Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Jaarstukken 2024 gemeente IJsselstein Zaaknummer: 267337 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: Mark Foekema Onderdeel van: Financiën Informatie bij: Marleen van de Klashorst/Sybren Hennekens ______________________________________________________________________________

Onderwerp Jaarstukken 2024 Samenvatting Met de jaarstukken 2024 leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2024 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Het jaar 2024 sluit, in lijn met de voorgaande kwartaalprognose, met een positief saldo af. We stellen voor het saldo (€ 1.533.623) toe te voegen aan de Algemene reserve. We verwachten een goedkeurende controleverklaring van de accountant te ontvangen voor de getrouwheid van de Jaarstukken 2024. In het kader van de controle zijn er twee administratieve aanpassingen gedaan om te voldoen aan de regelgeving van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Naar aanleiding van de voorlopige uitkomsten van de accountantscontrole zetten we de egalisatiereserve Rioolheffing om in een voorziening, conform de voorschriften van het BBV. Een egalisatiereserve is in dit geval niet toegestaan. Daarnaast heeft de gemeenteraad bij de vaststelling van de Jaarstukken besloten om de grondexploitatie Binnenstad af te sluiten. Daarbij is een voorziening getroffen voor nog te verwachten kosten. Volgens de BBV-regels moet dit een bestemmingsreserve zijn. Het definitieve oordeel van de accountant wordt begin juni verwacht.

De Jaarstukken 2024 zijn als webversie te bekijken via: https://ijsselstein.begrotingonline.nl/ _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Jaartukken 2024 vast te stellen; 2. De bestemmingsreserve Nagekomen kosten GREX Binnenstad te vormen voor een bedrag van € 250.000 en de gemaakte kosten 2025 hieruit te dekken; 3. De egalisatiereserve Rioolheffing per 1 januari 2025 op te heffen en het saldo (€ 1.053.572) te storten in de voorziening Rioolheffing; 4. De stortingen en onttrekkingen aan de reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 5. Naar aanleiding van deze jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: a. Het saldo van de uitgestelde prestaties ( € 523.552) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties;

Pagina 1 van 6

b. Het restant uitvoeringsbudget klimaatakkoord (€ 170.444) toe te voegen aan de reserve klimaatmiddelen; c. Het resterende positieve saldo (€ 1.533.623) toe te voegen aan de Algemene reserve. 6. De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2024 vast te stellen; 7. De geactualiseerde grondexploitatie vast te stellen. Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de jaarstukken aan om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en wordt bestemming gegeven aan het rekeningresultaat. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2024 gemeente IJsselstein, zaak 122126 Wettelijk kader of beleidskader Gemeentewet en Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Het is verplicht om met de jaarstukken verantwoording af te leggen over het voorgaande jaar. Argumenten 1. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid; 2. Met de bestemming van het resultaat blijven middelen daar waar nodig beschikbaar voor toekomstige uitgaven. Aanpassingen in het kader van de BBV-regels Tijdens de accountantscontrole op de Jaarstukken 2024 zijn twee administratieve correcties doorgevoerd om te voldoen aan de wettelijke voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). 1. Egalisatiereserve Rioolheffing omzetten naar voorziening Voor de rioolheffing hanteerden wij een egalisatiereserve. Volgens het BBV is dit niet toegestaan, omdat er sprake is van toekomstige uitgaven waarvoor al een duidelijke verplichting bestaat. In dat geval moet het saldo worden ondergebracht in een voorziening. Wij stellen daarom voor om de egalisatiereserve Rioolheffing op te heffen en het volledige saldo van € 1.053.572 te storten in een voorziening Rioolheffing. 2.

Voorziening grondexploitatie Binnenstad omzetten naar bestemmingsreserve Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2023 heeft de gemeenteraad besloten om de grondexploitatie Binnenstad af te sluiten. Voor de nog te verwachten kosten is er besloten om een voorziening te vormen van € 250.000 per 1 januari 2025. Echter, het BBV schrijft in dit geval voor dat er sprake moet zijn van een bestemmingsreserve, omdat de verplichting nog niet juridisch is vastgelegd. Wij stellen daarom voor om deze voorziening om te zetten in een bestemmingsreserve met als doel om eventuele nog te maken afrondende kosten van de Binnenstadontwikkeling hieruit te dekken. Kanttekeningen en / of risico’s Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog gaande. Hoewel er afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is nooit uit te sluiten dat er nog wijzigingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn voordat deze vastgesteld kunnen worden. We verwachten echter een positief getrouw oordeel van de

Pagina 2 van 6

accountant te krijgen. Deze wordt na vaststelling van de jaarstukken aan het document toegevoegd. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten In de Q3 Rapportage 2024 hebben we een positief resultaat van € 1.251.585 geprognosticeerd. Het uiteindelijke saldo na bestemming valt € 282.038 positiever uit. Onderstaand bij Resultaatbestemming staan de onderliggende uitgestelde prestaties en reservemutaties benoemd. Programma (bedragen in €)

Lasten 2024

Baten 2024

Resultaat 2024

Bestuur en organisatie

3.884.755

929.345

-2.955.411

Openbare orde en veiligheid

3.723.164

-

-3.723.164

Wonen en ruimte

42.130.863

25.682.716

-16.448.147

Onderwijs, sport en cultuur

11.286.194

4.047.689

-7.238.505

Inkomen, jeugd en Wmo

47.897.750

14.071.325

-33.826.424

Overhead

11.249.742

852.078

-10.397.664

526.965

70.729.249

70.202.283

2.461

-

-2.461

-

-

-

120.701.893

116.312.401

-4.389.492

4.845.870

11.462.981

6.617.111

125.547.763

127.775.382

2.227.619

Algemene dekkingsmiddelen VPB Onvoorzien Totaal vóór mutaties reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Toevoegingen bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Uitgestelde prestaties

523.552

Overige bestemmingsreserves

170.444

-523.552 -170.444

Gerealiseerd resultaat na toevoegingen reserves

1.533.623

Voor de toelichting op de resultaten in bovenstaande tabel verwijzen we u naar de betreffende programma’s in de jaarstukken. In onderstaande tabel de uitsplitsing van de voorgestelde uitgestelde prestaties en de voorgestelde toevoegingen aan bestemmingsreserves:

Pagina 3 van 6

Resultaatbestemming

Bedrag

Resultaat 2024

2.227.619

Toevoeging bestemmingsreserves

Bedrag

Uitgestelde prestaties Aanpassen techniek raadszaal

15.000

Rekenkamer adviezen

12.731

Landelijk gebied

6.102

Wortelopdruk

18.922

Civiele kunstwerken

88.513

Onderzoek park- en recreatiefunctie kasteelterrein

10.000

Woonvisie

13.400

Binnenstad

71.141

Fietsvrije Benschopperstraat en Utrechtseweg

10.454

Overtoom

20.000

Restant budget Archeologie

28.584

Recreatie

16.556

Septembercirculaire Bijzondere bijstand en vroegsignalering

62.796

Restant budget registratiesysteem sociaal domein

69.905

Project Woo

79.448 523.552

Overige bestemmingsreserves CDOKE gelden restant 2024

170.444 170.444

Toevoeging Algemene reserve

1.533.623

Wanneer het resultaat aan de algemene reserve toegevoegd wordt geeft dit onderstaande prognose van het meerjarig verloop. Incidentele weerstandscapaciteit (in € ) Realisatie 2023

Realisatie 2024

Geraamd 2025

Geraamd 2026

Geraamd 2027

Saldo per begin van het boekjaar

5.275.435

10.351.939

11.599.948

12.131.173

13.552.909

Mutaties via de reguliere exploitaties

1.330.446

-48.338

-1.002.398

1.081.044

-113.048

Mutaties via de balans/resultaatbestemming

3.746.058

1.296.347

1.533.623

340.692

-1.992.568

Saldo per einde van het betreffende boekjaar

10.351.939

11.599.948

12.131.173

13.552.909

11.447.293

1,8

2,0

2,1

2,3

2,0

Algemene reserve

Totaal incidentele weerstandscapaciteit per eind boekjaar

De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2024 ca. € 11,6 mln. Dit is exclusief het jaarresultaat 2024. Hiermee komt de factor weerstandsvermogen op 2,0 . Dit is ruim boven de door uw raad gestelde ondergrens van 1,5. De factor weerstandsvermogen blijft naar verwachting minimaal op 2,0 tot en met 2027.

Planning Na vaststelling van de Jaarstukken 2024 wordt de controleverklaring van de accountant aan het document toegevoegd en wordt dit aan de Provincie aangeboden voor het repressief toezicht. Daarnaast worden ze ook aan het Rijk aangeboden voor de SiSaverantwoording. Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing.

Pagina 4 van 6

Communicatie De Jaarstukken 2024 worden als website en boekwerk op de website van de gemeente gepubliceerd. De web-versie maakt de jaarstukken nog toegankelijker dan het traditionele boekwerk. Evaluatie Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Bijlagen Jaarstukken 2024 gemeente IJsselstein; Grondexploitatie (geheim); Concept controleverklaring Verstegen Accountants (volgt zodra beschikbaar)

Pagina 5 van 6

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 juni 2025, zaaknummer 267337

BESLUIT:

1. De Jaartukken 2024 vast te stellen; 2. De bestemmingsreserve Nagekomen kosten GREX Binnenstad te vormen voor een bedrag van € 250.000 en de gemaakte kosten 2025 hieruit te dekken; 3. De egalisatiereserve Rioolheffing per 1 januari 2025 op te heffen en het saldo (€ 1.053.572) te storten in de voorziening Rioolheffing; 4. De stortingen en onttrekkingen aan de reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 5. Naar aanleiding van deze jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: d. Het saldo van de uitgestelde prestaties ( € 523.552) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; e. Het restant uitvoeringsbudget klimaatakkoord (€ 170.444) toe te voegen aan de reserve klimaatmiddelen; f. Het resterende positieve saldo (€ 1.533.623) toe te voegen aan de Algemene reserve. 6. De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2024 vast te stellen; 7. De geactualiseerde grondexploitatie vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 10 juli 2025

de griffier,

de voorzitter,

Arnout J.O. van Kooij MMC

Agnes Jongerius

Pagina 6 van 6