Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Jaarstukken 2025 gemeente IJsselstein Zaaknummer: 366897 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur, Ruimte en Samenleving Portefeuillehouder: Mark Foekema Onderdeel van: P&C-Cyclus Informatie bij: Sybren Hennekens ______________________________________________________________________________ _

Onderwerp Jaarstukken 2025 Samenvatting Met de Jaarstukken 2025 leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2025 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Het jaar 2025 sluit met een positief saldo (€ 10.104.635) af. Dit saldo is hoger dan eerder voorzien, wat een positief effect heeft op onze financiële positie. Wel is dit saldo voornamelijk incidenteel en verwachten we dit voordeel niet in komende jaren. De incidentele voordelen zijn in onderstaande tabel opgenomen. Wat Gemeentefonds, SPUK’s en uitkeringen Onderbesteding reguliere budgetten Loonsom en kapitaallasten Afrekeningen verbonden partijen Vrijval voorzieningen en balansposten Totaal

Bedrag 3.550.000 1.590.000 1.150.000 1.075.000 1.055.000 8.420.000

Een deel van het positieve resultaat (€ 2.244.415) stellen we voor toe te voegen aan de reserve Opschorten prestaties en overige bestemmingsreserves, om deze dingen alsnog uit te kunnen voeren. We stellen voor het resterende positieve saldo van (€ 7.860.221) toe te voegen aan de Algemene reserve. We verwachten een goedkeurende controleverklaring van de accountant te ontvangen voor de getrouwheid van de Jaarstukken 2025. Het definitieve oordeel van de accountant wordt begin juni verwacht. De Jaarstukken 2025 zijn als webversie te bekijken via: https://ijsselstein.begrotingonline.nl/ _______________________________________________________________________

Pagina 1 van 6

Voorstel 1) De Jaarstukken 2025 vast te stellen; 2) De stortingen en onttrekkingen aan de reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 3) Naar aanleiding van de jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: a) Het saldo van de uitgestelde prestaties (€ 1.081.081) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b) € 25.000 toe te voegen aan de reserve Bovenwijkse bijdrage; c) € 142.334 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheid; d) € 1.092.000 toe te voegen aan de reserve Woningbouwopgave; e) € 10.000 toe te voegen aan de reserve Kasteelterrein; f) De reserve Planschade (€ 106.000) vrij te laten vallen; g) De reserve Abbink Spainkstraat (€ 0) en de reserve Groot onderhoud gebouwen (€ 0) op te heffen; h) Het resterende positieve saldo (€ 7.860.221) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4) De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2025 vast te stellen; 5) De geactualiseerde grondexploitatie vast te stellen.

Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de jaarstukken aan om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en wordt bestemming gegeven aan het rekeningresultaat. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2025 gemeente lJsselstein, zaak 209800. Wettelijk kader of beleidskader Gemeentewet en Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Het is verplicht om met de jaarstukken verantwoording af te leggen over het voorgaande jaar. Argumenten 1) Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid; 2) Met de bestemming van het resultaat blijven middelen daar waar nodig beschikbaar voor toekomstige uitgaven. Kanttekeningen en / of risico’s Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog gaande. Hoewel er afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is nooit uit te sluiten dat er nog wijzigingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn voordat deze vastgesteld kunnen worden. We verwachten echter een positief getrouw oordeel van de accountant te krijgen. Deze wordt na vaststelling van de jaarstukken aan het document toegevoegd. __________________________________________________________________ _____ Uitvoering

Pagina 2 van 6

Kosten In de Q3-rapportage van 2025 verwachtten we een positief resultaat van € 5.860.221. Uiteindelijk is het resultaat nog ongeveer € 2.100.000 hoger dan verwacht. Dit komt voornamelijk doordat:  We minder geld hebben uitgegeven aan loonkosten (€ 650.000). Dit is ca. 3% van de totale loonsom. Dit is niet voorzien bij de Q3 rapportage. Dit komt onder andere doordat minder externe inhuur is aangetrokken dan aanvankelijk gedacht, natuurlijk personeelsverloop en doordat de sociale lasten positiever uit zijn gevallen dan ingeschat.  Een positieve afrekening bij Werk en Inkomen (€ 600.000). Het jaarresultaat van de WIL was nog niet beschikbaar tijdens het opstellen van de Q3 rapportage.  We minder afschrijvingskosten hadden (€ 500.000). Dit komt door doorgeschoven investeringen. Omdat deze kosten aan het eind van het jaar geboekt werden was dit verschil bij de Q3 rapportage niet voorzien. In de toekomst boeken we deze kosten periodiek, zodat dit inzicht eerder beschikbaar is.  De algemene uitkering hoger is geworden (€ 200.000). Dit is het gevolg van aanpassingen die na de Q3 rapportage zijn gedaan en dus niet bekend waren. Andere verschillen heffen elkaar ongeveer op. De belangrijkste financiële verschillen worden verder uitgelegd bij de betreffende programma’s.

Hieronder, bij Resultaatbestemming, staan de voorgestelde uitgestelde prestaties en andere wijzigingen in de reserves. Programma (bedragen in €)

Lasten 2025

Baten 2025

Resultaat 2025

Bestuur en organisatie

4.477.239

884.147

Openbare orde en veiligheid

3.680.861

6.331

Wonen en ruimte

30.024.549

20.388.705

Onderwijs, sport en cultuur

10.119.252

2.642.577

-3.593.092 -3.674.530 -9.635.844 -7.476.675

Inkomen, jeugd en Wmo

49.529.184

15.699.126

Overhead

11.195.347

560.647

-33.830.059 -10.634.700

411.437

76.238.514

75.827.077

6.663

-

-6.663

-

-

-

109.444.533

116.420.048

6.975.515

946.133

4.075.253

3.129.120

110.390.666

120.495.301

10.104.635

Algemene dekkingsmiddelen VPB Onvoorzien Totaal vóór mutaties reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Toevoegingen/vrijval bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Uitgestelde prestaties

1.081.081

Overige bestemmingsreserves

1.163.334

Gerealiseerd resultaat na toevoegingen/vrijval reserves

-1.081.081 -1.163.334 7.860.221

Voor de toelichting op de resultaten in bovenstaande tabel verwijzen we u naar de betreffende programma’s in de jaarstukken.

Pagina 3 van 6

In onderstaand overzicht van het rekeningresultaat zijn de nog te accorderen uitgestelde prestaties opgenomen. Wij stellen uw raad voor deze budgetten toe te voegen aan de reserve Uitgestelde prestaties en beschikbaar te houden voor uitvoering in 2026. Daarnaast stellen wij voor om bedragen toe te voegen aan enkele overige bestemmingsreserves. Hiermee blijven middelen beschikbaar voor toekomstige uitgaven waarvoor deze zijn bedoeld. Tot slot stellen wij voor het positieve rekeningresultaat over 2025 toe te voegen aan de Algemene reserve. Resultaatbestemming Resultaat 2025 Toevoeging bestemmingsreserves

Bedrag 10.104.635 Bedrag

Uitgestelde prestaties Budget rekenkamer

10.377

Openbare verlichting

39.000

Overkapping tramhalte stadskantoor

16.145

Visie recreatie en toerisme

40.000

Advieskosten klimaat binnenstad

20.000

Omgevingswet

556.896

Recreatie

16.556

Studio 10

53.047

Theaterstoelen Pantalone

10.000

Verhuiskosten Agnes Tandem

25.575

Decembercirculaire 2025 Kinderopvang pleegouders

20.499

Sept.circ.2025 impl.participatiewet in balans

46.723

Meicirculaire 2025 Alleenverdienersproblematiek

65.974

Wet versterking regie volkshuisvesting

66.033

Wet open overheid

80.000

Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp

14.256 1.081.081

Overige bestemmingsreserves Bovenwijkse bijdrage

25.000

Duurzaamheid

142.334

Woningbouwopgave Kasteelterrein

1.092.000 10.000 1.269.334

Vrijval bestemmingsreserves

Bedrag

Reserve planschade

-106.000

Toevoeging/vrijval bestemmingreserves

2.244.415

Toevoeging Algemene reserve

7.860.221

Met het Kader Sturing en monitoring financieel beleid heeft uw raad financiële indicatoren vastgesteld. Deze indicatoren geven in één oogopslag een indicatie of het afgelopen jaar binnen de geldende financiële uitgangspunten valt.

Pagina 4 van 6

KPI

JR 24

B 25

Doel 25

JR 25

Solvabiliteit

25,7%

32,4%

N.b.

31,5%

Structurele exploitatieruimte jaar t

2,5%

1,2%

N.b.

9,2%

Structurele exploitatieruimte jaar t+1 t/m t+3

N.v.t.*

-2,0%

N.b.

N.v.t.*

Factor weerstandsvermogen

2,0

1,9

N.b.

2,4

Getrouwheidsfout

0,3%

N.v.t.

N.b.

**

Niet-acceptabele rechtmatigheidsfout

0,1%

N.v.t.

N.b.

0,1%

*Deze indicactor is alleen van toepassing op de begroting. **De getrouwheidsfout is op het moment van schrijven nog niet beschikbaar, maar valt naar verwachting ruim binnen de tolerantie.

We hebben dit jaar een aanzienlijk positief financieel resultaat. Dit zorgt ervoor dat we buiten de gewenste marges vallen. We plannen er niet op om een dergelijk saldo te behalen. Zoals eerder in dit hoofdstuk toegelicht hebben we hier niet altijd volledige invloed op. Het positieve resultaat zorgt ervoor dat de solvabiliteit tot het niveau 'goed' stijgt. We blijven in de toekomst echter sturen op een beperkt financieel saldo. Hiermee houden we de gemeente financieel gezond en de lasten laag. Planning Na vaststelling van de Jaarstukken 2025 wordt de controleverklaring van de accountant aan het document toegevoegd en wordt dit aan de Provincie aangeboden voor het repressief toezicht. Daarnaast worden ze ook aan het Rijk aangeboden voor de SiSaverantwoording. Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie De Jaarstukken 2025 worden als website en boekwerk op de website van de gemeente gepubliceerd. De web-versie maakt de jaarstukken nog toegankelijker dan het traditionele boekwerk. Evaluatie Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Bijlagen Jaarstukken 2025 gemeente IJsselstein; Grondexploitatie (geheim); Concept controleverklaring Verstegen Accountants (volgt zodra beschikbaar)

Pagina 5 van 6

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 2 juni 2026, zaaknummer 366897

BESLUIT: 1) De Jaarstukken 2025 vast te stellen; 2) De stortingen en onttrekkingen aan de reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 3) Naar aanleiding van de jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: a) Het saldo van de uitgestelde prestaties (€ 1.081.081) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b) € 25.000 toe te voegen aan de reserve Bovenwijkse bijdrage; c) € 142.334 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheid; d) € 1.092.000 toe te voegen aan de reserve Woningbouwopgave; e) € 10.000 toe te voegen aan de reserve Kasteelterrein; f) De reserve Planschade (€ 106.000) vrij te laten vallen; g) De reserve Abbink Spainkstraat (€ 0) en de reserve Groot onderhoud gebouwen (€ 0) op te heffen; h) Het resterende positieve saldo (€ 7.860.221) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4) De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2025 vast te stellen; 5) De geactualiseerde grondexploitatie vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 9 juli 2026

de griffier,

de voorzitter,

Arnout J.O. van Kooij MMC

Ester Weststeijn

Pagina 6 van 6