Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Jaarstukken 2023 gemeente IJsselstein Zaaknummer: 183935 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: Financiën Informatie bij: L.M.A. de Brouwer _______________________________________________________________________________

Onderwerp Jaarstukken 2023 Samenvatting Met de Jaarstukken 2023 leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2023 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Het jaar 2023 sluit, in lijn met de voorgaande kwartaalprognose, met een positief saldo af. We stellen voor het saldo (€ 1.296.347) toe te voegen aan de Algemene reserve. We verwachten een goedkeurende verklaring voor getrouwheid te ontvangen. Het definitieve accountantsoordeel wordt naar verwachting begin juni afgegeven. Rechtmatigheidsverantwoording Bij deze jaarstukken verstrekt het college voor het eerst zelf een rechtmatigheidsverantwoording. Hiermee legt het college verantwoording af over de naleving van regels die relevant zijn voor de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties. De rechtmatigheidsverantwoording gaat over drie specifieke rechtmatigheidscriteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt de rechtmatigheidsverantwoording verder toegelicht. Digitale publicatie De jaarstukken worden voor het eerst niet alleen als boekwerk, maar ook als website gepubliceerd. Dit maakt de jaarstukken nog toegankelijker. De web-versie is te vinden op https://ijsselstein.begrotingonline.nl/ onder ‘Jaarstukken’.

Ook toekomstige P&C-producten zullen hierop gepubliceerd worden. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: a. Het saldo van uitgestelde prestaties (€ 537.850) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b. Het restant uitvoeringsbudget klimaatakkoord (€ 158.844) toe te voegen aan de reserve klimaatmiddelen; c. Het restant onderhoudsbudget beschoeiingen (€ 128.701) toe te voegen aan de reserve groot onderhoud Civieltechnische kunstwerken;

Pagina 1 van 5

d. Het restant onderhoudsbudget baggeren (€ 54.364) toe te voegen aan de

reserve Baggeren; e. De ontvangen subsidie voor monumentale panden (106.984) toe te voegen

aan de reserve Groot onderhoud gebouwen; €180.833 toe te voegen aan de reserve Decentralisaties en deze hiermee tot het minimumsaldo van € 2 miljoen te brengen; g. Het resterende positieve resultaat (€ 1.296.347) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2023 vast te stellen; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 6. De grondexploitatie Binnenstad af te sluiten per 1 januari 2024 en een voorziening te vormen voor de nog na te komen kosten van € 250.000. f.

Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de jaarstukken aan om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en wordt bestemming geven aan het rekeningresultaat. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2023 gemeente IJsselstein, zaak 122126. Wettelijk kader of beleidskader Gemeentewet en Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Het is verplicht om met de jaarstukken verantwoording af te leggen over het voorgaande jaar. Argumenten 1. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid; 2. Met de bestemming van het resultaat blijven middelen daar waar nodig beschikbaar voor toekomstige uitgaven. Kanttekeningen en / of risico’s Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog gaande. Hoewel er afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is nooit uit te sluiten dat er nog wijzigingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn voordat deze vastgesteld kunnen worden. We verwachten echter een positief getrouw oordeel van de accountant te krijgen. Deze wordt na vaststelling van de jaarstukken aan het document toegevoegd. _______________________________________________________________________

Pagina 2 van 5

Uitvoering Kosten In de Q3 Rapportage 2023 hebben we een positief resultaat van € 1.310.833 over 2023 geprognosticeerd. Het uiteindelijke saldo valt positiever uit met een positief resultaat van € 2.463.923. Dit komt doordat niet alle geplande activiteiten konden worden uitgevoerd ( Uitgestelde prestaties) en doordat niet al het geld beschikbaar voor specifieke activiteiten besteed kon worden (bestemmingsreserve). Onderstaand bij Resultaatbestemming staan de belangrijkste afwijkingen benoemd. Na de resultaatbestemming resteert een positief resultaat van € 1.296.347. Dit is in lijn met de afgegeven prognose.

Voor een verdere uiteenzetting van het resultaat verwijzen we naar de Jaarstukken 2023. In onderstaande tabel de uitsplitsing van de voorgestelde uitgestelde prestaties en de voorgestelde toevoegingen aan bestemmingsreserves:

Wanneer het resultaat aan de algemene reserve toegevoegd wordt geeft dit onderstaande prognose van het meerjarig verloop. Pagina 3 van 5

Incidentele weerstandscapaciteit (in € ) 2022

2023

2024

2025

2026

3.411.194

5.275.435

10.351.939

12.327.628

13.516.235

120.000

1.330.446

679.342

-37.919 387.761

Algemene reserve Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming

1.744.241

3.746.058

1.296.347

1.528.096 339.489

Saldo per einde van het betreffende boekjaar

5.275.435

10.351.939

12.327.628

13.516.235

13.866.077

1.529.529 180.833

1.819.167

1.819.167 200.000

1.800.000

1.800.000

-

-

Reserve decentralisaties Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming

-

470.471

-

180.833

-

-

Saldo per einde van het betreffende boekjaar

1.819.167

1.819.167

1.800.000

1.800.000

1.800.000

Totaal incidentele weerstandscapaciteit per eind boekjaar

7.094.602

12.171.106

14.127.628

15.316.235

15.666.077

De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2023, ca € 12,2 mln. Hiermee komt de factor weerstandsvermogen op 2.1. Dit is ruim boven de door uw raad gestelde ondergrens van 1,5. De factor weerstandsvermogen neemt toe tot 2,7 in 2026. Voor verdere informatie verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2023. Planning Na vaststelling van de Jaarstukken 2023 word de controleverklaring van de accountant aan het document toegevoegd en wordt dit aan de Provincie aangeboden voor het repressief toezicht. Daarnaast worden ze ook aan het Rijk aangeboden voor de SiSaverantwoording. Duurzaamheid N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie De Jaarstukken 2023 worden als website en boekwerk op de website van de gemeente gepubliceerd. De web-versie maakt de jaarstukken nog toegankelijker dan het traditionele boekwerk. Ook toekomstige P&C-producten zullen als web-versie gepubliceerd worden. Evaluatie N.v.t. _______________________________________________________________________ Bijlagen - Jaarstukken 2023 gemeente IJsselstein - Grondexploitatie (geheim) - Concept controleverklaring Verstegen Accountants (volgt zodra beschikbaar)

Pagina 4 van 5

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 4 juni 2024, zaaknummer 183935. BESLUIT:

1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening de volgende resultaatbestemming vast te stellen: a. Het saldo van uitgestelde prestaties (€ 537.850) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b. Het restant uitvoeringsbudget klimaatakkoord (€ 158.844) toe te voegen aan de reserve klimaatmiddelen; c. Het restant onderhoudsbudget beschoeiingen (€ 128.701) toe te voegen aan de reserve groot onderhoud Civieltechnische kunstwerken; d. Het restant onderhoudsbudget baggeren (€ 54.364) toe te voegen aan de reserve Baggeren; e. De ontvangen subsidie voor monumentale panden (106.984) toe te voegen aan de reserve Groot onderhoud gebouwen; f. €180.833 toe te voegen aan de reserve Decentralisaties en deze hiermee tot het minimumsaldo van € 2 miljoen te brengen; g. Het resterende positieve resultaat (€ 1.296.347) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. De mutaties van de investeringen conform de Jaarstukken 2023 vast te stellen; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 6. De grondexploitatie Binnenstad af te sluiten per 1 januari 2024 en een voorziening te vormen voor de nog na te komen kosten van € 250.000.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 11 juli 2024

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij MMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 5 van 5