 is de grondexploitatie Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude vastgesteld. Het plan omvat de herontwikkeling van het voormalige gemeentehuis naar een school, 8 vrije sector appartementen en 7 sociale sector huurappartementen. Daarnaast wordt op het terrein achter het voormalige gemeentehuis 8 2^1 kap woningen gerealiseerd. De grondexploitatie omvat alle (gemeentelijke) kosten- en opbrengsten van de ontwikkeling, met uitzondering van de kosten met betrekking tot de school. De herontwikkeling van het voormalig gemeentehuis is afgerond en de school en appartementen zijn opgeleverd en deels overgedragen naar de woningcorporatie. Voor de 2^1 kap woningen is een tender doorlopen en wordt in de loop van dit jaar met de verkoop gestart. De bouw start eind 2023 en oplevering van het project is gepland eind 2024 of begin 2025.

De grondexploitatie heeft een positief resultaat. Hier is eerder tussentijdse winst genomen. Vanwege positieve bijstelling van het resultaat kan er dit jaar wederom een tussentijdse winstneming plaatsvinden van €100.000,-.

93

RISICOANALYSE GRONDEXPLOITATIES _________________________________________________________________________________ De financiële effecten van ontwikkelingen in de gemeentelijke ruimtelijke projecten worden mede in beeld gebracht door een inventarisatie van risico’s en kansen. Een risicoanalyse per project is de basis voor het bepalen van het totale risicoprofiel voor het meerjarenperspectief. Een risicoprofiel van een grondexploitatie houdt in, dat ten opzichte van het geraamde resultaat, een bandbreedte wordt bepaald. Deze bandbreedte volgt uit de geïnventariseerde kansen en risico’s. Dit resultaat wordt in het geval van een verliesgevend project gereserveerd in de reserve bouwgrondexploitatie. Indien een project qua geraamd resultaat positief is, maar door het bijbehorende risicoprofiel negatief dreigt te worden, dan wordt ook dat deel in de reserve bouwgrondexploitatie gereserveerd. Naar aanleiding van de mondiale ontwikkelingen en meerdere crisissen spelen met betrekking tot de lopende grondexploitaties op dit moment de volgende risico’s en kansen: • Lagere verkoopwaarden woningen en daarmee lagere grondopbrengsten – We zien een kentering in de gerealiseerde verkoopprijzen voor woningen en is er sprake van hogere bouwkosten. Deze ontwikkelingen leiden beiden tot een risico ten aanzien van de te realiseren grondopbrengsten in de grondexploitatie.

Deze vallen l lager uit indien deze residueel worden bepaald of de grondopbrengsten worden later dan geprognosticeerd ontvangen. Het risico’s ten aanzien van de hoogte van de grondopbrengsten en fasering van verkoop worden vooralsnog als beperkt ingeschat. Voor alle nog lopende gemeentelijke grondexploitaties zijn de grondopbrengsten al gecontracteerd of worden deze vastgesteld op basis van vaste grondprijzen (zoals bij sociale woningbouw). Met name in de grondexploitatie voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude bestaat er nog een risico dat de grondopbrengsten van de nog te realiseren 2^1 kap woningen lager uit vallen dan nu geprognosticeerd. • Hogere uitvoeringskosten – De bouwkosten stijgen en dit heeft ook consequenties voor de gemeentelijke uitgaven ten aanzien van bouw- en woonrijp maken. Bij de actualisatie van de grondexploitatie zijn geactualiseerde prognoses opgenomen in de ramingen. Daarnaast wordt rekening gehouden met een indexering van 2%. Vanwege de nog relatief korte looptijd van de meeste grondexploitaties, en daarmee een redelijk goed beeld van de verwachte kosten, wordt dit risico vooralsnog beperkt geacht. Van de uitkomsten wordt het berekende grondexploitatieresultaat genomen voor het bepalen van de minimaal benodigde stand voor de reserve bouwgrondexploitatie. Het geactualiseerde resultaat is een momentopname per 01-01-2022.

Overzicht projecten Centrumplan Leimuiden Braassemerland Elzenlaan - Woubrugge Verliesgevende grondexploitaties

€ € € €

Resultaat per 31-12-2022 2.653.9885.836.4098.490.397-

Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Voormalig gemeentehuis Winstgevende grondexploitaties Totaalresultaat (verlies + winst)

€ € € €

41.037 501.499 542.535 7.947.861-

Risicoanalyse bouwgrondexploitatie € 37.500 € 1.820.000 € € 1.857.500 € € € €

50.000 85.000 135.000 1.992.500

Voor de verliesgevende grondexploitaties moet rekening worden gehouden met in totaal circa € 1,86 miljoen aan risico’s. Voor de winstgevende projecten moet rekening worden gehouden met in totaal circa € 0,14 miljoen aan risico’s, bij de winstgevende projecten kunnen deze risico’s volledig worden afgedekt door het geprognosticeerde resultaat van die grondexploitaties.

94

In 2022 werd een reserve aangehouden van circa € 3,5 miljoen. De benodigde reserve voor 2023 is bepaald op circa € 3,46 miljoen. Het risicoprofiel voor de grondexploitaties is per saldo afgenomen, door echter een toename van het Vereveningsfonds is de benodigde reserve per saldo groter. De afname van het risicoprofiel wordt met name veroorzaakt door het afsluiten van enkele projecten, het naderende einde van verschillende projecten en daarom lagere inschatting van risico’s. Met name het risicoprofiel van de grex Braassemerland is toegenomen. Het risicoprofiel van de GEM neemt per saldo toe als gevolg van de mogelijke raakvlakken met de omgeving zoals mogelijk het vergroten van de capaciteit van de toeleidende routes en de nadere invulling van de klimaatopgave en de (tijdelijke bouw)ontsluiting van het GEM-gebied. Daarnaast is het, gezien de resultaatsontwikkeling van het project Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude, niet meer noodzakelijk om voor de som aan risico’s een reservering te hanteren. Reserve bouwgrondexploitatie Ten behoeve van risico's Centrumplan Leimuiden Braassemerland grondexploitaties Elzenlaan - Woubrugge Voormalig gemeentehuis Rijnsaterwoude Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord Benodigde reserve voor risico's Specifieke reserveringen Vereveningsfonds Reservering bijdrage passage N207 Benodigde reserve specifiek Benodigde weerstandscapaciteit totaal

1-1-2022

Mutatie

1-1-2023

€ € € € € €

90.000 1.953.000 25.000 2.068.000

€ € € € € €

-52.500 -133.000 -25.000 -210.500

€ € € € € €

37.500 1.820.000 1.857.500

€ € € €

1.132.133 300.000 1.432.133 3.500.133

€ € € €

169.347 169.347 -41.153

€ € € €

1.301.480 300.000 1.601.480 3.458.980

De toename van het Vereveningsfonds ontstaat doordat er nieuwe bijdragen zijn gedaan, op basis van afgesloten anterieure overeenkomsten voor diverse bouwplannen, per saldo circa € 169.347-positief. De reservering voor de passage N207 betreft een gemeentelijke bijdrage aan het provinciaal project voor de realisatie van de passage ter plaatse van Leimuiden. Aan deze gemeentelijke bijdrage ligt een uitvoeringsovereenkomst ten grondslag met depProvincie die ondanks de onzekerheid van het project nog wel steeds van toepassing is.

95

VERLIESVOORZIENING EN RESERVE BOUWGRONDEXPLOITATIE _________________________________________________________________________________ Mutaties verliesvoorziening Voor negatieve grondexploitaties moet ter hoogte van het voorziene negatieve contante waarde resultaat op balansdatum 31-12-2022 een verliesvoorziening worden getroffen. Bij de actualisatie van de grondexploitaties zijn de negatieve grondexploitatieresultaten bijgesteld. Ten gevolge daarvan is de verliesvoorziening bijgesteld. In onderstaande tabel zijn de mutaties weergegeven.

Verliesgevende grondexploitaties Centrumplan Leimuiden Braassemerland (grondexploitatie) Elzenlaan - Woubrugge Totaal verliesgevende grondexploitaties

Verlies voorziening 01-01-2022 € 2.386.320€ 5.651.333€ 147.799€ 8.185.452-

Verwachte voorziening per 31-12-2022 € 2.434.046€ 5.764.360€ 150.755€ 8.349.161-

€ € € €

Benodigde voorziening 31-12-2022 2.653.9885.836.4098.490.397-

Verschil € € € €

219.94172.049150.755 141.236-

De totale verliesvoorziening voor de negatieve grondexploitaties bedraagt op basis van de actualisatie van de grondexploitaties circa € 8,5 miljoen. Dat is een verslechtering van circa € 0,15 mln. ten opzichte van het verwachte resultaat per 31-12-2022. Dit verwachte resultaat betreft de verliesvoorziening per 01-01-2022 verhoogd met de disconteringvoet (2%). De verliesvoorziening voor de grondexploitatie Elzenlaan Woubrugge (€ 150.755,-) wordt aangewend voor het afboeken van de boekwaarde van de grondexploitatie Elzenlaan Woubrugge (€ 99.184,-) naar nul euro. De toename van de verliesvoorziening wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de verslechtering van het resultaat van de grondexploitaties Centrumplan Leimuiden en Braassemerland. Dit leidt tot onderstaande samenvatting voor wat betreft de verliesvoorziening en reserve.

Grondcomplexen Totaal verliesgevende grondexploitaties Reserve bouwgrondexploitatie

€ €

1-1-2022 8.185.452- € 3.500.133

Verwacht 31-12-2022 8.349.161- € €

Benodigd 31-12-2022 8.490.397- € 3.458.980 €

Verschil 141.23641.153-

TUSSENTIJDSE WINSTNEMING _________________________________________________________________________________ Conform de spelregels van het Besluit Begroting en Verantwoording dient indien er sprake is van een geprognosticeerd resultaat tussentijds winst te worden genomen. Dit betekent dat een deel van het geprognosticeerde resultaat van de Netto Contante Waarde als resultaat wordt ingeboekt. De tussentijdse winstneming wordt berekend op basis van het “Percentage of Completion methode”. Hierbij wordt de tussentijdse winstneming berekend op basis van de netto contante waarde van de grondexploitatie, na aftrek de eventuele risico’s en vermenigvuldiging van per percentage gerealiseerde opbrengsten en kosten. Voorwaarde is daarnaast dat het resultaat materieel is. In het geval van de grondexploitatie Voormalige Gemeentehuis Rijnsaterwoude is hiervan sprake. Bij de jaarrekening 2022 is reeds tussentijds winst genomen voor een bedrag van € 140.000,-. Deze tussentijdse winstneming is verwerkt in de boekwaarde ultimo 2021. Op basis van de huidige prognose moet er wederom winst genomen worden voor een bedrag van € 100.000,-. In de volgende tabel is de tussentijdse winstneming berekend:

96

97

Covid-bijlage Financiële verantwoording Covid Steunpakketten – algemene middelen Vanuit het Rijk hebben wij in diverse steunpakketten middelen ontvangen ter dekking van gemiste inkomsten en hogere lasten in 2020, 2021 en 2022. In 2021 is bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 een bestemmingsreserve Covid-19 gevormd, waarvan het saldo eind 2021 uitkwam op een bedrag van € 417.178. In 2022 is een tweetal steunpakketten ontvangen, ter compensatie van extra lasten en gemiste opbrengsten door coronamaatregelen. In totaal is hiermee € 158.962 ontvangen en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Covid-19. De reserve had per 1 januari een saldo van € 417.178. Daarmee komt het totaal beschikbare bedrag op € 576.140. De totale bestedingen bedragen in 2022 € 95.576. De totale ontvangsten en bestedingen in 2022 zijn hieronder gespecificeerd:

Restant Steunpakketten 2021 Reïntegratie bijstandsgerechtigden (sept.circ. tbv 2022) Gemeentelijk schuldenbeleid (sept.circ. tbv 2022) Bijzondere bijstand (sept.circ. tbv 2022) Gemeenteraadsverkiezingen (dec.circ. tbv 2022) Handhaving quarantaineplicht kosten bezwaarprocedure (mei.circ. tbv 2022) Continuïteit van zorg: meerkst wmo (dec. circ. 2022) Continuïteit van zorg: meerkst jeugd (dec. circ. 2022) Inkomstenderving 2021 (dec. circ. 2022)

417.178 11.343 22.432 11.216 56.042 473 15.118 8.338 34.000

Oplossen knelpunten sociaal en mentaal welbevinden en gezondheid Steun aan vrijwilligersorganisaties Extra kosten gemeenteraadsverkiezingen Overige kosten

35.000 40.501 14.100 5.975

Totaal kosten en opbrengsten in 2022 Saldo "Bestemmingsreserve Covid" per 31 december 2022

95.576

158.962 480.564

Aan het nemen van maatregelen of creëren van oplossingen voor knelpunten in het mentaal en sociaal welbevinden en de gezondheid is in 2022 een bedrag van € 35.000 besteed. Denk hierbij aan het bestrijden van eenzaamheid bij ouderen, extra begeleiding voor kwetsbare groepen, meer jongerenwerk en mentale ondersteuning bij jongeren en bij het gemeentelijke schuldenbeleid. De verwachting is dat hier in 2023 ook nog kosten voor worden gemaakt. In 2020 heeft ons college de Regeling “Covid-19-steunpakket” vastgesteld. Dit is een maatwerkregeling die steun geeft aan vrijwilligersorganisaties binnen onze gemeente. Het college heeft besloten de regeling in 2021 en uiteindelijk ook in 2022 voort te zetten. Begin 2022 stond het restantsaldo van het gelabelde bedrag op € 100.224. In 2022 is er aanspraak gemaakt op een bedrag van € 40.501. Begin 2023 zijn er nog drie aanvragen toegekend. Daarna wordt de regeling afgesloten en vloeit het restant van deze regeling ongelabeld terug in de reserve Covid-19. De extra kosten in verband met het veilig organiseren van de verkiezingen bedroegen ruim € 14.000.

98

De overige kosten hadden voornamelijk betrekking op de organisatie en partners in het sociaal domein, zodat de medewerkers op een veilige manier hun werk konden verrichten.

Tozo-regeling - doeluitkering De Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo-regeling) is gebaseerd op de Bbz (Besluit Bijstandverlening zelfstandigen) en is voor ons -net als de reguliere Wet Bbz- uitgevoerd door de gemeente Alphen aan den Rijn. De regeling is per 1 oktober 2021 beëindigd. In onderstaand overzicht is bij de lasten een correctieboeking weergegeven en bij de baten de bedragen die we werkelijk hebben ontvangen / kunnen vorderen. Werkelijke lasten en baten mbt uitvoering TOZO regeling 8074 Werk & Inkomen BBZ tijdelijke voorziening 8074 Werk & Inkomen Ontvangsten BBZ 8074 Werk & Inkomen Terugvordering levensonderhoud vanuit TOZO 8074 Werk & Inkomen Ontvangen aflossing BBZ 8074 Werk & Inkomen Ontvangen rente BBZ 8074 Werk & Inkomen TOZO uitkeringen (nog af te dragen)

lasten TOZO baten TOZO € 3.886 -€ 76 -€ 21.283 -€ 75.856 -€ 3.852 € 97.180 € 3.886 -€ 3.886

Extra kosten verbonden partijen De RDOG en de Veiligheidsregio worden rechtstreeks door het Rijk gecompenseerd voor hun extra gemaakte kosten. Voor de Tweesprong ontvangen wij ter compensatie van de kwijtschelding van de huur van de sportaccommodaties een doeluitkering van het Rijk. In 2022 is een doeluitkering toegekend over de periode 1 november 2021 tot en met 31 januari 2022 van € 132.500. Tevens is er in 2022 een specifieke uitkering toegekend voor ijsbanen en zwembaden van € 41.400 over boekjaar 2021. De baten en de lasten die hiermee gepaard gaan, lopen niet via de bestemmingsreserve Covid-19.

99

JAARREKENING

100