Raadsvoorstel Zienswijze begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR)

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt:

Zienswijze begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) 175814 Algemene dekkingsmiddelen Bestuur M.B. Foekema MSc

Zaaknummer: Programma: Commissie: Portefeuillehouder: Onderdeel van: Informatie bij: T. Zhou _______________________________________________________________________

Onderwerp Zienswijze begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR)

Samenvatting Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) geeft de raad de gelegenheid een zienswijze kenbaar te maken op begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023. Voorgesteld wordt om BSR mee te delen dat de begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 geen aanleiding geven om een zienswijze kenbaar te maken.

_______________________________________________________________________ Voorstel De bijgevoegde zienswijzebrief over de begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 vast te stellen, waarin de raad aangeeft geen zienswijze kenbaar te willen maken aan de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR).

Aanleiding voor dit voorstel Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) stuurt de begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 naar de deelnemende gemeenten. Daarbij krijgt de raad de gelegenheid een zienswijze in te dienen. De vaststelling van de begroting komt aan de orde in de vergadering van het algemeen bestuur van de BSR op 27 juni 2024. Op grond van artikel 30 lid 4 van de Gemeenschappelijke regeling BSR heeft u het recht om uw zienswijze omtrent de ontwerpbegroting bij het dagelijks bestuur van BSR naar voren te brengen. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Niet van toepassing.

Wettelijk kader of beleidskader Artikel 35 lid 4 Wet Gemeenschappelijke regelingen Artikel 30 lid 4 Gemeenschappelijke regeling BSR Artikel 32 lid 2 Gemeenschappelijke regeling BSR

Alternatieven Het alternatief is om wel een zienswijze te dienen bij BSR. Indien de gemeenteraad naar aanleiding van de stukken hiertoe reden ziet.

Pagina 1 van 5

Argumenten Concept jaarstukken 2023 en Begrotingswijziging 2024.1 Resultaat 2023 De jaarrekening laat een lagere deelnemersbijdrage 2023 ad € 899.000 zien ten opzichte van de geraamde deelnemersbijdrage in de bestuursrapportage 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door: • Een positief saldo van € 430.000 op personeelskosten, ontstaan door openstaande vacatureruimte (€ 234.000), onbenut inhuurbudget (€ 104.000) en overig personeelskosten (€ 108.000); • Hogere rente van € 290.000 op de Schatkist dan opgenomen in de bestuursrapportage 2023; • Lagere kapitaallasten ad € 116.000, mede ontstaan doordat projecten nog niet zijn afgerond en software nog niet in gebruik is genomen, software nog niet beschikbaar is of dat investeringen later plaatsvinden of niet noodzakelijk zijn (in dit geval vallen de investeringskredieten vrij); • Hogere opbrengsten invorderingskosten en ontvangen rente van € 53.000. BSR is erin geslaagd om in 2023 grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken binnen de financiële kaders, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld. In de jaarrekening vindt u hiervan de financiële verslaglegging. Voor een gedeelte van de werkzaamheden is, waar nodig, ingezet op inhuur. Het is BSR inmiddels gelukt vakkundig personeel in te huren.

Deze werkzaamheden lopen deels door in 2024, wat op onderdelen tot een voordeel heeft geleid in de jaarrekening 2023 Voorstel resultaat 2023 In de jaarstukken 2023 is opgenomen dat het voordeel ad € 63.000 volledig wordt teruggestort naar IJsselstein. De BSR stelt voor om van het voordelig resultaat van 2023 (€ 63.000) een deel te reserveren voor de uitvoering van de benodigde werkzaamheden in 2024. Dit betreft een bedrag van € 9.000. Dit voorstel is daarmee de eerste begrotingswijziging 2024. Voor IJsselstein betekent dit concreet een voordeel van de deelnemersbijdrage 2023 van € 54.000 resteert.

Concept begroting 2025 Bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2025 zijn de uitgangspunten gehanteerd, zoals opgenomen in de door het dagelijks bestuur vastgestelde Kadernota 2025-2028.

Pagina 2 van 5

Kostenbeheersing en een optimale prijs-kwaliteit verhouding voor onze deelnemers is een belangrijk uitgangspunt. In de kadernota was rekening gehouden met een indicatieve stijging van de totale deelnemersbijdrage van 7%. In deze begroting is de nieuwe systematiek van kostentoedeling aan de deelnemers van BSR toegepast. De geraamde bijdrage 2025 voor gemeente IJsselstein komt uit op € 755.000. Een stijging van 1,75% (€ 13.000) ten opzichte van de begroting 2024 € 742.000. Al met al geeft de concept begroting 2025 ondanks de beperkte stijging van de bedrage IJsselstein geen aanleiding voor een zienswijze.

Kanttekeningen en / of risico’s BSR hanteert geen eigen vermogen. Het financieel risico komt daarmee te liggen bij de deelnemende gemeenten. Eventuele positieve- negatieve resultaten worden in het jaar daarop verrekend met de deelnemers.

__________________________________________________________________ Uitvoering Kosten De bijdrage voor 2025 (begroting 2025) voor de gemeente IJsselstein is € 755.000 waarvan € 41.300 als aandeel btw zal worden gecompenseerd via het btw-compensatiefonds. Per saldo zijn de kosten voor 2025 dan € 713.700. Dit bedrag zal worden meegenomen bij het opstellen van de gemeentelijke begroting 2025. Op dit moment is in onze meerjarenbegroting voor 2025 rekening gehouden met € 703.500 voor de bijdrage aan het BSR. Dit is exclusief de indexatie over 2025, die bekend wordt bij de Meicirculaire. Mocht na indexatie nog een verschil zijn dan zal dit binnen het programma worden opgevangen bij het opstellen van de begroting 2025.

Planning De vaststelling van de begroting komt aan de orde in de vergadering van het algemeen bestuur van de BSR op 27 juni 2024.

Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. Pagina 3 van 5

_______________________________________________________________________ Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Brief IJsselstein - Jaarstukken 2023 BSR Jaarrekening BSR 2023 zonder controleverklaring Aanbiedingsbrief IJsselstein Begrotingswijziging 2024.1 Concept Begroting BSR 2025 Concept brief BSR

Pagina 4 van 5

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 mei 2024, zaaknummer 175814.

BESLUIT: De bijgevoegde zienswijzebrief over de begrotingswijziging 2024.1, ontwerpbegroting 2025 en concept jaarstukken 2023 vast te stellen, waarin de raad aangeeft geen zienswijze kenbaar te willen maken aan de Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR).

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 13 juni 2024.

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij MMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 5 van 5