Raadsvoorstel Q3 rapportage 2025 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Q3 rapportage 2025 gemeente IJsselstein Zaaknummer: 304461 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Ruimte, Samenleving en Bestuur Portefeuillehouder: Mark Foekema Onderdeel van: P&C-Cyclus Informatie bij: Sybren Hennekens en Marleen van de Klashorst _______________________________________________________________________________

Onderwerp Q3 rapportage 2025 gemeente IJsselstein Samenvatting In de Q3 rapportage geven we een prognose van verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen van de begroting. Dit zijn de verwachte afwijkingen op de vastgestelde begroting. Hier passen we de begroting niet op aan, zodat afwijkingen ook bij de jaarrekening zichtbaar blijven. Daarnaast stellen we mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UPs) voor. Deze mutaties zijn vooral technisch van aard, zoals de verwerking van de Septembercirculaire in de begroting. Hiervoor stellen we wel een begrotingswijziging voor. Hiermee voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Financieel valt het beeld aanzienlijk positiever uit dan begroot. Dit komt voor een aanzienlijk deel door een positieve afrekening van het gemeentefonds, incidentele vrijval van stelposten en het verwachte voordeel op de rijksbijdrage voor opvang Oekraïners. Ook vallen de overheadkosten per saldo lager uit dan begroot. We verwachten hiermee een positief jaarsaldo te behalen. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Q3 rapportage 2025 vast te stellen; 2. Begrotingswijziging 25038 vast te stellen.

Aanleiding voor dit voorstel Drie maal per jaar rapporteert het college aan de raad over de verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting. Het stelt de raad daarmee in staat haar controlerende taak uit te voeren. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2025 gemeente IJsselstein – Zaaknummer 209800 Wettelijk kader of beleidskader Begrotingswijzigingen over programma’s of met een volume effect worden conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aan de raad ter Pagina 1 van 4

vaststelling aangeboden. Een volume effect is als de baten en lasten evenredig verhoogd of verlaagd worden. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een subsidie die we ontvangen en besteden. Ook wijzigingen die invloed hebben op het saldo of aanpassingen in de investeringsplanning worden conform het BBV aan de raad ter vaststelling aangeboden. Alternatieven Een alternatief is de mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UPs) te melden bij de jaarrekening. Het gevolg hiervan is dat de UPs dan pas na de vaststelling van de jaarrekening verwerkt worden en pas halverwege juli 2026 beschikbaar zijn. Daarnaast zou het niet verwerken van de diverse mutaties leiden tot onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Argumenten Door de Q3 rapportage vast te stellen: • Blijft de begroting geactualiseerd; • Wordt de financiële prognose geactualiseerd; • Worden de investeringen geactualiseerd; • Voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken; • Zijn de uitgestelde prestaties begin volgend jaar beschikbaar. In de jaarstukken willen we een werkelijk beeld presenteren, waarin ontwikkelingen gedurende het jaar toegelicht worden. Deze blijven alleen zichtbaar wanneer verwachte afwijkingen niet in een begrotingswijziging ten laste van het saldo worden gebracht.

Daarom adviseren we zoals gebruikelijk Q3 rapportage 2025 vast te stellen en de afwijkingen niet ten taste van het saldo weg te begroten. Kanttekeningen en / of risico’s De in deze rapportage gepresenteerde financiële eindejaarsprognose is een momentopname. Gedurende de periode van opstellen van de rapportage tot de jaarstukken 2025 kan dit beeld wijzigen. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten In de Q3 rapportage geven we een prognose van de financiële afwijkingen die we verwachten. Om de transparantie te borgen passen we de begroting niet aan de hand van deze afwijkingen aan. Hiermee zouden ze namelijk verdwijnen uit de jaarrekening, wat niet ten goede zou komen aan het integrale jaarbeeld. Daarnaast stellen we enkele vooral technische wijzigingen voor. Deze passen de begroting wel aan. Begrotingswijziging De voorgestelde begrotingswijziging bestaat hoofdzakelijk uit de verwerking van de Septembercirculaire 2025 in de begroting. Daarnaast begroten we bijvoorbeeld ook subsidies die we gedurende het jaar hebben ontvangen of gewijzigd zijn. Als laatste stellen we ook enkele uitgestelde prestaties voor. In totaal heeft de Q3 rapportage hiermee het volgende effect op het begrotingssaldo (zie tabel 1).

Pagina 2 van 4

Effect Q3 rapportage op begrotingssaldo 2025

2026

2027

2028

2029

842.877

2.615.654

2.152.412

876.456

946.119

Mutaties Q3 rapportage

1.334.133

197.944

298.895

-3.676

-63.317

Begrotingssaldo na wijzigingen Tabel 1. Effect begrotingssaldo.

2.177.010

2.813.598

2.451.307

872.780

882.802

Begrotingssaldo

Prognose afwijking De prognose van de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting is in onderstaand overzicht opgenomen (zie tabel 2). De financiële prognose valt aanzienlijk positiever uit dan begroot. Dit komt voornamelijk door een positieve afrekening van het gemeentefonds, incidentele vrijval van stelposten en het verwachte voordeel op de rijksbijdrage voor opvang Oekraïners. Ook vallen de overheadkosten per saldo lager uit dan begroot. We verwachten hiermee een positief jaarsaldo te behalen. De prognose na het verwerken van bijgevoegde en bovengenoemde begrotingswijziging is ook in onderstaande tabel opgenomen. Prognose financiële afwijkingen Basis Saldo begroting 2025 Voor mutaties Q3 rapportage 842.877 Na mutaties Q3 rapportage 2.177.010 Tabel 2. Prognose financiële afwijkingen.

Prognose saldo

Afwijking prognose t.o.v. begroting

4.349.876

3.507.000

5.684.010

3.507.000

Planning Nadat de begrotingswijziging is vastgesteld wordt deze in de begroting verwerkt. Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Bijlagen 1. Q3 rapportage 2025 gemeente IJsselstein 2. Begrotingswijziging Q3 rapportage 2025 - nummer 25038

Pagina 3 van 4

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 oktober 2025, zaaknummer 304461

BESLUIT: 1. De Q3 rapportage 2025 vast te stellen; 2. Begrotingswijziging 25038 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 11 december 2025

de griffier,

de voorzitter,

Arnout J.O. van Kooij MMC

Ester Weststeijn

Pagina 4 van 4