Raadsvoorstel Decembernota 2021 gemeente IJsselstein

Gemeente

IJsselstein Raadsvoorstel

agendapunt Aan de raad van de gemeente IJsselstein

Zaaknummer: Programma: Commissie: Portefeuillehouder: Informatie bij: E-mail/tel.nr.: Evaluatiedatum:

1062276 Interne ondersteuning Bestuur M B. Foekema M.C. Hoogendoorn m.hoogendoorn@ijsselstein.nl 1663

Datum: 9 november 2021 Blad: 1 van 6

Onderwerp

Decembernota 2021 gemeente IJsselstein

Samenvatting

Hierbij bieden wij u de decembernota 2021 aan. Conform de door de raad vastgestelde, vernieuwde, P&C-cyclus bent u per kwartaal geinformeerd over de beleidsdoelen en de voortgang daarvan via de financiele kwartaalrapportage, de compacte stoplichtenrapportage en de presentaties in de verschillende commissies. Recent heeft u de Q3-rapportage mogen ontvangen waarin onderstaande prognose is afgegeven. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Actueel saldo begroting 2021

Begroting 2021

V/N

-1.452,4

N

Prognose Q3-rapportage

932,5

V

Begrotingssaldo na vaststellen decembernota 2021

-519,9

N

In de nu voorliggende Decembernota 2021 worden de laatste financiele mutaties ten opzichte van de begroting 2021 verwerkt aangezien dit de laatste formele mogelijkheid is om de lopende begroting te wijzigen. Van deze financiele afwijkingen is een samenvatting weergegeven per programma en op totaalniveau. Deze technische verwerking staat los van de bovenstaande prognose conform Q3rapportage en heeft derhalve optisch ook een ander effect namelijk het volgende: Begroting 2021

V/N

Actueel saldo begroting 2021

-1.452,4

N

Totaal mutaties decembernota 2021

-1.483,2

N

Begrotingssaldo na vaststellen decembernota 2021

-2.935,6

N

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

De Decembernota verwerkt technisch de mutaties die onder meer in de Q3-rapportage gepresenteerd zijn, maar geeft geen prognose. Dit leidt ertoe dat de totaalsom van de technische mutaties een ander effect op het saldo laat zien dan de prognose conform de Q3-rapportage. Ter illustratie het volgende voorbeeld: In de Q3 rapportage geven we aan dat de extra gelden met betrekking tot de taakmutaties Jeugdzorg in de mei-en septembercirculaire 2021 aangewend zullen worden ter dekking van het dreigende tekort op jeugdzorg. Deze extra gelden worden in deze Decembernota echter niet technisch verwerkt als extra inkomst op dit taakveld, maar gereserveerd als extra budget. Dit maakt dat het nu geen effect laat zien, maar in de prognose in de Q3 nemen we mee dat dit extra budget niet extra uitgegeven wordt, maar als dekking dient. Hiermee lijkt het dus alsof het resultaat slechter uitkomt, maar in werkelijkheid is dat niet het geval.

Raadsvoorstel

Blad: 2 van 6

De prognose zoals afgegeven in de Q3-rapportage is en blijft daarmee ook het beeld over waar we eind 2021 qua resultaat uit denken te komen. Onderstaand een korte verklaring van de verschillen tussen de prognose in de Q3 en het effect conform de Decembernota om te duiden welke technische mutaties het beeld over de uitkomst eind 2021 vormen: Omschrijving (bedragen x € 1 .000)

Effect op begrotingssaldo

Toelichting

Prognose Q3-rapportage

932

Positieve prognoses op begrotingssaldo

Mutaties Decembernota

-929

Negatief effect verwerking mutaties op begrotingssaldo

Verschil

1861

Verschil tussen prognose Q3 en technische verwerking Decembernota 2021

Taakmutaties jeugd

962

Gereserveerd als budget, prognose als dekking

Prognose personeelslasten

300

Prognose van voordeel, maar verwacht \oordeel niet afgeraamd. Balans opmaken bij jaarrekening

Compensatie COVID-19

897

Gereseneerd als budget, prognose als dekking

Mutaties Decembernota

-212

Effect autonome mutaties Decembernota die niet i n Q3 zaten.

Overig afwijkingen

-86

Overige afwijkingen tussen prognose en technische mutaties

Totaal verklaring verschil

1861

De totale omwenteling is dus feitelijk te wenden aan een verwachte onder uitputting van budgetten die reeds bestaan of in deze Decembernota, op basis van eerdere informatie uit circulaires, gevormd worden. Waarbij we de uiteindelijke afwikkeling/vrijval van deze budgetten verwerken in de analyses bij de jaarrekening 2021. In de Decembernota vindt u een toelichting op de verschillende mutaties op basis van een vijftal clusters. Daarnaast vindt u in deze Decembernota de uitwerking van de mutaties op de programma's, het meerjarig effect van enkele mutaties en ook het effect op het meerjarige structured begrotingssaldo. Daarnaast vindt u in de Decembernota een overzicht met de lopende investeringen waarvoor u als raad een krediet beschikbaar hebt gesteld met daarbij de status qua looptijd en de begrotingswijziging die wij u aanbieden ter vaststelling.

Inleiding

Sinds 2019 is de decembernota toegevoegd aan het P&C-instrumentarium ten einde tijdig te kunnen informeren over verwachte over-en onderschrijdingen en om de lopende begroting nog tijdig bij te kunnen stellen op basis van de meest recente informatie, Hiermee is de decembernota de voorloper van de jaarrekening.

Wat willen we bereiken?

Rapporteren over de noodzakelijke financiele bijstellingen ten opzichte van de programmabegroting 2021 voortkomend uit diverse ontwikkelingen gedurende het boekjaar 2021 en eventuele meerjarige effecten om tijdig de noodzakelijke budgetten en kredieten beschikbaar te kunnen stellen.

Waarom willen we dit?

De decembernota is een toevoeging op de vastgestelde vernieuwde P&C cyclus. Met de decembernota worden de noodzakelijke financiele bijstelling ten opzichte van de programmabegroting 2021 tijdig verwerkt en kunnen wij u als raad daarnaast tijdig informeren over budget onder-en overschrijdingen en voorstellen tot verlenging van kredieten. 1. Argumenten

Raadsvoorstel

Blad: 3 van 6

Om de begrotingswijzigingen en de kredietverlengingen tijdig door te kunnen voeren is het van belang deze nu aan te bieden bij u als raad. Hierdoor zijn de correcte budgetten en kredieten per 1-1-2021 beschikbaar voor de organisatie. Tevens bent u al raad tijdig gei'nformeerd over eventuele budget over-en onderschrijdingen en risico's en onzekerheden. 2. Alternatieven

Alternatief is de wijzigingen en kredietverlengingen en budget onder-en overschrijdingen te melden bij de jaarrekening. Nadeel is dat de wijzigingen dan pas na vaststelling van de jaarrekening verwerkt kunnen worden en derhalve pas medio juli 2021 beschikbaar zijn. Daarnaast zou het niet verwerken van de diverse mutaties kunnen leiden tot aanzienlijke afwijkingen in het jaarrekeningtraject. 3. Kanttekeningen

In de Decembernota worden diverse mutaties voorgesteld die technisch verwerkt moeten worden. Dit maakt dat het beeld van de mutaties in de Decembernota niet altijd 1 op 1 overeenkomt met de prognoses die gegeven worden in de Q-rapportages. Voorbeeld is bijvoorbeeld het effect van taakmutaties en COVID-19 compensatie via het gemeentefonds. In de Q-rapportage worden deze gepresenteerd als dekking voor ontwikkelingen aan de kostenkant, maar in de Decembernota verwerken we deze technisch als aanvullend budget. Het positieve effect van deze extra gelden zien we daarmee pas bij de jaarrekening wanneer dit extra budget aangewend kan worden om verwachte overschrijdingen op te vangen. Het is derhalve van belang te onthouden dat de Q-rapportages en de Decembernota een ander doel beogen, respectievelijk prognosticeren en technische mutaties verwerken.

Raadsvoorstel

Blad: 4 van 6

Wat gaat het kosten?

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de financiele ontwikkeling van de begroting 2021. Startpunt daarbij is het vastgestelde saldo van de begroting 2021. Begroting 2021

V/N

Saldo begroting programmabegroting 2021

-790,3

N

Decembernota 2020

-625,1

N

Raadsbesluit Legesverordening

151,0

V

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

39,0

V

Financieel perspectiefnota 2022

-227,0

N

Actueel saldo begroting 2021

-1.452,4

N

Mutaties meicirculaire 2021

-87,2

N

Mutaties septembercirculaire 2021

-135,8

N

Mutaties Q3 rapportage 2021

-929,8

N

COVID-19 compensatie

-118,0

N

Mutaties Decembernota 2021

-212,3

N

-2.935,6

N

Raadsbesluit Verordening Lijkbezorgingsrechten

Saldo begroting na decembernota 2021

Per saldo heeft deze Decembernota 2021 dus een negatief effect van € 1.483.2K op het begrotingssaldo 2021. Het resultaat verslechterd daarmee negatief naar€ 2.935,6K. Hierin zit echter wel een voorbehoud in aansluiting op de u gepresenteerde Q3-rapportage die een ander beeld laat zien. Dit wordt u verder toegelicht bij de toelichting op de verschillende mutaties in de Decembernota 2021. Ook meerjarig heeft de Decembernota 2021 een effect. Dit wordt met name veroorzaakt door de verwerking van de effecten van de Septembercirculaire 2021. Deze effecten zijn niet verwerkt in de begroting 2022. Onderstaand een overzicht van de meerjarige effecten van de decembernota 2021. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Mutaties meicirculaire 2021

-87,2

N

Mutaties septembercirculaire 2021

-135,8

N

472,6

V

243,7

V

49,3

V

6,7

V

Mutaties Q3 rapportage 2021

-929,8

N

-50,1

N

-50,1

N

-50,1

N

-50,1

N

COVID-19 compensatie

-118,0

N

-212,3

N

-109,5

N

36,7

V

7,9

V

-32,5

N

-1.483,2

N

313,1

V

230,3

V

7,2

V

-75,8

N

Mutaties Decembernota 2021 Totaal mutaties Decembernota 2021

We zien hierin dat de mutaties zoals voorgesteld te verwerken in de Decembernota 2021 een structureel positief effect hebben op het saldo van de begroting, behoudens het laatste jaar van de raming.

Raadsvoorstel

Blad: 5 van 6

Onderstaand vindt u ook nog een overzicht van de structurele saldo van de meerjarenbegroting en het effect van de mutaties in de Decembernota 2021 op dit saldo. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Begrotingssaldo na programmabegroting 2022

Begroting 2022

Begroting 2021

-1.452,4

N

Begroting 2023

1.645,0

V N

715,0

Begroting 2024

Begroting 2025

V

405,0

V

91,0

V

Waar\an incidenteel

-633,0

N

-178,0

Saldo structurele begroting 2022

-819,4

N

1.823,0

V

715,0

V

405,0

V

91,0

V

Decembernota 2021

-1.483

N

313,1

V

230,3

V

7,2

V

-75,8

N

764,8

V

-34,0

N

-2

N

-3.067,4

N

2.170,1

V

943,3

V

412,2

V

15,2

V

Waarvan incidenteel Saldo structurele begroting na decembernota 2021

Wat gaan we daarvoor doen?

Verwerken van de financiele aanpassingen conform de voorgestelde begrotingswijziging en het aanpassen van de verschillende krediet statussen conform overzicht kredieten.

Duurzaamheid

N.v.t.

Communicatie en participatie van het voortraject

N.v.t.

Communicatie besluit en eventueel vervolg participatietraject

N.v.t.

Voorstel

1. 2. 3.

Vaststellen van de decembernota 2021; Vaststellen van de begrotingswijziging zoals opgenomen in de decembernota 2021; Vaststellen van de kredietaanpassingen conform het overzicht kredietaanpassingen in de decembernota 2021.

Overzicht bijlagen:

1.

Decembernota 2021 inclusief begrotingswijziging en overzicht kredietaanpassingen.

Raadsbesluit

blad : 6 van 6

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 november 2021, zaaknummer 1062276

BESLUIT:

1. 2. 3.

De Decembernota 2021 vast te stellen; De begrotingswijziging zoals opgenomen in de decembernota 2021 vast te stellen; De kredietaanpassingen conform het overzicht kredietaanpassingen in de decembernota 2021 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 16 december 2021