Raadsvoorstel Actualisatie financieel beleid 2026

Raadsvoorstel gemeente IJsselstein _______________________________________________________________________ Agendapunt: Actualisatie financieel beleid 2026 Zaaknummer: 328049 Programma: Bestuur en Organisatie Commissie: Bestuur Portefeuillehouder: Mark Foekema Onderdeel van: Financieel beleid Informatie bij: Sybren Hennekens/Marleen van de Klashorst _______________________________________________________________________________

Onderwerp Actualisatie financieel beleid 2026 Samenvatting Het college legt het nieuwe Kader Sturing en monitoring financieel beleid aan de raad voor. De nota biedt helderheid over de doelen die de gemeente met haar financiële beleid nastreeft en maakt inzichtelijk waarom bepaalde keuzes worden gemaakt. Door het werken met meerjarige, meetbare Kritische Prestatie Indicatoren (KPI’s) is de voortgang van onze doelen goed te volgen en kunnen raad en college tijdig bijsturen waar nodig. Het kader is een overkoepelend document voor ons financieel beleid. Hierin zetten we uiteen wát we nastreven en waarom. In de financiële verordening, financiële nota’s en andere financieel beleid is beschreven hóe we dit doen. Gezamenlijk vormt dit ons financieel beleid. In de financiële verordening zijn de overheadkosten gespecificeerd. De bijlage van de nota Reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2025 wordt geactualiseerd voorgelegd. De wijzigingen voor 2026 betreffen: • De voorziening Nagekomen kosten Grex Binnenstad is bij de jaarstukken 2024 omgevormd naar een bestemmingsreserve en is nu onder de reserves verantwoord. • De egalisatiereserves Afvalstoffenheffing en Riolering zijn bij de Jaarstukken 2024 opgeheven en zijn dus verwijderd uit het overzicht. • De bestemmingsreserve Plankosten valt vrij bij het vaststellen van de Jaarstukken 2025 en is dus verwijderd uit het overzicht.

• De voorzieningen Achterstallig onderhoud wortelopdruk, Achterstallig onderhoud gebouwen en Achterstallig onderhoud groen de looptijd te verlengen naar 2026 in verband met nog uit te voeren werkzaamheden in 2026. _______________________________________________________________________ Voorstel 1. Het Kader Sturing en monitoring financieel beleid vast te stellen; 2. Het wijzigingsbesluit Financiële verordening 2025 vast te stellen; 3. De Bijlage bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2025 te vervangen door de Bijlage 2026 en terug laten werken tot 1 januari 2026.

Pagina 1 van 4

Aanleiding voor dit voorstel Jaarlijks beoordelen we of ons financieel beleid nog actueel en volledig is. Waar nodig leggen we wijzigingen of aanvullingen aan de raad voor. _______________________________________________________________________________

Relevante eerdere besluiten/besluitgeschiedenis • 242887 - Actualisatie financieel beleid 2025 • 160291 - Actualisatie financieel beleid 2024 Wettelijk kader of beleidskader • Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • Gemeentewet, artikel 212 en 213. Alternatieven Als alternatief kan het huidige financieel beleid in stand gehouden worden. Dit zou tot gevolg hebben dat het beleid niet volledig en actueel meer is. Argumenten Met het nieuwe beleid maken we expliciet wat we willen bereiken, aan de hand van welke indicatoren (KPI’s) we dit meten en wat onze doelen voor de komende jaren zijn op financieel gebied. De grenswaarden van de KPI’s zijn deels gebaseerd op landelijke normen of uitgangspunten. Daar waar nodig of wenselijk zijn deze aangepast of aangevuld om aan te sluiten op het dashboard of onze lokale uitgangspunten. Hiermee zeggen we dat we niet onbeperkt veiligheid opzoeken en geld sparen. Financieel solide beleid is voor ons een gebalanceerde afweging van sparen en geld uitgeven om maatschappelijke doelen te behalen. Bij elkaar geeft dit de raad, college en ambtelijke organisatie voldoende houvast om op te sturen. Hiermee kunnen we de sturing op financiële duurzaamheid komende jaren nog verder vergroten. In de financiële verordening specificeren we wat we onder overheadkosten verstaan. Dit is in lijn met de aanbeveling van de commissie BBV.

Daarnaast legt het college de geactualiseerde bijlage van de nota Reserves en voorzieningen voor. Hiermee blijft de lijst van reserves en voorzieningen actueel. Kanttekeningen en / of risico’s Niet van toepassing. _______________________________________________________________________ Uitvoering Kosten Dit voorstel heeft geen directe financiële gevolgen. Planning Het Kader Sturing en monitoring financieel beleid treedt in werking na vaststelling. De Bijlage 2026 bij de Nota reserves en voorzieningen treedt in werking op de dag na de bekendmaking daarvan en werkt terug tot 1 januari 2026. De wijziging van de Financiële verordening werkt terug tot 1 januari 2025.

Pagina 2 van 4

Duurzaamheid Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie Het nieuwe financiële beleid wordt minimaal één keer per raadsperiode geëvalueerd. Als zich ingrijpende financiële ontwikkelingen voordoen, zoals wijzigingen in wet- en regelgeving, aanzienlijke wijzigingen in rijksbeleid of structurele wijzigingen in ons takenpakket, dan wordt het beleid indien nodig eerder geactualiseerd. _______________________________________________________________________ Bijlagen - Kader Sturing en monitoring financieel beleid - Wijzigingsbesluit Financiële verordening 2025 - Bijlage 2026 bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2025

Pagina 3 van 4

De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 januari 2026, zaaknummer 328049

BESLUIT:

1. Het Kader Sturing en monitoring financieel beleid vast te stellen; 2. Het wijzigingsbesluit Financiële verordening 2025 vast te stellen; 3. De Bijlage bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2025 te vervangen door de Bijlage 2026 en terug laten werken tot 1 januari 2026. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 12 maart 2026

de griffier,

de voorzitter,

Arnout J.O. van Kooij MMC

Ester Weststeijn

Pagina 4 van 4