Raadsvoorstel Q3 rapportage 2024

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Zaaknummer: 216907 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur, Ruimte en Samenleving Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: P&C-Cyclus Informatie bij: S. Hennekens / L.M.A. van de Klashorst _______________________________________________________________________________

Onderwerp Q3 rapportage 2024 gemeente IJsselstein Samenvatting In de Q3 rapportage geven we een prognose van verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen van de begroting. Daarnaast stellen we mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UP’s) voor. Hiermee voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Financieel valt het beeld aanzienlijk positiever uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de algemene dekkingsmiddelen positief uitvallen. Denk hierbij aan de vrijval van stelposten, een voordeel op de rente en een positieve bijstelling van het gemeentefonds. Daarnaast hebben we een pand aan de Abbink Spainkstraat verkocht. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Q3 rapportage 2024 vast te stellen; 2. De actualisatie van de investeringsplanning vast te stellen; 3. Begrotingswijziging 24046 vast te stellen.

Aanleiding voor dit voorstel Drie maal per jaar rapporteert het college aan de raad over de verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting. Het stelt de raad daarmee in staat haar controlerende taak uit te voeren. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2024 gemeente IJsselstein - Zaaknummer 122126 Wettelijk kader of beleidskader Begrotingswijzigingen over programma’s of met een volume effect worden conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aan de raad ter vaststelling aangeboden. Een volume effect is als de baten en lasten evenredig verhoogd of verlaagd worden. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een subsidie die we ontvangen en besteden. Ook wijzigingen die invloed hebben op het saldo of aanpassingen in de investeringsplanning worden conform het BBV aan de raad ter vaststelling aangeboden.

Pagina 1 van 4

Alternatieven Een alternatief is de mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UP’s) te melden bij de jaarrekening. Het gevolg hiervan is dat de UP’s dan pas na de vaststelling van de jaarrekening verwerkt worden en pas halverwege juli 2025 beschikbaar zijn. Daarnaast zou het niet verwerken van de diverse mutaties leiden tot onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Argumenten Door de Q3 rapportage vast te stellen: • Blijft de begroting geactualiseerd; • Wordt de financiële prognose geactualiseerd; • Worden de investeringen geactualiseerd; • Voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken; • Zijn de uitgestelde prestaties begin volgend jaar beschikbaar. In de jaarstukken willen we een werkelijk beeld presenteren, waarin ontwikkelingen gedurende het jaar toegelicht worden. Deze blijven alleen zichtbaar wanneer verwachte afwijkingen niet in een begrotingswijziging ten laste van het saldo worden gebracht. Daarom adviseren we de Q3 rapportage 2024 vast te stellen en de afwijkingen niet ten laste van het saldo weg te begroten. Kanttekeningen en / of risico’s De in deze rapportage gepresenteerde financiële eindejaarsprognose is een momentopname. Gedurende de periode van opstellen van de rapportage tot de jaarstukken 2024 kan dit beeld wijzigen.

_______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten De Q3 rapportage heeft effect op het begrotingssaldo (zie tabel 1). Dit komt door de verwerking van de Septembercirculaire 2024 van het gemeentefonds. Effect Q3 rapportage op begrotingssaldo 2024

2025

2026

2027

2028

-916.415

-273.939

-2.184.620

-3.533.696

-2.240.810

Mutaties Q3 rapportage

212.221

342.561

315.522

142.292

-363.372

Begrotingssaldo na wijzigingen Tabel 1. Effect begrotingssaldo.

-704.194

68.622

-1.869.098

-3.391.404

-2.604.182

Begrotingssaldo

Daarnaast geven we in de Q-rapportage een prognose van de financiële afwijkingen in 2024 (zie tabel 2). Om de transparantie te borgen passen we de begroting niet aan de hand van deze afwijkingen aan. Hiermee zouden ze namelijk verdwijnen uit de jaarrekening, wat niet ten goede zou komen aan het integrale jaarbeeld. De financiële prognose valt aanzienlijk positiever uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de algemene dekkingsmiddelen positief uitvallen. Denk hierbij aan de vrijval van stelposten, een voordeel op de rente en een positieve bijstelling van het gemeentefonds. Daarnaast hebben we een pand aan de Abbink Spainkstraat verkocht. We verwachten hiermee een positief jaarsaldo te behalen. Saldo begroting 2024 -916.415

Prognose saldo 1.251.585

Afwijking prognose ten opzichte van begroting 2.168.000

Pagina 2 van 4

Tabel 2. Prognose financiële afwijkingen.

Planning Nadat de begrotingswijziging is vastgesteld wordt deze in de begroting verwerkt. Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing Evaluatie Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Bijlagen 1. Q3 rapportage 2024 gemeente IJsselstein 2. Begrotingswijziging Q3 rapportage 2024 - nummer 24046

Pagina 3 van 4

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 29 oktober 2024, zaaknummer 216907

BESLUIT: 1. De Q3 rapportage 2024 vast te stellen; 2. De actualisatie van de investeringsplanning vast te stellen; 3. Begrotingswijziging 24046 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 12 december 2024

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij MMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 4 van 4