Raadsvoorstel Programmabegroting 2025

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Programmabegroting 2025 Zaaknummer: 209800 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: P&C-Cyclus Informatie bij: S.J. Hennekens/L.M.A. van de Klashorst _______________________________________________________________________________

Onderwerp Programmabegroting 2025 Samenvatting In deze samenvatting geven wij inzicht in de ontwikkeling van de financiële positie van onze gemeente. Het actuele saldo van de betreffende jaarschijf uit de begroting 2024 is hiervoor het vertrekpunt. De wijzigingen ten opzichte van dit saldo worden onder tabel 1 toegelicht. Het saldo wijkt positief af van hetgeen eerder vermeld is in het kader van het ravijnjaar. Dit is te verklaren doordat in deze begroting geen rekening is gehouden met de effecten van de herijkingsoperatie. Dit komt doordat verdere opbouw van de herijking van het gemeentefonds pas bekend wordt na onderzoek naar de effecten hiervan. Ook hebben wij in aanloop van het ravijnjaar de in vorige jaren niet besteedde delen van budgetten vrij laten vallen ten gunste van het saldo. Ditzelfde is het geval een deel van de middelen die gereserveerd waren voor de hogere energielasten. Hiermee verbetert het financieel perspectief in deze begroting ten opzichte van het uitgangspunt voor de noodzakelijke bezuinigingen in verband met het ravijnjaar.

Ontwikkeling financieel perspectief op hoofdlijnen - = nadeel, + is voordeel, bedragen x € 1.000 Saldo primitief Financieel effect Meicirculaire 2024 Saldo na verwerking meicirculaire Mogelijke totale extra lasten herijking gemeentefonds Mogelijk toekomstig tekort Opbouw herijking gemeentefonds nog niet bekend Saldo voor begroting Mutaties begroting Vrijval stelpost Ambtelijke bezetting (raadsvoorstel januari) Vrijval stelpost prijs- en loonindexatie Actualisatie budgetten Bijstelling inkomsten afvalstoffenheffing Actualisatie investeringsplanning Voorstellen Kadernota 2025 Saldo Programmabegroting 2025 Tabel 1 – Ontwikkeling financieel perspectief op hoofdlijnen

2025 388 -2.565 -2.177 0 -2.177 0 -274

2026 -3.496 -511 -4.007 -2.680 -6.687 2.680 -2.185

2027 -4.665 -383 -5.048 -2.680 -7.728 2.680 -3.534

2028 -3.795 -447 -4.242 -2.680 -6.922 2.680 -2.241

174 739 658 215 128 -11 -274

174 739 683 177 49 0 -2.185

174 739 704 189 -292 0 -3.534

174 739 652 215 221 0 -2.241

Vrijval stelpost ambtelijke bezetting Op 7 maart 2024 heeft de raad besloten om het restant van de stelpost Ambtelijke bezetting op sterkte vrij te laten vallen. Dit werkt positief door in het financieel perspectief.

Pagina 1 van 5

Vrijval stelpost prijs- en loonindexatie In de stelpost prijs- en loonindexatie was een bedrag opgenomen voor de indexatie van de energiekosten. Doordat de prijzen voor energie flink gedaald zijn kunnen we een deel van de stelpost vrij laten vallen. Dit werkt positief door in het financieel perspectief. Actualisatie budgetten In aanloop naar de inventarisatie van bezuinigingsmogelijkheden voor het ravijnjaar hebben we alle budgetten kritisch doorlopen en geactualiseerd. Het gaat hierbij niet om bezuinigingen maar enkel om het bijstellen van budgetten die niet gebruikt worden of te hoog waren geraamd. Dit resulteert in een voordeel van € 658.000 in 2025. Bijstelling inkomsten afvalstoffenheffing Jaarlijks actualiseren we de inkomsten van de afvalstoffenheffing. Dit werkt positief door in het financieel perspectief. Actualisatie investeringsplanning Bij het opstellen van de begroting wordt de investeringsplanning geactualiseerd. Deze actualisatie resulteert in een voordeel van € 128.000 in 2025. Voorstellen Kadernota Dit zijn de kosten voor de aangenomen kadernota voorstellen. In 2025 is dit incidenteel € 11.000. Ontwikkeling Algemene reserve en weerstandsvermogen Het totaal van geïdentificeerde risico’s (zie totaal risico’s) voor 2025 bedraagt ca. € 5,7 mln. De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2025, ca € 11 mln. waarmee de factor weerstandsvermogen op 1,9 komt.

De factor weerstandsvermogen neemt vanaf 2027 af als gevolg van de sterk teruglopende Rijksbijdrage en zakt naar verwachting in 2028 naar 1,2. Dit is onder de gewenste norm van 1,5. Incidentele weerstandscapaciteit (in € ) 2025

2026

2027

2028

12.160.181

11.046.903

11.962.675

9.773.673

-22.758

1.189.711

-4.382

0

Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming

-1.090.520

-273.939

-2.184.620

-3.533.696

Totaal incidentele weerstandscapaciteit per eind boekjaar

11.046.903

11.962.675

9.773.673

6.239.977

Algemene reserve Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties

Tabel 2 – Incidentele weerstandscapaciteit

Provincie en toezicht De provincie houdt via onze begroting en jaarrekening toezicht op de gemeentelijke financiële positie. Onderdeel van het toezicht is de controle of onze begroting ‘structureel sluitend’ is. Hierbij wordt beoordeeld of wij structurele lasten met structurele baten dekken. Dit geeft aan dat de structurele lasten, bij gelijkblijvende omstandigheden, ook op de langere termijn gedekt kunnen worden. Om aan de vereisten voor het minimale ‘repressieve’ begrotingstoezicht te voldoen moet de begroting minimaal structureel sluitend zijn in het eerste of laatste jaar. In tabel 3 kunt u lezen dat onze begroting in 2025 structureel sluitend is en we hiermee aan de eis voldoen. In de financiële begroting vind u onder ‘Incidentele baten en lasten’ de uiteenzetting van het structurele saldo.

Pagina 2 van 5

Structureel begrotingssaldo 2025

2026

2027

2028

Begrotingssaldo

- = nadeel, + is voordeel

-274

-2.185

-3.534

-2.241

Saldo incidentele baten en lasten

1.492

173

200

135

Totaal Tabel 3 – Structureel begrotingssaldo

1.218

-2.012

-3.334

-2.106

_______________________________________________________________________ Voorstel De programmabegroting 2025 vast te stellen. Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de programmabegroting aan uw raad aan als onderdeel van de planning & control cyclus. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Kadernota 2025 (Zaak 183825) Wettelijk kader of beleidskader Hoofdstuk XIII § 1 van de Gemeentewet en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Er is geen mogelijkheid om uitstel aan te vragen voor het indienen van de begroting. Argumenten - De begroting dient voor 15 november te zijn vastgesteld en aangeboden aan de provincie Utrecht; - De Kadernota 2025 is in de begroting verwerkt. Kanttekeningen en / of risico’s De Programmabegroting 2025 is structureel sluitend en voldoet aan de eisen voor minimaal provinciaal toezicht. Het financieel perspectief is vanaf 2026 niet sluitend. Dit is het directe gevolg van de terugval van de algemene uitkering van het gemeentefonds. In het laatste kwartaal 2024 zullen er keuzes gemaakt moeten worden om vanaf 2026 structureel sluitend te zijn. Deze zullen in de Kadernota 2026 worden opgenomen. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten Zie de financiële samenvatting van dit voorstel. Planning Na vaststelling van de Programmabegroting 2025 wordt deze samen met het raadsbesluit aangeboden aan Gedupeerde Staten van Utrecht. Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing.

Pagina 3 van 5

Communicatie De begroting wordt als infographic gepubliceerd in de lokale media en op social media. Evaluatie Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Bijlagen Programmabegroting 2025

Pagina 4 van 5

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 24 september 2024, zaaknummer 209800 BESLUIT: De programmabegroting 2025 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 7 november 2024

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij MMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 5 van 5