Wijzigingsbesluit bijlage Nota reserves en voorzieningen 2023

WIJZIGING VAN DE NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN GEMEENTE IJSSELSTEIN 2023 De raad van de gemeente IJsselstein; gelet op de Financiële verordening gemeente IJsselstein 2023; besluit de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2023 als volgt te wijzigen: Artikel I

De bijlage bij de Nota wordt integraal vervangen door een nieuwe bijlage, zoals aangehecht aan dit besluit. Artikel II Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag volgende op de bekendmaking en werkt terug tot 1 januari 2024. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 april 2024 De raad van IJsselstein,

De voorzitter, mr. P.J.M. van Domburg

De griffier, A.J.O. van Kooij MMC

Bijlage Aanpassing d.d. 4 april 2024

Behorende bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2023

Reserves Algemene reserve Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Algemene reserve De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen en heeft als doel om niet-structurele risico’s op te vangen. Onbeperkt Door toevoeging van positieve exploitatieresultaten vanuit de jaarrekening Als er sprake is van een jaarrekeningtekort in enig jaar zal dit worden onttrokken €0 N.v.t.

Opschorting prestaties Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze

Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Incidentele prestaties die gepland stonden in begrotingsjaar en nog niet zijn uitgevoerd, maar uitgevoerd worden in het volgende jaar. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus Onttrekkingen worden uiterlijk het volgende jaar onttrokken ten behoeve van de uitvoering van de opgeschoven project/werkzaamheden. €0 N.v.t.

Project IJsselveld Oost Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve De beschikbare projectgelden te kunnen besteden over de jaren heen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. €0 N.v.t.

Decentralisaties Type Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze

Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Ter dekking van kosten en risico’s van de decentralisaties van het Rijk en incidentele activiteiten te bekostigen die structureel ten goede komen aan de doelstellingen op dit gebied. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel, of op basis van het exploitatieresultaat van programma 5. Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening, of worden gedaan op basis van het exploitatieresultaat van programma 5. €0 1,5 keer het bedrag van de berekend bedrag aan risico’s met betrekking tot het sociaal domein of een bedrag van € 2,0 miljoen als dat laatste hoger is.

Dekking kapitaallasten Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Kapitaaldekkingsreserve Ter dekking van de afschrijvingslasten van een aantal investeringen 2042 Door afzonderlijke raadsvoorstellen Ter dekking van het afschrijvingsdeel van gerealiseerde investeringen €0 N.v.t.

A. Spainkstraat 36 Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Voor onvoorziene toekomstige lasten die betrekking hebben op het gebouw en de toekomstige verkoop Tot verkoop Door afzonderlijke raadsvoorstellen Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Groot onderhoud gebouwen Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud gebouwen Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Groot onderhoud civieltechnische kunstwerken Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud civiel technische kunstwerken (bruggen). Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Egalisatiereserve IHP Type Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Om de voordelen inzake vervanging van onderwijshuisvesting conform het integrale huisvestingsplan onderwijs toe te kunnen voegen om incidentele lasten en baten in latere jaren op te vangen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Baggeren Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Bestemd voor bijdragen aan het baggeren van de watergangen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Planschade Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Reservering in verband met mogelijke planschade vanaf 2020 5 jaar Door afzonderlijk raadvoorstel Door afzonderlijk raadvoorstel €0 N.v.t.

Woningbouwopgave Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Het kunnen realiseren van woningbouw in de breedste zin van het woord. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Door afzonderlijk raadvoorstel €0 N.v.t.

Transformatie Fulcotheater Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Reservering ten behoeve van de transformatie van het Fulcotheater 2023 Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Afvalstoffenheffing Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Egalisatiereserve Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Onbeperkt Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening. €0 N.v.t.

Riolering Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Egalisatiereserve Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing. Onbeperkt Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening. €0 N.v.t.

Projecten Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Het meerjarig beschikbaar houden van middelen voor projecten en het dekken van projectkosten. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus. Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Mobiliteit Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve (Mee) bekostigen van infrastructurele werken bij de woningopgave Onbeperkt Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Leefbaarheid Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve (Mee)bekostigen van natuur, recreatie, cultuurhistorie en cultuur bij de woningopgave Onbeperkt Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Duurzaamheid Type Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve De beschikbaar gestelde klimaat-/ duurzaamheidsmiddelen vanuit het rijk te reserveren om in de komende jaren te besteden aan (ondersteunende) maatregelen om de klimaatdoelen te behalen. 5 jaar Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus. Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. €0 € 1.000.000

Voorzieningen Pensioenen wethouders Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de wethouders pensioenen te waarborgen. Onbeperkt Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie; de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de pensioenverplichtingen te kunnen blijven uitbetalen. Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur De pensioenen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening voor meerjarige gespaarde verlofuren Onbeperkt Jaarlijks door toetsing Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead Jaarlijks door onttrekking of storting na toetsing

Asfalt wegen/bestratingen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten voor de vervangingen van asfaltwegen en bestratingen meerjarig op te kunnen vangen. Duur beheerplan Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan Wegen. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan Wegen

Achterstallig onderhoud wegen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud wegen in 3 jaar in te halen. Tot en met 2023 Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wegen 2020. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wegen 2020.

Achterstallig onderhoud wortelopdruk Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud wortelopdruk in 4 jaar in te halen. Tot en met 2024 Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wortelopdruk 2020. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wortelopdruk 2020.

Achterstallig onderhoud gebouwen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud gebouwen herstellen Tot en met 2025 Eenmalige storting in 2022 ten laste van de exploitatie Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht

Achterstallig onderhoud groen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud groen Tot en met 2025 Eenmalige storting in 2022 ten laste van de exploitatie Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verkeersregelinstallaties Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van de vervangingen van de verkeersregelinstallaties overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties.

Onderhoud parkeergarages Soort Doel

Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van onderhoud van de parkeergarages overeenkomstig de beheerplannen parkeergarages Overtoom en Eiteren meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig de beheerplannen Parkeergarages Overtoom en Eiteren. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig de beheerplannen Parkeergarages Overtoom en Eiteren.

Riolering Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voor de kosten van de vervangingen van de rioleringen is gebaseerd op het Gemeentelijk Rioleringsplan IJsselstein (GRP) 2019-2023. 2019-2023 Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het GRP. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het verbreed gemeentelijk rioleringsplan.

Uitgestelde prestaties riolering Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voor niet uitgevoerde werkzaamheden riolering om deze alsnog op te pakken. Onbeperkt Jaarlijks wordt bij de jaarrekening beoordeeld of geplande werkzaamheden uit het GRP nog niet zijn uitgevoerd. Het budget voor de niet uitgevoerde werkzaamheden wordt gestort in de voorziening. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte Facturen die te maken hebben met een uitgestelde prestatie riolering worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.