Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Jaarstukken 2022 gemeente IJsselstein Zaaknummer: 100328 Programma: Bestuur en organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: Financiën Informatie bij: L.M.A. de Brouwer ______________________________________________________________________________

Onderwerp Jaarstukken 2022 gemeente IJsselstein Samenvatting Met de Jaarstukken 2022 leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2022 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Het jaar 2022 sluit, in lijn met de voorgaande kwartaalprognose, met een positief saldo af. We stellen voor het saldo (€ 3.746.058) toe te voegen aan de Algemene reserve. We verwachten een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid te ontvangen. Het definitieve accountantsoordeel wordt naar verwachting begin juni afgegeven. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. De Jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves, indien van toepassing, vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op de begrote kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening in te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. De bestemmingsreserve Projecten te vormen en hier het saldo van de projecten (€ 657.426) aan toe te voegen; b. Het saldo van uitgestelde prestaties (€ 1.180.821) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; c. Het saldo van onderhoudsmiddelen baanbreker (€ 340.000) toe te voegen aan de reserve Onderhoud gebouwen; d. Het resterende positieve resultaat (€ 3.746.058) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4.

In te stemmen met de mutaties van de investeringen conform hoofdstuk 7.3 van de Jaarstukken 2022; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de jaarstukken aan om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en wordt bestemming geven aan het rekeningresultaat. ______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis Programmabegroting 2022 gemeente IJsselstein, zaak 1011020 Pagina 1 van 5

Wettelijk kader of beleidskader Gemeentewet en Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Het is verplicht om met de jaarstukken verantwoording af te leggen over het voorgaande jaar. Argumenten 1. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid; 2. Met de bestemming van het resultaat blijven middelen daar waar nodig beschikbaar voor toekomstige uitgaven. Kanttekeningen en / of risico’s Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog gaande. Hoewel er afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is nooit uit te sluiten dat er nog wijzigingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn voordat deze vastgesteld kunnen worden. We verwachten echter een positief getrouw- en rechtmatigheidsoordeel van de accountant te krijgen. Deze wordt na vaststelling van de jaarstukken aan het document toegevoegd. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten Het jaar 2022 sluit met een positief resultaat van € 3.746.058. Zie onderstaand.

Programma (bedragen in €) Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en Wmo Overhead Algemene dekkingsmiddelen VPB Onvoorzien Totaal vóór mutaties reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Toevoegingen bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Projecten Bestemmingsreserve Uitgestelde prestaties Bestemmingsreserve Onderhoud gebouwen Gerealiseerd resultaat na toevoegingen reserves

Lasten 2022 2.660.948 3.270.353 24.387.920 9.267.320 40.531.956 9.611.573 555.352 -38.709 0 90.246.713 2.158.505 92.405.218 657.426 1.180.821 340.000

Baten 2022

Resultaat 2022

-498.204 -125.000 -12.273.352 -2.508.205 -10.079.601 -1.294.106 -66.181.961 0 0 -92.960.429 -5.369.094 -98.329.523

2.162.743 3.145.353 12.114.568 6.759.115 30.452.355 8.317.467 -65.626.609 -38.709 0 -2.713.716 -3.210.589 -5.924.305 657.426 1.180.821 340.000 -3.746.058

Dit jaar werken we voor het eerst met de reserve Projecten. Hierin nemen we de resterende projectmiddelen mee naar het volgende jaar. Dit vergroot het inzicht voor uw raad en onze inwoners. Het projectoverzicht wordt toegelicht in de paragraaf Projecten van de Jaarstukken.

Pagina 2 van 5

De uitgestelde prestaties bestaan uit: Uitgestelde prestaties Omgevingswetbudget Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) Energietoeslag Ondernemersondersteuning Taakmutaties Decembercirculaire

Bedrag 35.790 20.000 589.187 287.426 248.418 1.180.821

Voor een verdere uiteenzetting van het resultaat verwijzen we naar de Jaarstukken 2022. Wanneer het resultaat aan de algemene reserve toegevoegd wordt geeft dit onderstaande prognose van het meerjarig verloop. Incidentele weerstandscapaciteit (in € ) Algemene reserve Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde resultaat verkoop bedrijvenparkontwikkeling de Kroon Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming Saldo per einde van het betreffende boekjaar Reserve decentralisaties Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming Saldo per einde van het betreffende boekjaar Totaal incidentele weerstandscapaciteit per eind boekjaar

2021

2022

2023

2024

2025

5.393.703

3.411.194

5.275.435

10.802.784

11.466.513

-480.227

120.000

-

-

-

-

-

1.781.291

-

-

-1.502.282

1.744.241

3.746.058

663.729

230.782

3.411.194

5.275.435

10.802.784

11.466.513

11.697.295

1.412.424

1.529.529

1.819.167

1.819.167

1.819.167

117.105

-180.833

-

-

-

-

470.471

-

-

-

1.529.529

1.819.167

1.819.167

1.819.167

1.819.167

4.940.723

7.094.602

12.621.951

13.285.680

13.516.462

Het benodigde weerstandsvermogen 2022 bedraagt ca. € 5,1 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2022, ca € 7,1 miljoen. Hier wordt het jaarresultaat 2022 van 3,7 miljoen aan toegevoegd, waarmee de factor weerstandsvermogen op 2,1 komt. Dit is ruim boven de beoogde norm van 1,5. Het incidentele weerstandsvermogen neemt in de jaren erna, inclusief dotatie De Kroon, toe tot € 13,5 miljoen eind 2025. De factor weerstandsvermogen stijgt daarmee tot 2,7. Planning Na vaststelling van de Jaarstukken 2022 word de controleverklaring van de accountant aan het document toegevoegd en wordt dit aan de Provincie aangeboden voor het repressief toezicht. Daarnaast worden ze ook aan het Rijk aangeboden voor de SiSaverantwoording.

Pagina 3 van 5

Duurzaamheid N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie De Jaarstukken 2022 worden op de website van de gemeente gepubliceerd. Evaluatie N.v.t. _______________________________________________________________________ Bijlagen - Jaarstukken 2022 gemeente IJsselstein - Grondexploitaties (geheim) - Concept controleverklaring Verstegen Accountants (volgt zodra beschikbaar)

Pagina 4 van 5

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 mei 2023, zaaknummer 100328. BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves, indien van toepassing, vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op de begrote kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening in te stemmen met de volgende resultaatbestemming: e. De bestemmingsreserve Projecten te vormen en hier het saldo van de projecten (€ 657.426) aan toe te voegen; f. Het saldo van uitgestelde prestaties (€ 1.180.821) toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; g. Het saldo van onderhoudsmiddelen baanbreker (€ 340.000) toe te voegen aan de reserve Onderhoud gebouwen; h. Het resterende positieve resultaat (€ 3.746.058) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. In te stemmen met de mutaties van de investeringen conform hoofdstuk 7.3 van de Jaarstukken 2022; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 6 juli 2023.

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij CMC

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 5 van 5