Raadsvoorstel Verzamelbegrotingswijziging 2025
Tekst van het document
Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Verzamelbegrotingswijziging 2025 Zaaknummer: 288058 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Alle Portefeuillehouder: Mark Foekema Onderdeel van: Financiën Informatie bij: Marleen van de Klashorst/Sybren Hennekens _______________________________________________________________________________
Onderwerp Verzamelbegrotingswijziging 2025 Samenvatting Het college stelt een aantal aanpassingen in de begroting voor. Dit vergroot de inzichtelijkheid van de begroting en stelt de raad in staat om beter op budgetten te kunnen sturen. De enige post die materiële impact heeft op het saldo is de verwerking van de Meicirculaire 2025. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De begrotingswijziging 25029 vast te stellen; 2. De mutaties van de investeringen vast te stellen. Aanleiding voor dit voorstel Gedurende het jaar is het soms nodig om de begroting bij te stellen aan de hand van bijvoorbeeld een raadsbesluit, circulaire van het gemeentefonds of nieuwe inzichten. Deze bijstellingen leggen we waar mogelijk gebundeld aan uw raad voor en lichten we in dit voorstel toe. _______________________________________________________________________________
Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis N.v.t. Wettelijk kader of beleidskader Het college biedt begrotingswijzigingen over programma’s of met een volume effect conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aan de raad ter vaststelling aan. Een volume effect is als de baten en lasten evenredig verhoogd of verlaagd worden. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een subsidie die we ontvangen en besteden. Alternatieven Een alternatief is om de wijzigingen in de Q3 Rapportage 2025 te betrekken. Dit heeft tot gevolg dat de betreffende budgetten tot die tijd niet inzichtelijk zijn in de begroting.
Pagina 1 van 8
Argumenten Deze begrotingsaanpassingen vergroten de inzichtelijkheid van de begroting. Hiermee kunnen we beter op de budgetten sturen. Daarnaast mogen we bijvoorbeeld reserves niet boeken zonder toestemming van de raad. Kanttekeningen en / of risico’s N.v.t. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten Onderstaand vindt u een overzicht van de voorgestelde wijzigingen in de begroting. Deze wijzigingen worden in de toelichting per onderwerp verder uitgewerkt. Het gaat hoofdzakelijk om: • ontvangen subsidies, • het inzetten van of toevoegen aan reserves, • het verschuiven van budgetten over de jaren heen (kosten die eerder of later worden gemaakt), • en het herverdelen van budgetten tussen investeringsprojecten. Daarnaast is de Meicirculaire 2025 voor het begrotingsjaar 2025 verwerkt in deze verzamelwijziging. Voor de jaren 2026 en verder wordt de Meicirculaire betrokken bij het opstellen van de Programmabegroting 2026. Onderaan de tabel is het totaal effect van de voorgestelde wijzigingen op het begrotingssaldo apart inzichtelijk gemaakt.
Overzicht wijzigingen ( - = nadeel, + = voordeel) Onderwerp
2025
2026
2027
2028
2029
Aanbesteding financieel systeem naar 2027 (lasten)
171.150
-
-171.150
-
-
Aanbesteding financieel systeem naar 2027 (storting reserve)
-171.150
-
171.150
-
-
972.249
-
-
-
-
-470.081
-
-
-
-
-75.000
-
-
-
-
75.000
-
-
-
-
Speelplaatsen, subsidie Kloosterplantsoen verschuift naar Jeugd
-7.181
-7.181
-7.181
-7.181
-7.181
Speelplaatsen, subsidie Kloosterplantsoen verschuift naar Jeugd
7.181
7.181
7.181
7.181
7.181
SPUK IDO (Lasten)
-32.436
-32.436
-
-
-
SPUK IDO (Baten)
32.436
32.436
-
-
-
SPUK Wet Inburgering (Lasten)
-730.695
-
-
-
-
SPUK Wet Inburgering (Baten)
730.695
-
-
-
-
-1.357.661
-
-
-
-
1.357.661
-
-
-
-
Meicirculaire 2025 (Baten) Meicirculaire 2025 (Lasten) Verlaging Personeelsuitkeringen (Baten) Verlaging Personeelsuitkeringen (Lasten)
Opvang Oekraïne (Lasten) Opvang Oekraïne (Baten)
Pagina 2 van 8
Overzicht wijzigingen ( - = nadeel, + = voordeel) Onderwerp Integraal Zorgakkoord (IZA) (Lasten) Integraal Zorgakkoord (IZA) (Baten) Actualisatie BUIG 2025 (Baten) Actualisatie BUIG 2025 (Lasten)
2025
2026
2027
2028
-1.691.662
-
-
-
1.691.662
-
-
-
-299.986
-299.986
-299.986
-299.986
-299.986
299.986
299.986
299.986
299.986
299.986
-
-
-60.083
-59.792
-59.500
-
-
60.083
59.792
59.500
138.369
130.178
125.541
125.541
125.541
-138.369
-130.178
-125.541
-125.541
-125.541
43.959
-
-
-
-
-43.959
-
-
-
-
-606.370
-
-
-
-
606.370
-
-
-
-
-99.954
-
-
-
-
99.954
-
-
-
-
-27.726
-
-
-
-
27.726
-
-
-
-
-54.364
-
-
-
-
54.364
-
-
-
-
-210.000
-
-
-
-
210.000
-
-
-
-
95.000
-
-
-
-
-95.000
-
-
-
-
-277.000
-
-
-
-
277.000
-
-
-
-
-17.508
-
-
-
-
17.508
-
-
-
-
17
30
8
4
Kapitaallasten cameratoezicht OOV (budget) Kapitaallasten cameratoezicht OOV (investering) Aanpassen ontvangst extra middelen abonnementstarief Wmo (Baten) Aanpassen ontvangst extra middelen abonnementstarief Wmo (Lasten) Grondexploitaties (Lasten) Grondexploitaties (Baten) Projecten Onttrekking reserve projecten
2029
Geluidwerende maatregelen 6 woningen IJsselstein (Lasten) Geluidwerende maatregelen 6 woningen IJsselstein (Baten) Lasten SEB subsidie Baten SEB-subsidie Baggeren (Lasten) Reserve baggeren (Baten) Energiearmoede (Lasten) Energiearmoede (Baten) Klimaatakkoord (CDOKE) (Lasten) Klimaatakkoord (CDOKE) (Baten) Isolatiegelden (Lasten) isolatiegelden (Baten) Ondersteunende werkzaamheden op juiste plaats begroten
Ondersteunende werkzaamheden op juiste plaats begroten
Resultaat kapitaallasten omzetten investeringen
Saldo wijziging
502.185
30
8
4
-
Pagina 3 van 8
Overzicht wijzigingen ( - = nadeel, + = voordeel) Onderwerp
2025
2026
2027
2028
2029
Begrotingssaldo na vaststelling Kadernota 2026
340.692
1.113.000
666.000
258.000
622.000
Effect wijziging op saldo
502.185
30
8
4
0
Begrotingssaldo na wijzigingen
842.877
1.113.030
666.008
258.004
622.000
Aanbesteding financieel systeem Het aanbestedingsproces voor een nieuw financieel systeem is gestart in 2025. De daadwerkelijke implementatie wordt verwacht in 2027, na afronding van het gunningstraject. Wij stellen voor om de hiervoor begrote middelen tijdelijk te storten in de Algemene reserve. In 2027 kunnen deze middelen dan weer worden onttrokken voor de implementatiekosten. Meicirculaire 2025 In juni 2025 is de raad via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de Meicirculaire 2025. In deze brief zijn de financiële mutaties voor het jaar 2025 en de daaropvolgende jaren toegelicht. De verwerking hiervan vindt nu plaats in de begroting. Verlaging personeelsuitkeringen In de begroting is in het verleden een opbrengst opgenomen van € 75.000 voor personeelsuitkeringen. Dit betreft vergoedingen die wij ontvangen van uitkeringsinstanties, bijvoorbeeld bij ziekte van medewerkers. Tot nu toe zijn hier in de begroting geen bijbehorende uitgaven tegenover gezet. Hierdoor kwamen deze inkomsten niet ten goede aan de loonsom voor vervanging, maar werden zij gebruikt als algemeen dekkingsmiddel van de begroting. Wij stellen voor deze opbrengsten voortaan toe te rekenen aan de loonsom. Zo kunnen de ontvangen uitkeringen op de juiste manier aan de betrokken teams worden toegedeeld en ingezet voor vervanging of andere personele kosten.
Subsidie Kloosterplantsoen De structurele subsidie voor speeltuinen, waaronder die voor het Kloosterplantsoen, valt niet langer onder het product groen/speelvoorzieningen. Volgens de BBV-regelgeving moeten de kosten worden toegerekend onder het product jeugd. Daarom verplaatsen wij het bijbehorende budget naar het juiste programmaonderdeel. Specifieke uitkering Digitale Overheid Voor de inrichting en ondersteuning van Informatiepunten Digitale Overheid (IDO's) ontvangen wij specifieke uitkeringen van het Rijk. Zowel de bijbehorende inkomsten als de uitgaven verwerken wij in de begroting. Specifieke uitkering Wet inburgering Voor de uitvoering van de Wet inburgering ontvangen wij specifieke middelen. Ook deze inkomsten en de daaraan verbonden uitgaven worden in de begroting opgenomen. Opvang Oekraïne Voor de opvang van Oekraïense ontheemden ontvangen wij specifieke rijksmiddelen. Deze middelen en de bijbehorende kosten nemen wij op in de begroting.
Pagina 4 van 8
Integraal Zorgakkoord (IZA) Wij ontvangen een specifieke uitkering in het kader van het Integraal Zorgakkoord. De inkomsten en bijbehorende uitgaven verwerken wij in de begroting. Actualisatie BUIG 2025 De BUIG-uitkering wordt jaarlijks bijgesteld op basis van de meest recente inzichten. De bijstelling van de inkomsten en de hieraan gekoppelde uitgaven voor 2025 verwerken wij nu in de begroting. Kapitaallasten cameratoezicht Openbare orde en Veiligheid (OOV) Wij stellen voor het jaarlijkse budget voor OOV-camera’s om te zetten naar kapitaallasten, zodat in één keer een grotere investering kan worden gedaan en de lasten structureel in de begroting worden verwerkt. Aanpassen ontvangst extra middelen abonnementstarief Wmo Voor de gestegen kosten als gevolg van het abonnementstarief Wmo zijn extra middelen ontvangen. Wij stellen voor om deze opbrengst toe te rekenen aan het juiste begrotingsonderdeel. Grondexploitatie Op basis van het geactualiseerde grondexploitatieoverzicht, dat is vastgesteld bij de jaarstukken 2024, voeren wij nu de benodigde aanpassingen door in de begroting 2025. Projecten Projecten lopen in de regel over meerdere jaren. Om de middelen hiervoor meerjarig beschikbaar te houden gebruiken we de reserve Projecten. In dit voorstel onttrekken wij de middelen om de kosten van lopende projecten in 2025 te kunnen financieren.
Geluidwerende maatregelen woningen Bij zes woningen worden geluidwerende maatregelen getroffen om het omgevingslawaai te verminderen. Voor deze uitgaven is subsidie ontvangen. De inkomsten en bijbehorende kosten verwerken wij in de begroting. Uitgaven SEB subsidie Voor het duurzamer uitvoeren van projecten in de weg-, water- en grondbouw hebben wij SEB-subsidie ontvangen. Omdat duurzaam werken vaak leidt tot hogere kosten, verdelen wij de subsidie over de betreffende projecten waarbij aantoonbaar duurzamer is gewerkt. Deze inkomsten en bijbehorende uitgaven verwerken wij nu in de begroting. Baggeren Bij de jaarstukken 2024 is een bedrag gereserveerd voor baggerwerkzaamheden die in dat jaar niet volledig konden worden uitgevoerd. In 2025 zijn deze werkzaamheden alsnog uitgevoerd. Daarom stellen wij voor om het gereserveerde bedrag in 2025 te onttrekken uit de reserve Baggeren. Energiearmoede Voor de uitvoering van verschillende onderdelen van het sociaal programma energiebesparing – zoals de witgoedregeling en de inzet van energiecoaches – zijn kosten gemaakt die vooraf niet waren begroot. Deze kosten worden volledig gedekt door een verkregen subsidie. Klimaatakkoord (CDOKE) Voor de uitvoering van klimaat- en duurzaamheidsmaatregelen is een subsidie ontvangen die al in de begroting was opgenomen. De te verwachten kosten in 2025 vallen echter lager uit dan eerder geraamd.
Daarom wordt de begroting hierop aangepast. Het deel van Pagina 5 van 8
de subsidie dat in 2025 niet wordt uitgegeven, blijft beschikbaar om in latere jaren te worden ingezet voor dezelfde doelstellingen. Isolatiegelden De uitgaven voor de zogenoemde isolatiegelden, bedoeld voor het aanpakken van isolatieproblemen bij inwoners thuis, worden dit jaar geschat op € 277.000. Deze uitgaven worden volledig gedekt door een ontvangen subsidie. Ondersteunende werkzaamheden De kosten voor ondersteunende werkzaamheden voor de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) binnen het programma Wonen en Ruimte worden voortaan op het juiste onderdeel van de begroting geraamd. Eerder waren deze kosten opgenomen onder het programma Overhead. Conform de BBV-regelgeving moeten kosten worden toegerekend aan het programma waar ze daadwerkelijk worden gemaakt. Met deze wijziging voldoen we aan die richtlijn. Resultaat kapitaallasten omzetten investeringen Voor de toelichting verwijzen wij u naar onderstaande tabel en de toelichting daarop. Investeringen Overzicht wijzigingen Onderwerp
2027
2028
2029
Vervangen keerwanden Tuinensingel
-384.700 0
0
0
0
Talud Tuinensingel
200.000 0
0
0
0
Betonnen brug(gen)
253.000 0
0
0
0
Stalen damwanden binnenstad
100.000 0
0
0
0
Inventaris sporthal Poortdijk
-67.000 0
0
0
0
Inventaris sporthallen
67.000 0
0
0
0
VRI 7
-27.644 0
0
0
0
Vri algemeen
27.644 0
0
0
Aanpassing investeringen
2025
2026
168.300
-
-
0 -
-
Aanpassing keerwanden Tuinsingel Naar aanleiding van de raadsinformatiebrief over de Tuinsingel stellen wij voor om de bestaande investering ‘Vervangen keerwanden Tuinsingel’ aan te passen. De bestaande kapitaallasten worden nu ingezet voor de investeringen in het ‘talud Tuinsingel’, ‘betonnen brug(gen)’ en ‘stalen damwanden binnenstad’. Deze herverdeling van middelen leidt tot een klein positief begrotingsresultaat. Inventaris sporthal Poortdijk De raad heeft eerder ingestemd met een investering voor het vervangen van de inventaris van sporthal Poortdijk. Uit nader onderzoek blijkt dat vervanging daar niet geheel nodig is. Wij stellen daarom voor om deze investering in te zetten voor de aanschaf van inventaris voor alle sporthallen, waar dit wel noodzakelijk is. Verkeersregelinstallatie (VRI) Voor de verkeersregelinstallatie Basiliekpad–Baronieweg was een investering vastgesteld. Uit onze gegevens blijkt dat deze specifieke investering niet meer nodig is. Wij stellen voor om de beschikbare investeringsruimte in te zetten voor de vervanging en aanpassing van alle verkeersregelinstallaties binnen de gemeente. Planning Nadat de begrotingswijziging is vastgesteld wordt deze in de begroting verwerkt.
Pagina 6 van 8
Duurzaamheid N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie N.v.t. Evaluatie N.v.t. _______________________________________________________________________ Bijlagen Begrotingswijziging 25029 Verzamelbegrotingswijziging 2025
Pagina 7 van 8
De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 26 augustus 2025, zaaknummer 288058
BESLUIT: 1. De begrotingswijziging 25029 vast te stellen; 2. De mutaties van de investeringen vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 2 oktober 2025.
de griffier,
de voorzitter,
A.J.O. van Kooij MMC
Agnes Jongerius
Pagina 8 van 8