Raadsvoorstel Jaarstukken 2021 gemeente IJsselstein

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Zaaknummer: 1281486 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema MSc Onderdeel van: Informatie bij: S.J. Hennekens _______________________________________________________________________________

Onderwerp Vaststelling Jaarstukken 2021 Samenvatting Voor u liggen het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van gemeente IJsselstein. Samen vormen ze de jaarstukken. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2021 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. Op grond van de Gemeentewet (artikelen 198 en 200) dient uw raad de Jaarstukken vast te stellen vóór 15 juli 2022. Corona Het afgelopen jaar heeft het coronavirus wederom grote impact gehad op onze inwoners, ondernemers en gemeentelijke organisatie. Door het wisselende aantal besmettingen zijn de maatregelen en bijbehorende ondersteuningspakketten veelvoudig gewijzigd. Hierbij moest steeds een nieuwe balans worden gevonden tussen wat wel en niet mogelijk was. Gelukkig was er ook licht aan het einde van de tunnel. Het vaccinatieprogramma is breed uitgerold en de samenleving heeft wederom een enorme veerkracht laten zien. We hebben elkaar bijgestaan in moeilijke tijden. Hierin hebben we als gemeente naar vermogen bijgedragen, op basis van de noodzaak en behoefte vanuit de samenleving. Verderop in dit hoofdstuk is weergegeven wat we hiervoor hebben uitgegeven en ontvangen. Op het moment van schrijven gelden er geen coronamaatregelen meer. We zijn trots dat we dit met zijn allen hebben doorstaan.

Gebeurtenissen na balansdatum Een ontwikkeling in 2022 die niet onvermeld kan blijven is de oorlog tussen Rusland en Oekraïne. Omdat deze oorlog op 24 februari is uitgebroken heeft dit geen direct gevolg op deze jaarrekening. Wel gaan we in 2022 niet begrote taken en kosten krijgen om de directe en indirecte gevolgen van de oorlog op te vangen. In de eerste plaats zijn we op het moment van schrijven al geruime tijd bezig met de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Hiervoor zetten we vrijwilligers, ambtenaren en middelen in. De verwachting is echter dat het Rijk deze kosten gaat vergoeden. Ook indirect leidt de oorlog tot grote gevolgen. De inflatie bereikt op het moment van schrijven al bijna een historische hoogte. Deze prijsstijging in onze uitgaven zullen we op moeten vangen. Ook leidt de kostenstijging er naar verwachting toe dat huishoudens in toenemende mate een beroep op ons als gemeente moeten gaan doen. Op dit moment zijn deze kosten nog niet goed inzichtelijk te maken. Gedurende 2022 zal blijken hoe de kostenstijging zich ontwikkelt en hoe groot het effect op onze begroting zal worden.

Pagina 1 van 8

Rekeningresultaat In de Q3 Rapportage 2021 en Decembernota 2021 is een negatief resultaat van € 518.973 geprognosticeerd. Het werkelijke resultaat over 2021 na budgetoverheveling en het vormen van bestemmingsreserves bedraagt € 1.744.242 positief. Wat opvalt is dat alle programma’s een positief resultaat behalen ten opzichte van de begroting. Enerzijds kan dit verklaard worden doordat minder activiteiten hebben plaatsgevonden als gevolg van corona. Om werkzaamheden alsnog uit te kunnen voeren hebben we uitgestelde prestaties opgenomen. Anderzijds zien we ook dat planningen soms optimistisch en inkomsten behoudend zijn ingeschat. Programma (bedragen in €) Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en wmo Overhead Algemene dekkingsmiddelen VPB Onvoorzien Totaal vóór mutaties reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Toevoegingen bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Opschorting prestaties Bestemmingsreserve Decentralisaties Gerealiseerd resultaat na toevoegingen reserves

Lasten 2021 2.267.745 3.068.756 22.547.344 10.121.160 38.333.859 8.986.324 179.562 3.582 0 85.508.332 3.946.047 89.454.379

Baten Resultaat 2021 2021 424.595 -1.843.150 5.000 -3.063.756 12.072.219 -10.475.125 2.632.177 -7.488.983 10.596.128 -27.737.731 1.020.981 -7.965.343 58.265.721 58.086.159 0 -3.582 0 0 85.016.821 -491.511 8.898.585 4.952.538 93.915.406 4.461.027

2.246.314 470.471

-2.246.314 -470.471 1.744.242

Voor de toelichting op de resultaten, genoemd in bovenstaande tabel, verwijzen we u naar de betreffende programma’s in Hoofdstuk 2 en 3 van de jaarstukken. Toevoeging reserve Decentralisaties (Sociaal domein) Met het raadsbesluit ‘Kaders reserve decentralisaties’ (29 januari 2019) heeft uw raad de reserve Decentralisaties gevormd. Met deze reserve kunnen eventuele negatieve resultaten van het Sociaal domein gedekt worden. Ook kunnen incidentele activiteiten en innovaties worden bekostigd die structureel bijdragen aan de doelstellingen van het sociaal domein. De stand van de reserve was eind 2021 € 1.529.529. Het sociaal domein is in 2021 geëindigd met een positief resultaat van € 538.893 ten opzichte van de primitieve begroting. Na verrekening van de uitgestelde prestaties blijft hier € 148.790 van over. Conform het eerder genoemde raadsbesluit moet deze € 148.790 toegevoegd worden aan de reserve, waardoor deze € 1.678.319 zou bedragen. Echter, gezien het positieve rekeningsaldo en de te verwachte inhaalvraag bij het sociaal domein als gevolg van Corona, stellen wij voor om de reserve Decentralisaties met € 470.471 aan te vullen tot het minimum van € 2.000.000.

Pagina 2 van 8

Uitgestelde prestaties In bovenstaand overzicht van het rekeningresultaat zijn de nog te accorderen uitgestelde prestaties opgenomen. We stellen uw raad voor om deze budgetten, die binnen de taakvelden niet besteed zijn, aan de reserve Opschorting prestaties toe te voegen en mee te nemen voor de komende jaren. Uitgestelde prestaties Bedrag De nieuwe wet inburgering uitgesteld naar 01-01-2022. 76.103 294.000 Tonk regeling. Wordt ingezet in 2022 zie BW zaak nr. 1187456 30.000 Verkeerskundige aanpassingen kiss en ride wenteltrap 294.500 Tijdelijke maatregelen Baanbreker 9.785 Verhuiskosten Wenteltrap 26.070 Door uitstel gunning baggerwerkzaamheden verschoven naar januari 2022 80.000 Werkzaamheden ODRU 49.838 Ontvlechtingskosten Mozard 2022 49.980 Vloer van Overtoom moet worden vervangen in 2022 72.578 Onderzoekskosten de Kroon 101.417 Externe advies De Clinckhoeff 94.417 Voorbereidingsbudget Abbink Spaink 9.230 Onderzoekskosten Hitteschild 155.943 Omgevingswetbudget 173.477 Lokale culturele voorzieningen (coronacompensatie uit September- en Decembercirculaire) 440.619 Inhuurbudget 17.325 Verkoop watergang N210 perceel H555 (Uitgave) -17.325 Verkoop watergang N210 perceel H555 (Inkomst) 116.576 Implementatie nieuw zaaksysteem 20.000 Veilige oversteek Utrechtseweg richting Amaliastraat 20.000 Bijdrage plaatsten skatepark 25.815 Actieplan zwerfafval 28.426 Natuurkaart 13.065 Visie

landelijk gebied 55.725 Woningbouwopgave 8.750 Rekenkamercommissie Totaal 2.246.314 Voor de toelichting op de uitgestelde prestaties, genoemd in bovenstaande tabel, verwijzen we u naar de betreffende programma’s in Hoofdstuk 2 en 3 van de jaarstukken.

Pagina 3 van 8

Inkomsten en uitgaven corona Om onze inwoners en ondernemers te ondersteunen tijdens de coronaperiode hebben we kosten moeten maken. Daarnaast zijn we door de maatregelen ook inkomsten misgelopen. Hier staat tegenover dat we compensatie vanuit het Rijk hebben ontvangen. In onderstaand overzicht zijn de grootste corona uitgaven en inkomsten opgenomen. In totaal hebben we het grootste deel van onze inzet gecompenseerd gekregen. Ontvangen bedragen gemeentefonds compensatie corona in 2021

Bedrag

Bedrag

Decembercirculaire 2020 Meicirculaire 2021

398.045 408.706

Septembercirculaire 2021 Decembercirculaire 2021 Decembercirculaire 2021 Inkomstendervingen 2020

605.044 157.237 650.000

Totaal ontvangen over 2021

2.219.032

Via decembernota geboekt naar programma ter dekking kosten: Corona gelden inkomstenderving 2020 ten gunste van saldo Decembernota

650.000

Corona gelden ter dekking kosten WIL Corona gelden ter dekking kosten Recreatieschap 2020 Corona gelden ter dekking kosten re-integratie, schuldenbeleid, bijstand en Impuls Corona gelden ter dekking kosten uit zbb traject Corona gelden ter dekking kosten Toekomst Fulcotheater

110.000 15.333 255.026 39.235 103.130 1.172.724 1.046.308

Overige geboekte kosten over de programma's: Bijdrage aan recreatieschap 15.333 Coronavergoeding personeel 44.322 Afrekening corona Jeugd en HH 2020 215.370 Bijdrage leerlingenvervoer 15.494 Niet begrote kosten zoals huurderving, extra kosten afval, vergoeding sneltesten etc. 105.821 Niet ontvangen straat-parkeergelden 456.457

852.797

Saldo coronagelden 2021

193.511

Pagina 4 van 8

Ontwikkeling Algemene reserve Verloop Algemene reserve

Bedrag

Saldo 31 december 2020

5.393.703

Onttrekkingen: Resultaatbestemming Jaarrekening 2020 Omgevingswet (Decembernota 2019 & 2020) De Kroon (Decembernota 2020, Kadernota 2022 en raadsvoorstel 10-12-2020) Clinckhoeff (Raadsvoorstel 10-12-2020 en kadernota 2022) Ontvlechting ICT (Kadernota 2022) Saldo 31 december 2021

-1.502.282 -100.000 -153.546 -150.415 -76.266 3.411.194

Rekeningsaldo 2021 Saldo 1 januari 2022

1.744.242 5.155.436

Resultaatbestemming In dit raadsvoorstel stellen we u voor om het positieve rekeningresultaat over 2021 van € 1.744.242 toe te voegen aan de Algemene reserve. Ontwikkeling weerstandsvermogen Incidentele weerstandscapaciteit (in € )

Boekjaar Boekjaar Boekjaar Boekjaar Boekjaar 2020 2021 2022 2023 2024

Algemene reserve Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde resultaat verkoop bedrijvenparkontwikkeling de Kroon

11.067.405 5.393.703 3.411.194 5.155.436 8.582.153 -340.522

-480.227

0

0

0

0

0

0 1.781.291

0

Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming

-5.333.180 -1.502.282 1.744.242 1.645.426

715.862

Saldo per einde van het betreffende boekjaar

5.393.703 3.411.194 5.155.436 8.582.153 9.298.015

Reserve decentralisaties Saldo per begin van het boekjaar Geraamde mutaties via de reguliere exploitaties Geraamde mutaties via de balans/resultaatbestemming

1.511.791 1.412.424 1.529.529 1.819.167 1.819.167 -99.367

117.105

-180.833

0

0

0

Saldo per einde van het betreffende boekjaar

470.471 0 0 0 1.412.424 1.529.529 1.819.167 1.819.167 1.819.167

Totaal incidentele weerstandscapaciteit per eind boekjaar

6.806.127 4.940.723 6.974.603 10.401.320 11.117.182

Het benodigde weerstandsvermogen bedraagt in 2021 ca. € 7,0 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2021 circa € 4,9 miljoen, waarmee de factor weerstandsvermogen op 0,7 komt. Als we het resultaat van 2021 (€ 1.744.242) hierbij optellen komen we over 2021 uit op een ratio van 1,0. In 2023 verwachten we het resultaat van bedrijvenparkontwikkeling de Kroon aan de Algemene reserve toe te kunnen voegen. Op basis van de huidige risico’s komen we daarmee uit op een ratio weerstandscapaciteit voor 2023 van 1,5. In 2024 loopt dit op tot een ratio van 1,6.

Pagina 5 van 8

Voorstel 1. De Jaarstukken 2021 met een positief gerealiseerd resultaat van € 1.744.242 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves, in dien van toepassing, vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op de begrote kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening instemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Het uitgestelde prestaties saldo van € 2.246.314 toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b. Uit het positieve saldo € 470.471 toe te voegen aan de reserve Decentralisaties en deze hiermee tot het minimumsaldo van € 2 miljoen te brengen; c. Het gerealiseerde positieve resultaat van € 1.744.242 toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. In te stemmen met de mutaties in de investeringen conform paragraaf 6.9 van de Jaarstukken 2021; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 6. De door ons college opgelegde geheimhouding op de geactualiseerde grondexploitaties op grond van artikel 25, derde lid van de Gemeentewet te bekrachtigen; 7. Kennis te nemen van het Accountantsverslag 2021.

Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks bieden wij de jaarstukken aan om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en zodat bestemming kan worden gegeven aan het jaarrekeningresultaat. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis N.v.t. Wettelijk kader of beleidskader Gemeentewet en Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Alternatieven Er is geen alternatief beschikbaar. Er is geen mogelijkheid om uitstel aan te vragen voor het indienen van de jaarstukken.

Argumenten Het niet tijdig vaststellen en indienen van de jaarstukken kan financiële gevolgen hebben voor de gemeente. De betaling van de algemene uitkering worden opgeschort en de gemeente kan gekort worden op de uitkering op grond van de participatiewet.

Kanttekeningen en / of risico’s Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog gaande. Hoewel er afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is nooit uit te sluiten dat er nog enkele wijzigingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn, voordat deze vastgesteld kunnen worden. Vooralsnog verwachten we een positief getrouw- en rechtmatigheidsoordeel van de accountant.

_______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten Zie de samenvatting van dit voorstel voor het financieel beeld.

Pagina 6 van 8

Planning Na vaststelling van de Jaarstukken 2021 worden ze samen met het raadsbesluit en accountantsverslag aangeboden aan de Provincie voor het repressief toezicht. Daarnaast worden ze ook aan het Rijk aangeboden voor de SiSa-verantwoording. Duurzaamheid N.v.t. Participatie N.v.t. Communicatie De Jaarstukken 2021 worden op de website van de gemeente gepubliceerd. Daarnaast zullen de jaarstukken in infographic vorm gepubliceerd worden in de lokale media en via social media verspreid worden. Evaluatie N.v.t. _______________________________________________________________________ Bijlagen -

Jaarstukken 2021 gemeente IJsselstein Grondexploitaties (geheim) Controleverklaring Verstegen Accountants (volgt zodra beschikbaar)

Pagina 7 van 8

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 mei 2022, zaaknummer 1281486 BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2021 met een positief gerealiseerd resultaat van € 1.744.242 vast te stellen; 2. De onttrekkingen aan reserves, in dien van toepassing, vast te stellen op de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op de begrote kosten; 3. Naar aanleiding van deze jaarrekening instemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Het uitgestelde prestaties saldo van € 2.246.314 toe te voegen aan de reserve Opschorting prestaties; b. Uit het positieve saldo € 470.471 toe te voegen aan de reserve Decentralisaties en deze hiermee tot het minimumsaldo van € 2 miljoen te brengen; c. Het gerealiseerde positieve resultaat van € 1.744.242 toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. In te stemmen met de mutaties in de investeringen conform paragraaf 6.9 van de Jaarstukken 2021; 5. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 6. De door ons college opgelegde geheimhouding op de geactualiseerde grondexploitaties op grond van artikel 25, derde lid van de Gemeentewet te bekrachtigen; 7. Kennis te nemen van het Accountantsverslag 2021.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 7 juli 2022.

de griffier,

de voorzitter,

A.J.O. van Kooij

mr. P.J.M. van Domburg

Pagina 8 van 8