2022-10-18 Presentatie Raad Financieel Risciomanagement begroting 2023

Ir. Ph (Philip) van Leeuwen

Wendbaar-weerbaar Weerbaarheid = het absorberen van schokken, bijvoorbeeld het opbouwen van buffers om schokken op te vangen = focus paragraaf weerstand gemeente (BBV) Wendbaarheid (flexibiliteit) = er omheen te bewegen, aanpassen en overnemen. De klap niet opvangen, maar kiezen om er omheen sturen. = focus risico sturing organisatie

Financieel risicomanagement ✓Directe financiële gevolgen ✓Geen andere mogelijkheid om op te vangen ✓Ontbrekende beheersmaatregelen Risico weerstand

Risico’s weerstand

Risico’s organisatie

x Risico’s in exploitatie opvangen x Oplossen binnen begroting of projectreservering x Bestaande beheersing x Veel grote impact risico’s zijn nog ver weg

Financieel risicomanagement ✓Vaatwasser kapot = nieuwe kopen

1.000

✓Wasmachine kapot = reparatie

300

✓CV Ketel defect = garantie nog 3 jaar

0 Risico

Risico’s weerstand

weerstand

Risico’s organisatie

x Extra kosten bij onderhoud CV installatie 50 x Vervanging CV installatie door (hybride of elektrische) warmtepomp (verplichting 2026) x Kookwekker kapot

5

Financieel risicomanagement

Vaatwasser kapot = nieuwe kopen

1.000

Wasmachine kapot = reparatie

300

CV Ketel defect = garantie nog 3 jaar

0

Spaarrekening 1.100

Risicodialoog 2022 Kaag en Braassem • Dialoog weerbaarheid (opvangen met buffers) met risico eigenaren en deskundigen

• Een striktere scheiding tussen weerstandsrisico’s en de wenbaarheidsrisico’s (structureel) • Een berekening op basis van simulaties; • Zo goed mogelijke aannames ten aanzien van reeds ‘begrote’ risico’s (indexering prijsstijging, rente, inflatie, etc.)

• Sturen op wendbaarheid = flexibiliteit, eromheen sturen, keuzes maken

Aannames risico’s 2023 • De directe financiële consequenties van de eventuele opvang van vluchtelingen Oekraïne zijn niet te verwachten omdat de compensatie voldoende lijkt; • De eventuele opleving van Corona varianten wordt vooralsnog niet als financiële onzekerheid opgenomen omdat ook hiervoor wordt aangenomen dat er voldoende compensatiemogelijkheden worden geboden.

Resultaten simulatie 2023

Zekerheidspercentage Bedrag

Statistieken

Waarde

80% € 1.443.987 90% € 1.746.644 95% € 1.994.347 99% € 2.354.865 Tabel 1: resultaten risico simulatie

Absolute maximum Trekkingen

€ 4.065.000 100.000

Financiële rangorde risico’s Extra ondersteuning in het kader van armoedebestrijding en inkomensondersteuning Uitspraak Raad van Arbitrage in Bouwgeschillen inzake het juridisch geschil Grietpolderweg valt negatief uit Grote tekorten op de arbeidsmarkt en het niet (tijdig) kunnen invullen van kritische functies waardoor duurdere inhuur noodzakelijk is. Afwijkingen op de raming open einde regeling WMO ondersteuning

Verdeling risico's naar totale omvang benodigde weerstandcapaciteit € 1.746.644 8% 30% 4% 4% 4% 4% 2% 1% 1% 0%

42%

Bovenmatige stijging bouwkosten, schaarste bouwproducten en brandstof/energieprijzen Bovenmatige stijging CAO kosten dan prognose in begroting

Onvolledig werkend systeem omgevingswet Hoger brandstofprijzen en wijziging in uitvoering van het afval contract Eenmalige bijdrage aan frictiekosten financiële problemen aanbieders gesloten jeugdhulp Juridische procedures Extra stortingen om APP-fonds op peil te houden voor toekomstige pensioenverplichtingen op basis van jaarlijkse actualisatie Discontinuïteit bedrijfsvoering gemeente als gevolg van informatiebeveiligingsproblemen (hacking, gijzeling, ransomeware etc.)

Weerstand Kaag en Braassem 2023

Risico’s Risico profiel € 1.75 mio

Weerstandscap aciteit Algemene reserve € 23.65 mio

Weerstandsvermogen

Ratio =

23,65

1,75

=13,5 Uitstekend

Conclusie Kaag en Braassem 2023 • Proces van risicomanagement aangescherpt • Ondanks grotere onzekerheid in de wereld zijn uitkomsten in weerstandratio nog steeds uitstekend

• scherper in het hanteren van risico’s die directe impact hebben op de weerstandscapaciteit; • in de begroting reeds maatregelen genomen om risico’s te beheersen

• De ratio biedt voldoende comfort voor de weerstandsuffer voor reguliere taken • De ratio én aanscherping werkwijze risicosturing bieden ruimte voor een grotere risico acceptatie