Raadsvoorstel Q3 Rapportage 2023 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Financiële rapportage 3e kwartaal 2023 Zaaknummer: 134975 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: P&C-Cyclus Informatie bij: S.J. Hennekens _______________________________________________________________________________

Onderwerp Q3 Rapportage 2023 gemeente IJsselstein Samenvatting In de Q3 rapportage geven we een prognose van verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen van de begroting. Daarnaast stellen we mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UP’s) voor. Hiermee voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Per saldo wijkt de prognose niet veel af van de begroting. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Q3 rapportage 2023 vast te stellen en de gemelde afwijkingen niet mee te laten tellen in het accountantsoordeel van de begrotingsrechtmatigheid jaarstukken; 2. De bestemmingsreserve Duurzaamheid te vormen; 3. Het investeringsbudget voor de doorfietsroute U N IJ met € 120.000 te verhogen en de jaarlijkse kapitaallasten (€ 6.600) vanaf 2025 te dekken uit de post Onvoorzien; 4. De actualisatie van de investeringsplanning vast te stellen; 5. Begrotingswijziging 23044 vast te stellen. Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de decembernota en Q3 rapportage aan uw raad aan als onderdeel van de planning & control cyclus. Vanaf dit jaar hebben we de decembernota, op aanraden van onze accountant, in de Q3 rapportage opgenomen. Hiermee bieden we in één document een integraal beeld aan. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2023 gemeente IJsselstein – Zaaknummer 45720

Pagina 1 van 4

Wettelijk kader of beleidskader Begrotingswijzigingen over programma’s of met een volume effect worden conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aan de raad ter vaststelling aangeboden. Een volume effect is als de baten en lasten evenredig verhoogd of verlaagd worden. Denk hierbij bijvoorbeeld aan een subsidie die we ontvangen en besteden. Ook wijzigingen die invloed hebben op het saldo of aanpassingen in de investeringsplanning worden conform het BBV aan de raad ter vaststelling aangeboden. Alternatieven Een alternatief is de mutaties van de budgetten, actualisatie van kredieten en uitgestelde prestaties (UP’s) te melden bij de jaarrekening. Het gevolg hiervan is dat de UP’s dan pas na de vaststelling van de jaarrekening verwerkt worden en pas halverwege juli 2024 beschikbaar zijn. Daarnaast zou het niet verwerken van de diverse mutaties leiden tot onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken. Argumenten Door de Q3 rapportage vast te stellen: • Blijft de begroting geactualiseerd; • Wordt de financiële prognose geactualiseerd; • Worden de investeringen geactualiseerd; • Voorkomen we onnodige onrechtmatigheden in de jaarstukken; • Zijn de uitgestelde prestaties begin volgend jaar beschikbaar. In de jaarstukken willen we een werkelijk beeld presenteren, waarin ontwikkelingen gedurende het jaar toegelicht worden.

Deze blijven alleen zichtbaar wanneer verwachte afwijkingen niet in een begrotingswijziging ten laste van het saldo worden gebracht. Daarom adviseren we de Q3 rapportage 2023 vast te stellen en de afwijkingen niet ten laste van het saldo weg te begroten. Uiteraard stellen we hierbij voor om de gemelde afwijkingen niet mee te laten tellen in het accountantsoordeel van de begrotingsrechtmatigheid jaarstukken. Kanttekeningen en / of risico’s De in deze rapportage gepresenteerde financiële eindejaar prognose is een momentopname. Gedurende de periode van opstellen van de rapportage tot de jaarstukken 2023 kan dit beeld wijzigen. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten De Q3 rapportage heeft onderstaand effect op het begrotingssaldo. Dit komt grotendeels door de verwerking van de Septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds. Na de wijzigingen blijft het saldo t/m 2025 positief. Vanaf 2026 blijft het saldo door het financieel ravijn negatief. Effect Q3 rapportage op begrotingssaldo 2023

2024

2025

2026

2027

Begrotingssaldo

1.310.833

Mutaties Q3 rapportage

-480.828

136.905

34.357

-3.565.108

-4.682.321

-22.000

353.404

69.047

16.905

Begrotingssaldo na wijzigingen

830.005

114.905

387.761

-3.496.061

-4.665.416

Pagina 2 van 4

Vormen bestemmingsreserve Duurzaamheid Voor de uitvoering van het klimaatakkoord hebben wij vanuit het Rijk € 242.000 ontvangen. Op dit moment zijn wij aan het inventariseren waar wij deze bijdrage voor willen gaan inzetten. De besteding gaat niet meer plaatsvinden in 2023 en daarom willen we voorstellen om deze bijdrage te storten in de nieuw te vormen reserve Duurzaamheid. In onderstaande tabel hebben we de voorgestelde eigenschappen van deze nieuw te vormen bestemmingsreserve opgenomen. Duurzaamheid Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve De beschikbaar gestelde klimaat-/ duurzaamheidsmiddelen vanuit het rijk te reserveren om in de komende jaren te besteden aan (ondersteunende) maatregelen om de klimaatdoelen te behalen. 5 jaar Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus. Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. €0 € 1.000.000.

Planning Nadat de begrotingswijziging is vastgesteld wordt deze in de begroting verwerkt. Duurzaamheid N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie N.v.t. Evaluatie N.v.t. _______________________________________________________________________ Bijlagen -Q3 Rapportage 2023 Gemeente IJsselstein -Begrotingswijziging Q3 rapportage 2023 - nummer 230044

Pagina 3 van 4

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 november 2023, zaaknummer 134975 BESLUIT:

1. De Q3 rapportage 2023 vast te stellen en de gemelde afwijkingen niet mee te laten tellen in het accountantsoordeel van de begrotingsrechtmatigheid jaarstukken; 2. De bestemmingsreserve Duurzaamheid te vormen; 3. Het investeringsbudget voor de doorfietsroute U N IJ met € 120.000 te verhogen en de jaarlijkse kapitaallasten (€ 6.600) vanaf 2025 te dekken uit de post Onvoorzien; 4. De actualisatie van de investeringsplanning vast te stellen; 5. Begrotingswijziging 23044 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 14 december 2023

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij MMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 4 van 4