Raadsvoorstel Zienswijze begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN

^

_

Gemeente

+11 Ussel stein Raadsvoorstel agendapunt Aan de raad van de gemeente IJsselstein

Zaaknummer: Programma: Commissie: Portefeuillehouder: Informatie bij: E-mail/tel.nr.: Evaluatiedatum:

1043322 Ruimte

Datum: 5 oktober 2021 Blad: 1 van 5

Ruimte P.J. Bekker E.J. van de Kamp / D. de Goederen d.de.goederen@ijsselstein.nl 1644

Onderwerp Zienswijze begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN

Samenvatting Het bestuur van RMN heeft de deelnemende gemeenten de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN aangeboden. Dit om hen de mogelijkheid te bieden hierop een zienswijze in te dienen. De zienswijzen worden door het bestuur van RMN betrokken bij het vaststellen van de definitieve begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022 RMN. Met bijgevoegde raadsinformatiebrief is uw raad eerder geVnformeerd over de recente ontwikkelingen rondom de dagelijkse aansturing van RMN. De belangrijkste wijziging betreft het ontbinden van de arbeidsovereenkomst van de directeur van RMN. Ook is er per eind augustus een interim-directeur aangesteld en een parttime hoofd financien. Hiermee wordt beoogd dat RMN weer in control komt wat betreft financieel bedrijfsmatige processen. De hogere kosten worden via de uitvoeringstaken aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De effecten voor IJsselstein worden toegelicht in het raadsvoorstel. In beide begrotingswijzigingen is sprake van structurele en incidentele wijzigingen. De belangrijkste wijzigingen zijn incidenteel en komen voort uit genoemde verhoogde personeelskosten (2021) en de verlaging van de verwerkingskosten AVU (2022). Bovenstaande heeft aanleiding gegeven om bijgevoegde zienswijze over de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 in te dienen bij RMN.

Inleiding Het bestuur van RMN heeft de deelnemende gemeenten de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN aangeboden. Dit om hen de mogelijkheid te bieden hierop een zienswijze in te dienen. De zienswijzen worden door het bestuur van RMN betrokken bij het opstellen van de definitieve begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN. Hierna volgt de beoordeling van de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 RMN en het advies daarover een zienswijze in te dienen.

Raadsvoorstel

Blad: 2 van 5

Wat willen we bereiken? Met het indienen van de zienswijze op de begrotingswijzigingen levert de gemeenteraad input aan een verbonden partij voor de relevante planning en control documenten. De raad heeft daarmee een kader stellende rol en geeft sturing op de gemeenschappelijke regeling RMN.

Waarom willen we dit? 1. Argumenten 1.1 Het onverwachte tekort van € 675.000 over 2020 dat bij RMN in het voorjaar van 2021 aan het licht kwam, maakte ingrijpen op directie- en managementniveau noodzakelijk. Naast de wisseling op directieniveau is er in lijn met het advies uit het onderzoek, ook versterking gezocht op de afdeling Financien van RMN. Het doel hierbij is duidelijk: RMN mag haar deelnemende gemeenten niet meer verrassen met hoge tekorten maar moet in control komen. Met deze ingreep op directie- en managementniveau is € 462.000,- gemoeid. Dit gaat vrijwel geheel om incidentele kosten. 1.2

Ook materieel vlak dient er gei'nvesteerd te worden om als organisatie in control te komen. Om de bedrijfseconomische processen te moderniseren is de implementatie van een nieuw softwarepakket noodzakelijk. De implementatie van deze nieuwe bedrijfssoftware maakt het werken efficienter. Hiervoor is een investering nodig. Daarnaast moet het rapporteren aan de deelnemende gemeenten beter. Dit maakt het mogelijk om in de toekomst beter te sturen op de kosten. Ook de uitvoering van diverse aanbestedingen vergt extra inzet van externe experts. Met deze verbeteringen is €252.000.- gemoeid. Ook hier gaat het vrijwel geheel om incidentele kosten.

1.3

Er zijn nu het jaar vordert enkele kleine verschillen in de begroting gesignaleerd. De verruiming van de openingstijden voor het Recyclestation Nieuwegein levert een structurele kostenpost. Daarnaast zijn de geraamde verwerkingskosten voor luierinzameling gecorrigeerd in de begroting. Deze waren dubbel opgenomen. In de begrotingswijziging 2021.2 wordt de kostenposten voor IJsselstein op pagina 7 en 9 gespecificeerd.

2.1

Voor 2022 zijn er meerkosten en minderkosten te verwachten met diverse oorzaken. Deze ontstaan vrijwel geheel als gevolg van het 'in control' komen van de aansturing en financien van RMN. De personele tijdelijke meerkosten bedragen €65.000. De kosten voor implementatie bedrijfssoftware, overige overhead (onderzocht door Van Berkel Advies) bedragen € 179.000. Verder is voor de verruiming van de openingstijden van het Recyclestation Nieuwegein de begroting met € 11.000 verhoogd. De geraamde verwerkingskosten zijn met € 400.000 verlaagd doordat de tarieven voor vergoeding oud papier zijn verhoogd. Dit als gevolg van recente marktontwikkeling. In de begrotingswijziging 2021.2 wordt de kostenposten voor IJsselstein op pagina 7 en 9 gespecificeerd.

2.2

Aandacht voor het kostenallocatiemodel. In de begrotingswijzigingen is de begroting incidenteel met € 0,6 miljoen verhoogd als gevolg van hogere personeelskosten, waarvan € 70.000 doorbelast is aan additionele taken. In 2016 is in het kostenallocatiemodel afgesproken dat algemene kosten doorbelast worden naar zowel basis als additionele taken. Extra kosten worden volgens een verdeelsleutel doorbelast

Raadsvoorstel

Blad: 3 van 5

op de eigen productie (lees: directe man- en tractie-uren). U heeft daarmee de werkwijze voor de begrotingswijzigingen toegepast conform kostenallocatiemodel. Vanuit IJsselstein zijn we echter van mening dat incidentele kosten, zoals dit jaar ontstaan door vertrek van leidinggevend personeel, ook met maatwerkafspraken verrekend had kunnen worden onder de deelnemende gemeenten. En daarmee niet toegerekend worden aan een te leveren dienst van RMN. IJsselstein gaat akkoord met de ingediende begrotingswijzigingen, omdat deze conform afspraak opgesteld zijn. IJsselstein denkt graag mee om het allocatiemodel aan te passen voor de toekomst. 2.3.

Overdracht taken. Gemeente IJsselstein is in conclaaf met RMN over overdracht van beheer en beleid BORtaken. Deze overdracht is nog niet verwerkt in de begrotingswijzigingen. Dit betekent dat hier nog een correctie op komt.

2.4.

Duidelijker zichtbaar maken in begroting van RMN taken en AVU-gerelateerde kosten. RMN heeft in haar begroting ook de kosten opgenomen voor verwerking van afval. De RMN volgt hierin de begroting van de AVU. Vaak zijn bijstellingen het gevolg van recente marktontwikkelingen dan wel wettelijk opgelegde tariefverhogingen. Voor RMN is het goed om inzicht te geven in de kosten waarop zij ook daadwerkelijk invloed hebben. Dit zijn de kosten voor het uitvoeren van de RMN-taken. Inzicht in deze kosten geeft RMN de mogelijkheid om de bedrijfsvoering te optimaliseren.

2. Alternatieven Het alternatief is geen zienswijze in te dienen. De begrotingswijzigingen RMN worden dan waarschijnlijk ongewijzigd vastgesteld. 3. Kanttekeningen In mei 2021 is de eerste begrotingswijziging 2021.1 RMN in de raad behandeld. In het raadsvoorstel is aangekondigd dat de oorzaken van het bedrijfsvoeringstekort 2020 nog onderzocht worden. De consequenties hiervan komen tot uiting in deze begrotingswijzigingen.

Wat gaat het kosten? Voor 2021 is er sprake van een incidentele totale negatieve bijstelling van de begroting van € 767K voor alle deelnemers. Voor IJsselstein alleen betekent dit een bijstelling van € 182K. Hiervan betreft € 113K personeels-en administratiekosten en € 69K voor additionele taken. Structureel is er sprake van een totale voordelige bijstelling van de bijdrage van € 121K. Voor Ijsselstein betekent dit een bijstelling van € 4K. Dit voordeel ontstaat doordat de lagere verwerkingskosten ad € 56K groter zijn dan de stijging van de personeels-en administratiekosten en de kosten van de additionele taken ad € 52K. Voor het nadelige effect kunnen we dekking vinden in de stelpost loon-en prijsontwikkelingen die in 2021 nog voldoende budget bevat om fluctuates bij verbonden partijen en GR'en op te vangen. Structureel heeft het voorstel geen effect voor deze stelpost waarmee ook toekomstige ontwikkelingen nog opgevangen kunnen worden. Deze stelpost zou normaliter in de Decembernota 2021 dan ook vrijvallen voor deze jaarschijf en nu zal voorgesteld worden in de vrijval dekking te vinden voor dit nadeel. Het structurele effect ad € 4K vanaf 2022 van deze begrotingswijziging van de RMN zal in de Decembernota 2021 voorgesteld worden vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo.

Raadsvoorstel

2021 2021.1

Begroting RMN

€4.459.000

Basis Additioneel

Blad: 4 van 5

€

Totaal

€4.963.000

€4.953.000

€4.928.000

3.139.000 €

3.122.000 €

3.143.000

€7.920.000

€8.102.000

€8.075.000

€8.071.000

€ 484.000

€ 182.000

-€ 27.000

-€ 4.000

€4.850.000

2.977.000 € 3.070.000 € €7.436.000

2022 2022.1

2021.2

De grootste afwijkingen van de begrotingswijziging 2021.2 t.o.v. 2021.1 zit met name in de basistaken: Personeelskosten & administratiekosten (€ 113.000) Doorbelasting additionele taken (€ 69.000) De grootste afwijkingen van de begrotingswijziging 2022.1 t.o.v. 2022 zit met name in de basistaken: Personeelskosten & administratiekosten (€ 31.000) Verwerkingskosten (- € 56.000) Doorbelasting additionele taken (€ 21.000)

Wat gaan we daarvoor doen? De zienswijzen van de deelnemende gemeenten worden door het bestuur van RMN betrokken bij het opstellen van de definitieve begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1.

Duurzaamheid Niet van toepassing.

Communicatie en participatie van het voortraject Het bestuur van RMN ontvangt bijgevoegde brief waarin de zienswijze van de gemeente IJsselstein is opgenomen. In december 2021 stelt het algemeen bestuur van RMN de begroting vast, rekening houdend met de ingediende zienswijzen van deelnemende gemeenten.

Communicatie besluit en eventueel vervolg participatietraject Niet van toepassing. Voorstel Bijgaande zienswijze op de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) in te dienen bij RMN.

Overzicht bijlagen: - brief RMN inzake begrotingswijziging 2021.2 - brief RMN inzake begrotingswijziging 2022.1 - raadsinformatiebrief aansturing RMN 210902 - brief aan RMN zienswijze begrotingswijziging 2021.2 en 2022.1 RMN

Raadsbesluit

blad : 5 van 5

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 oktober 2021, zaaknummer 1043322

BESLUIT: 1.

In de conceptbrief Brief aan RMN met zienswijze begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1: • •

2.

Punt 2: ... voor RMN om meer in control te komen, het woord 'meer' schrappen. Punt 3: Wij verwachten dat RMN meer in control... ook 'meer' schrappen. Daarnaast er aan toe te voegen: Waar wij de resultaten terug willen zien in de rapportage in de 2de helft 2022

Bijgaande geamendeerde zienswijze op de begrotingswijzigingen 2021.2 en 2022.1 Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) in te dienen bij RMN.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 11 november2021

de griffier,

de voorzit

--Ard".0. van Kooij

mr. P.J.M. van Domburg