Document · PDF

Programmabegroting 2026 - concept 020425

Raadsvergadering 10 juli 2025, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze ontwerpbegroting 2026 Recreatieschap Stichtse Groenlanden16.391 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering

Commentaar [BR2]: gewone bedrijfsvoering

Programmabegroting 2026 onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. Totaal van de lasten van gewone bedrijfsvoering in de begroting 2026 bedraagt € 6.726.050. De verwachte limiet is 20% zijnde €1.345.210. De begrote aflossingen voor 2026 zijn € 243.964.

Commentaar [BR3]: lasten gewone bedrijfsvoering

Mutaties in de leningenportefeuille Omschrijving SGL-A Stand per 1/1 bij Nieuwe leningen af Aflossingen Stand per 31/12 SGL-B

2024 2.580.000 154.000 2.426.000

Stand per 1/1

bij Nieuwe leningen af Aflossingen

Stand per 31/12 Totaal stand 31/12

2.426.000

2025 2.426.000 805.542 154.000 3.077.542

2026 3.077.542 759.723 194.277 3.642.988

2027 3.642.988 232.263 3.410.725

2028 3.410.725 232.263 3.178.461

2029 3.178.461 232.263 2.946.198

993.743 993.743

993.743 1.164.517 49.687 2.108.573

2.108.573 1.771.410 107.913 3.772.070

3.772.070 196.484 3.575.587

3.575.587 196.484 3.379.103

4.071.286

5.751.561

7.182.795

6.754.048

6.325.301

Het uitgangspunt is dat in deze begrotingsperiode in totaal € 1.924.000 aan nieuwe leningen wordt aangegaan. Dit is ter afdekking van de investeringen in de begroting die niet vanuit de reserves kunnen worden gefinancierd en om te waarborgen dat vaste activa met vaste geldmiddelen worden gefinancierd. Een doorkijk naar 2027 toont, dat ook in dat jaar behoefte is aan extra vreemd vermogen om te kunnen voldoen aan de investeringsplanning voor SGL-B.

BBV en rentetoerekening Het BBV bevat voorschriften met betrekking tot de rentetoerekening. De interne rentetoerekening is afhankelijk van de verhouding netto rentelasten afgezet tegen de integraal gefinancierde activa. Het recreatieschap heeft geen grondexploitaties zodat een aparte renteberekening hiervoor buiten beschouwing kan worden gelaten. Projectfinanciering is eveneens niet van toepassing. De interne rentetoerekening loopt via het taakveld 0.5 Treasury. Over reserves, voorzieningen en eigen vermogen wordt geen rente toegerekend.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten.

4.4

Grondbeleid

Het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden heeft het voornemen grondbeleid nader uit te werken. Bij deze uitwerking worden onderstaande uitgangspunten getoetst op haalbaarheid en wenselijkheid in relatie tot de doelstellingen van het schap:  Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht.  De grondexploitatie van het schap neemt zij in haar aanpak een coöperatieve houding aan. Hierbij stuurt zij daar waar mogelijk – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie.  Het schap werkt in samenwerking met de omgeving, zoekt naar nieuwe samenwerkingspartners, geeft ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. 26

Commentaar [BR4]: 1.924k

Programmabegroting 2026  

4.5

Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en voert niet zelf geen opstalexploitaties. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Commentaar [KH5]: Hi @Teeuwen, Michiel is deze tekst voor in de begroting 2026 nog relevant en zoniet heb je voorstel?

Bedrijfsvoering

Recreatieschap Stichtse Groenlanden is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. Bij de vigerende samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2026 blijkt uit de volgende tabel. SGL-A Omschrijving

Concept Jaarrekening 2024

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Zorg en arbeidsparticipatie Advies marketing Vrijwilligers en actief burgerschap Totaal Gebiedsbeheer Adviesdiensten strategische vastgoed Plan- en projectvoorbereiding Totaal Plannen maken Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Plan van aanpak visie SGL Totaal Bestuurlijke diensten Financieel beleid Planning en control VIC - Rechtmatigheid Totaal Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen Opstellen gemeenschappelijke regeling WOO-procedures Totaal Juridische diensten Totaal personele lasten

198.908

SGL-B

Begroting 2025

Begroting 2026

Concept Jaarrekening 2024

SGL Totaal

Begroting 2025

Begroting 2026

Concept Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

54.091

155.464

9.815

11.305

11.906

208.722

65.397

167.369

63.083

47.142

80.244

16.462

31.735

30.431

79.545

78.877

110.676

48.504

107.053

52.738

1.290

2.689

2.831

49.794

109.742

55.569

517.552

711.130

400.000

310.170

323.135

200.000

827.722

1.034.265

600.000

22.546

64.163

27.570

5.936

11.706

28.482

75.869

27.570

98.754

215.394

108.332

11.142

23.092

12.318

109.896

238.486

120.650

473.812

400.300

501.556

151.051

172.992

166.178

624.863

573.292

667.734

88.466

3.504

93.690

9.167

10.079

97.633

3.579

103.769

649

1.080

5.874

1.186

1.080

4.728

4.979

2.160

10.602

6.165

1 .5 1 2 .7 0 3

1 .6 0 8 .6 5 2

1 .4 2 0 .7 8 0

5 1 6 .1 1 3

5 8 2 .1 0 6

4 3 8 .7 2 2

2 .0 2 8 .8 1 6

2 .1 9 0 .7 5 8

1 .8 5 9 .5 0 2

165.612

163.600

172.287

7.212

2.069

8.178

172.824

165.668

180.465

108.365

131.393

138.370

140.234

113.375

154.395

248.599

244.768

292.765

2 7 3 .9 7 7

2 9 4 .9 9 3

3 1 0 .6 5 7

1 4 7 .4 4 6

1 1 5 .4 4 3

1 6 2 .5 7 3

4 2 1 .4 2 3

4 1 0 .4 3 6

4 7 3 .2 3 0

137.560

105.103

144.273

44.349

21.231

48.472

181.909

126.334

192.745

5.490

20.963

16.251

20.963

21.741

7.414

12.771

5.317

12.771

5.317

1 5 0 .3 3 1

1 2 3 .3 2 4

1 4 4 .2 7 3

6 5 .3 1 1

3 7 .4 8 2

4 8 .4 7 2

2 1 5 .6 4 3

1 6 0 .8 0 6

1 9 2 .7 4 5

345

500

345

500

298.841 9.514 3 0 8 .3 5 5

388.799 3 8 9 .1 4 5

309.308

113.818

58.054

2.253

3 6 7 .8 6 2

1 1 6 .0 7 1

138.559 1 3 8 .5 5 9

126.917

412.660

20.773

11.767

1 4 7 .6 9 0

4 2 4 .4 2 6

527.359 5 2 7 .7 0 4

436.225 78.827 5 1 5 .5 5 2

6.128

19.541

9.579

4.451

11.306

11.906

10.578

30.847

21.485

9.099

1.249

12.316

9.099

1.249

12.316

1 5 .2 2 7

2 0 .7 9 1

2 1 .8 9 5

4 .4 5 1

1 1 .3 0 6

1 1 .9 0 6

1 9 .6 7 7

3 2 .0 9 7

3 3 .8 0 1

2.260.592

2.436.904

2.265.466

849.392

884.896

809.364

3.109.984

3.321.800

3.074.830

Op het totaalpakket van de dienstverlening is de index van 5,31% toegepast t.o.v. de begroting 2025. Uitzondering is het uitvoeren van regulier onderhoud. Hiervoor is het onderliggende TBM geraadpleegd. Op basis hiervan wordt het reguliere onderhoudswerk, dat door personeel van Staatsbosbeheer zelf wordt uitgevoerd, niet langer meer gerapporteerd onder de personele lasten, maar onder de materiële lasten. Uitgangspunt is dat de personele last louter nog bestaat uit begeleidings- en administratieve uren en gelijk is aan zo’n 30% van de materiële last van het reguliere onderhoudswerk. Omdat het schap hier nu nog niet aan voldoet zal begrotingsjaar 2026 worden gebruikt om nader tot het percentage van 30% te geraken. Dit vergt een betere discipline op het gebied van urenschrijven, maar ook het uit handen geven van werk aan externe partijen. Daarnaast is het voornemen om de verplichte rechtmatigheidscontrole niet langer uit te laten voeren door een extern adviesbureau (voorheen Baker Tilly), maar onder te brengen bij Staatsbosbeheer. Er wordt afgerekend op basis van werkelijke uren maal het afgesproken tarief conform de Samenwerkingsovereenkomst/tarievenbrief van Staatsbosbeheer. Dit vindt plaats met inachtneming van het totale budget voor de dienstverlening, uitgezonderd goedgekeurd meerwerk.

Op basis hiervan zijn de personeels- en apparaatskosten opgesteld en doorbelast naar de twee programmagebieden. 27

Programmabegroting 2026

Overhead en toerekening personeelskosten Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen de kosten van overhead verantwoord te worden op een afzonderlijk daarvoor aangewezen taakveld. Dit betreft enerzijds (een percentage van) de personele kosten zoals directeur, afdelingshoofden en medewerkers van ondersteunende afdelingen. Anderzijds betreft het apparaatskosten zoals ICT en huisvesting etc. Direct toewijsbare personeel- en apparaatskosten dienen op het taakveld verantwoord te worden waar deze betrekking op hebben. De verdeling op taakveldniveau is in deze begroting opgenomen.

Programmabegroting 2026

5. Financiële begroting Staat van baten en lasten programma Instandhouding en ontwikkeling gebieden Programma instandhoudingsgebieden

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2026

-167.369 -110.676 -55.569 -600.000 -27.570 -120.650 -667.734 -103.769 -6.165 -1.859.502

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Advies marketing Personeel

167.369 110.676 55.569 600.000 27.570 120.650 667.734 103.769 6.165 1.859.502

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Brandstof Diverse lasten Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen

1.622.503 657.785 476.394 135.315 95.470 53.880 39.525 284.545 3.781 2.291 38.785

5.840

70.000 363.605

-1.622.503 -657.785 -476.394 -135.315 -95.470 -53.880 -39.525 -284.545 -3.781 -2.291 655.688 5.211 500.903 -17.639 -80.504 70.000 357.765

Materieel

3.514.257

1.634.192

-1.880.065

Totaal Gebiedsbeheer

5.373.759

1.634.192

-3.739.567

Totaal Plannen maken

473.230

-473.230

Totaal Bestuurlijke diensten

284.171

75.776

-208.395

Totaal Financiële diensten

561.089

-561.089

Totaal Juridische diensten

33.801

-33.801

Totaal Overhead Provincie Utrecht (SGL-A) Gemeente De Bilt Gemeente Lopik Gemeente IJsselstein Gemeente Houten Gemeente Woerden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Utrecht Gemeente Ronde Venen Provincie Utrecht (SGL-B)

879.061

75.776 919.852 47.696 70.504 169.750 244.637 255.619 203.381 307.001 1.502.445 685.070 669.919

-803.286 919.852 47.696 70.504 169.750 244.637 255.619 203.381 307.001 1.502.445 685.070 669.919

5.075.874

6.726.050

6.785.842

59.792

17.639 80.504

Totaal Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten Saldo van baten en lasten

6.726.050

6.785.842

59.792

293.042

233.250

-59.792

7.019.092

Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

694.473 5.211 500.903

Programmabegroting 2026 Meerjarenbegroting Meerjarenraming

Concept Jaarrekening 2024

2025

2026

2027

2028

2029

Totaal Gebiedsbeheer Totaal Plannen maken Totaal Overhead Lasten uit gewone bedrijfsvoering

5.185.100 421.423 937.067 6.543.589

4.878.220 410.436 797.236 6.085.892

5.373.759 473.230 879.061 6.726.050

5.751.443 498.359 925.739 7.175.541

6.061.371 524.821 974.896 7.561.088

6.221.298 552.689 1.026.663 7.800.650

Totaal Gebiedsbeheer Totaal Overhead Deelnemersbijdragen Baten uit gewone bedrijfsvoering

1.997.374 71.017 4.458.385 6.526.776

1.388.709 0 4.819.936 6.208.644

1.634.192 75.776 5.075.874 6.785.842

1.720.967 79.799 5.435.140 7.235.907

1.812.351 84.037 5.733.168 7.629.556

1.908.587 88.499 5.960.435 7.957.521

16.813

-122.752

-59.792

-60.366

-68.468

-156.870

Toevoeging reserves Vrijval reserves Toevoegingen en onttrekkingen reserves

296.380 654.349 -357.969

310.674 241.498 69.176

293.042 233.250 59.792

293.616 233.250 60.366

290.689 222.221 68.468

373.274 216.404 156.870

Gerealiseerd resultaat

-341.156

-53.576

Saldo van baten en lasten

Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”.

Overzicht incidentele baten en lasten en toelichting Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie incidentele baten en lasten van de Commissie BBV is het verplicht een overzicht op te nemen van de incidentele baten en lasten in de begroting, inclusief een toelichting op de belangrijkste posten hieruit.

Omschrijving

Concept Jaarrekening 2024

2025

2026

2027

2028

2029

Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves

6.543.589 0 6.543.589

6.085.892 0 6.085.892

6.726.050 0 6.726.050

7.175.541 0 7.175.541

7.561.088 0 7.561.088

7.800.650 0 7.800.650

Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves

6.526.776 0 6.526.776

6.208.644 0 6.208.644

6.785.842 0 6.785.842

7.235.907 0 7.235.907

7.629.556 0 7.629.556

7.957.521 0 7.957.521

Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves

296.380 296.380 0

310.674 310.674 0

293.042 293.042 0

293.616 293.616 0

290.689 290.689 0

373.274 373.274 0

Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves Totaal structurele ontrekkingen uit reserves

654.349 622.760 31.589

241.498 209.909 31.589

233.250 202.229 31.021

222.221 191.200 31.021

216.404 191.200 25.204

Onderstaand zijn de belangrijkste incidentele baten, lasten en reservemutaties toegelicht:  Reserve Ontwikkelplan komende jaren: Storting à €125.000 per jaar ten behoeve van de ontwikkeling van diverse gebieden.  Reserve Ontwikkelplan komende jaren: Storting à €12.000, €48.000 en €130.000 in respectievelijk 2027, 2028 en 2029 ten behoeve van toekomstige ontwikkelprojecten.  Reserve Ontwikkelplan komende jaren: Onttrekking à €20.000 per jaar ten behoeve van planvoorbereiding.  Reserve Inrichting ’t Waal/Honswijkerplas: Onttrekking à €50.000 per jaar ten behoeve van beheer en onderhoud van het gebied.  Bestemmingsreserve inspecties: Toevoeging à €105.580 per jaar en een onttrekking à €112.311 per jaar ten behoeve van de uitvoer van terreininspecties.

Programmabegroting 2026 Presentatie van het structureel begrotingssaldo Om inzicht te bieden in het structureel begrotingssaldo is onderstaand opgenomen wat het effect is van de incidentele baten en lasten op de begroting 2026-2029. Dit model is gebaseerd op het modeloverzicht zoals geadviseerd door de Commissie BBV in de notitie incidentele baten en lasten. Concept Jaarrekening 2024

Omschrijving Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (positief = overschot)

2025

-16.813 357.969 341.156 326.380 14.776

2026

122.752 -69.176 53.576 -100.765 154.341

2027

59.792 -59.792 0 -90.813 90.813

2028

60.366 -60.366 0 -91.387 91.387

68.468 -68.468 0 -99.489 99.489

2029 156.870 -156.870 0 -182.074 182.074

Uiteenzetting van de financiële positie De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting. Er worden geen financiële gevolgen verwacht als gevolg van nieuw beleid. Geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar

Omschrijving Vaste activa Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen (incl. resultaat) Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva Totaal passiva

Concept Jaarrekening 2024

2025

2026

2027

2028

2029

6.715.499 4.594.057

7.003.971 4.100.000

9.538.847 3.420.000

11.302.656 3.270.000

11.580.824 2.770.000

11.709.607 2.470.000

11.309.556

11.103.971

12.958.847

14.572.656

14.350.824

14.179.607

3.894.908 1.644.968 2.913.330 2.856.350

3.629.477 861.876 3.029.301 3.583.317

3.858.539 678.276 5.888.828 2.533.204

3.891.211 768.099 7.242.562 2.670.784

3.959.677 848.695 6.736.315 2.806.137

4.116.547 917.426 6.230.068 2.915.566

11.309.556

11.103.971

12.958.847

14.572.656

14.350.824

14.179.607

EMU saldo Omdat het begrotingstotaal van het Recreatieschap onder de grens van € 20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

Meerjaren investeringsbegroting In de begroting is tevens een meerjarige investeringsbegroting opgenomen. Deze begroting is gebaseerd op de netto investering (investering -/- eventueel van derden ontvangen specifieke bijdrage/subsidie). Op investeringen wordt afgeschreven vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikname van het activum. Uit het volgende overzicht blijkt de opgave voor het Recreatieschap op het gebied van vervangingsinvesteringen. Met name bij SGL-B is deze substantieel met een aantal steigers die hoognodig aan vervanging toe zijn om de veiligheid voor recreanten te waarborgen, alsook de nodige meters oeverbeschoeiing die niet zijn opgenomen in het lopende project bij de Vinkeveense Plassen. Omdat het eigen vermogen van SGL-B niet toereikend is, zal dit moeten worden gefinancierd met vreemd vermogen, dan wel met extra bijdragen van de deelnemers.

Programmabegroting 2026 Investeringsoverzicht 2026-2029

Vervangingsinvest eringen

Af schrijvingst ermijn in jaren

SGL-A Invest eringen 40 jaar Invest eringen 30 jaar Invest eringen 20 jaar Invest eringen 15 jaar Invest eringen 10 jaar Invest eringen 8 jaar Invest eringen 5 jaar Tot aal SGL-A

40 30 20 15 10 8 5

SGL-B Invest eringen 40 jaar Invest eringen 30 jaar Invest eringen 20 jaar Invest eringen 15 jaar Invest eringen 10 jaar Invest eringen 8 jaar Invest eringen 5 jaar Tot aal SGL-B

40 30 20 15 10 8 5

Tot aal SGL

Bedrag invest eringen 2026

2027

2028

2029

162.364 137.106 532.953 587 9.222

140.932

192.338

587 3.758 270.447

197.821 587 3.758 36.412

842.232

415.724

379.510

587 3.758 184.953 17.943 399.579

661.462

1.712.303

5.285

17.702 27.084

13.872 2.163

688.546

13.872 22.340 14.202 1.762.717

39.022

12.000 31.157

1.530.778

2.178.441

418.532

430.736

13.872

Programmabegroting 2026 Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Reserves Reserves zijn middelen die onder het eigen vermogen vallen en waarvan het algemeen bestuur over de inzet kan besluiten. Onderstaand is per reserve het verloop gedurende de begrotingsperiode weergegeven. Reserve Algemene reserve SGL-A Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteiten fonds Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen Reserve ontwikkelplan komende jaren Reserve boomveiligheid Reserve Heemstede Noord Strategische keuzes reserve Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve Transitiekosten Bestemmingsreserves SGL-A

Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31-12-2023 2024 2024 968.501 48.036 116.803 45.378 963.718 53.403 45.726 14.386 3.215 29.087 5.817 48.900 504.045 14.804 334.356 125.000 46.667 16.000 84.849 4.500 283.710 105.580 101.180 241.427 230.316 2.570.356 283.983 447.726 -75.516 11.441 72.453 20.000 17.425 33.247 28.187 61.308 99.120 343.179

205.065

Gerealiseerd resultaat

105.201

-205.065

99.865

TOTAAL RESERVES

3.911.721

344.417

902.114

Algemene reserve SGL-B Reserve Duiken Reserve Legakkers beschoeiingen Reserve uitvoeringsprogramma VVP Reserve Entrees gebied Reserve gevolgen verkoop legakkers Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve transitiekosten Bestemmingsreserve Investeringen Bestemmingsreserves SGL-B

Reserve Algemene reserve SGL-A Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteiten fonds Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen Reserve ontwikkelplan komende jaren Reserve boomveiligheid Reserve Heemstede Noord Strategische keuzes reserve Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve Transitiekosten Bestemmingsreserves SGL-A Algemene reserve SGL-B Reserve Duiken Reserve Legakkers beschoeiingen Reserve uitvoeringsprogramma VVP Reserve Entrees gebied Reserve gevolgen verkoop legakkers Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve transitiekosten Bestemmingsreserve Investeringen Bestemmingsreserves SGL-B

12.397

48.120 412 10.400 156 17.425 7.351 54.738 99.120 189.602

Stand per Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2026 2027 2027 1.133.965 45.378 863.895 50.000 11.171 11.636 5.817 48.900 459.633 14.804 549.355 136.916 20.000 16.000 84.849 4.500 279.982 105.580 112.311 0 2.375.299 242.496 202.932 192.605 0 41.253 19.844 0 33.247 12.130 0 50.197 156.670

Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31-12-2024 2025 2025 899.734 222.926 45.378 971.395 57.500 11.171 23.270 5.817 48.900 489.241 14.804 412.689 125.000 93.334 16.000 84.849 4.500 288.110 105.580 106.977 11.111 11.111 2.406.614 230.580 289.543 81.429 11.029 62.053 19.844 0 33.247 33.233 6.570 0 165.975

10.400

12.397

150.337 11.029 51.653 19.844 0 33.247 12.130 0 50.197 178.099

8.889

30.318

293.042

233.250

3.858.540

Stand per Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2028 2029 2029 1.133.965 45.378 763.895 50.000 11.171 0 0 48.900 430.025 14.804 818.983 255.297 20.000 16.000 84.849 4.500 266.520 105.580 112.311 0 2.490.221 360.877 197.115

Stand per 31-12-2029 1.133.965 45.378 713.895 11.171 0 48.900 415.221 1.054.280 16.000 84.849 4.500 259.789 0 2.653.983

33.500 6.570 17.500 67.970

341.156

53.573

341.156

53.573

3.894.908

656.081

698.669

3.852.320

Stand per Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2027 2028 2028 1.133.965 45.378 813.895 50.000 11.171 5.819 5.819 48.900 444.829 14.804 666.271 172.712 20.000 16.000 84.849 4.500 273.251 105.580 112.311 0 2.414.863 278.292 202.934

12.397

8.889

12.397

19.289

254.893

222.221

3.891.212

12.397

8.889

12.397

19.289

192.605 0 20.453 19.844 0 33.247 19.146 0 50.197 142.886

290.689

222.223

3.959.678

10.400

42.268

Stand per 31-12-2026 1.133.965 45.378 863.895 11.171 11.636 48.900 459.633 549.355 16.000 84.849 4.500 279.982 0 2.375.299 192.605 0 41.253 19.844 0 33.247 12.130 0 50.197 156.670

67.697 80.094

192.605 0 30.853 19.844 0 33.247 15.638 0 50.197 149.778

10.400

68.908

Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31-12-2025 2026 2026 1.122.660 11.305 45.378 913.895 50.000 11.171 17.453 5.817 48.900 474.437 14.804 444.355 125.000 20.000 16.000 84.849 4.500 286.713 105.580 112.311 0 2.347.651 230.580 202.932

11.029 10.400

12.397

8.889

12.397

19.289

192.605 0 10.053 19.844 0 33.247 22.654 0 50.197 135.994

373.274

216.404

4.116.548

10.400

Gerealiseerd resultaat TOTAAL RESERVES

3.858.540

Programmabegroting 2026 Voorzieningen Voorzieningen zijn middelen die dienen ter dekking van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen gevormd worden ter egalisatie van lasten (bijvoorbeeld groot onderhoud). Onderstaand is per voorziening het verloop gedurende de begrotingsperiode opgenomen.

Baten en lasten per taakveld

Taakveld

Concept Jaarrekening 2024

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

316.827 2.485.122 44.583 0 624.863 181.467 2.890.728 6.543.589 71.017 125.583 0 0 6.330.176 6.526.776 -16.813 296.380 654.349 357.969 341.156

Totaal van de lasten 0.1 Bestuur 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Totaal van de baten Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves (stortingen) 0.10 Mutaties reserves (onttrekkingen)

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 39.589 2.748.508 72.701 0 573.292 181.853 2.469.952 6.085.895 0 0 0 0 6.208.644 6.208.644 122.749 310.674 241.498 -69.176 53.573

Begroting 2026 137.400 2.407.096 135.315 0 667.734 198.986 3.179.519 6.726.050 75.776 70.000 0 0 6.640.066 6.785.842 59.792 293.042 233.250 -59.792 0

Programmabegroting 2026

Bijlage I - Baten en lasten per programmagebied Programmagebied SGL-A Programma instandhoudingsgebieden Personeel Materieel

Lasten Concept Jaarrekening 2024 1.512.703 2.681.159

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

1.608.652 2.252.598

1.420.780 2.859.951

1.496.223 3.013.272

1.575.672 3.139.582

1.659.341 3.221.893

Baten Concept Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

1.839.803

0 1.255.536

0 1.488.040

0 1.567.054

0 1.650.265

0 1.737.894

Totaal Gebiedsbeheer Personeel

4.193.862 273.977

3.861.250 294.993

4.280.731 310.657

4.509.495 327.153

4.715.254 344.524

4.881.233 362.819

1.839.803 0

1.255.536 0

1.488.040 0

1.567.054 0

1.650.265 0

1.737.894 0

Totaal Plannen maken Personeel Materieel

273.977 150.331 60.773

294.993 123.324 1.870

310.657 144.273 61.179

327.153 151.934 64.427

344.524 160.002 67.848

362.819 168.498 71.451

0 0 46.836

0 0 0

0 0 49.974

0 0 52.628

0 0 55.422

0 0 58.365

Totaal Bestuurlijke diensten Personeel Materieel

211.104 308.355 136.015

125.194 389.145 53.144

205.452 367.862 33.350

216.361 387.395 35.121

227.850 407.966 36.986

239.949 429.629 38.950

46.836 0

0 0 0

49.974 0 0

52.628 0 0

55.422 0 0

58.365 0 0

Totaal Financiële diensten Personeel Materieel

444.370 15.227 0

442.289 20.791 0

401.212 21.895 0

422.516 23.057 0

444.952 24.282 0

468.579 25.571 0

0 0

0 0 0

Totaal Juridische diensten

15.227

20.791

21.895

23.057

24.282

25.571

Totaal overhead

670.701

588.274

628.558

661.935

697.083

734.099

46.836

49.974

52.628

55.422

58.365

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445

873.471 45.291 66.949 161.190 232.302 242.730 193.126 291.522 1.426.688

919.852 47.696 70.504 169.750 244.637 255.619 203.381 307.001 1.502.445

968.697 50.229 74.248 178.763 257.627 269.192 214.180 323.303 1.582.225

1.020.134 52.896 78.191 188.256 271.307 283.486 225.553 340.471 1.666.241

1.074.304 55.705 82.342 198.252 285.713 298.540 237.530 358.550 1.754.718

Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Provincie Utrecht Gemeente De Bilt Gemeente Lopik Gemeente IJsselstein Gemeente Houten Gemeente Woerden Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Nieuwegein Gemeente Utrecht Totaal Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

3.391.504

3.533.269

3.720.885

3.918.464

4.126.535

4.345.654

5.138.539

4.744.517

5.219.946

5.498.582

5.756.862

5.978.151

5.278.143

4.788.805

5.258.899

5.538.147

5.832.222

6.141.913

5.138.539

4.744.517

5.219.946

5.498.582

5.756.862

5.978.151

5.278.143

4.788.805

5.258.899

5.538.147

5.832.222

6.141.913

283.983

230.580

241.885

242.496

278.292

360.877

416.628

197.598

202.932

197.115

5.422.523

4.975.097

5.461.831

5.741.078

6.035.154

6.339.028

5.694.771

4.986.403

5.461.831

5.741.079

6.035.154

6.339.028

Programmabegroting 2026 Programmagebied SGL-A (vervolg) Programma instandhoudingsgebieden Personeel Materieel

Saldo Concept Jaarrekening 2024 -1.512.703 -841.356

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-1.608.652 -997.062

-1.420.780 -1.371.912

-1.496.223 -1.446.217

-1.575.672 -1.489.317

-1.659.341 -1.483.999

Totaal Gebiedsbeheer Personeel

-2.354.059 -273.977

-2.605.714 -294.993

-2.792.691 -310.657

-2.942.440 -327.153

-3.064.989 -344.524

-3.143.339 -362.819

Totaal Plannen maken Personeel Materieel

-273.977 -150.331 -13.937

-294.993 -123.324 -1.870

-310.657 -144.273 -11.205

-327.153 -151.934 -11.800

-344.524 -160.002 -12.426

-362.819 -168.498 -13.086

Totaal Bestuurlijke diensten Personeel Materieel

-164.268 -308.355 -136.015

-125.194 -389.145 -53.144

-155.478 -367.862 -33.350

-163.733 -387.395 -35.121

-172.428 -407.966 -36.986

-181.584 -429.629 -38.950

Totaal Financiële diensten Personeel Materieel

-444.370 -15.227 0

-442.289 -20.791 0

-401.212 -21.895 0

-422.516 -23.057 0

-444.952 -24.282 0

-468.579 -25.571 0

Totaal Juridische diensten

-15.227

-20.791

-21.895

-23.057

-24.282

-25.571

Totaal overhead

-623.865

-588.274

-578.584

-609.307

-641.661

-675.733

838.425 43.474 64.263 154.723 222.981 232.991 185.377 279.825 1.369.445

873.471 45.291 66.949 161.190 232.302 242.730 193.126 291.522 1.426.688

919.852 47.696 70.504 169.750 244.637 255.619 203.381 307.001 1.502.445

968.697 50.229 74.248 178.763 257.627 269.192 214.180 323.303 1.582.225

1.020.134 52.896 78.191 188.256 271.307 283.486 225.553 340.471 1.666.241

1.074.304 55.705 82.342 198.252 285.713 298.540 237.530 358.550 1.754.718

Totaal Algemene middelen

3.391.504

3.533.269

3.720.885

3.918.464

4.126.535

4.345.654

Saldo gewone bedrijfsvoering

139.603

44.289

38.953

39.564

75.360

163.762

Totaal kredieten Saldo van baten en lasten

139.603

44.289

38.953

39.564

75.360

163.762

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

132.644

-32.982

-38.953

-39.564

-75.360

-163.762

Gerealiseerd resultaat

272.248

11.307

De begroting 2026 voor programmagebied SGL-A sluit met een nihil resultaat. Als gevolg van de implementatie van het TBM hebben we een completer beeld van het noodzakelijke onderhoud in de gebieden. Dit zorgt voor een hogere kostenpost op het gebied van regulier en groot onderhoud. Daarnaast zijn noodzakelijke vervangingsinvesteringen in beeld gebracht, die niet volledig kunnen worden opgevangen met eigen middelen. Dat vraagt om het aantrekken van vreemd vermogen, wat naast hogere kapitaallasten ook zal leiden tot hogere financieringslasten. Het tekort op de begroting dat hierdoor ontstond, is opgevangen door het opnemen van een taakstellende bezuiniging à €219.000. Gekozen is voor een taakstellende bezuiniging, omdat de deelnemers van het Recreatieschap, met het oog op ‘ravijnjaar’ 2026, kenbaar hebben gemaakt geen financiële ruimte te hebben om een extra verhoging van de deelnemersbijdragen te kunnen opvangen. Zodoende zijn de deelnemersbijdragen in de meerjarenbegroting alleen opgehoogd met een jaarlijkse inflatiecorrectie van 5,31%.

Commentaar [BR6]: niet zichtbaar in de tabellen van de begroting 2026, wel in de onderliggende tabellen, prima!

Programmabegroting 2026 Taakstelling De uiteindelijke bezuinigingsopgave is tot stand gekomen door het analyseren van het begrotingsmodel dat werd gebruikt voor de TBM-raming. Uit deze raming kwam naar voren dat voor SGL-A een tekort zou ontstaan van €600k. In de TBM-raming werd echter uitgegaan van de cijfers uit de programmabegroting 2025. Deze werd beleidsarm opgesteld en geïndexeerd vanuit voorgaande jaren. Voor de voorliggende programmabegroting 2026 is op grootboekrekeningniveau getoetst of het begrotingsmodel voldoende actueel is. Dat zal ten opzichte van de TBM-raming leiden tot hogere baten uit huren, erfpachten en evenementen, lagere lasten voor inhuur van lifeguards en hogere baten uit entreegelden van het strandbad. Vanzelfsprekend zijn er ook begrotingsposten die omhoog zijn bijgesteld. Zo zullen de afschrijvingslasten aanzienlijk toenemen als gevolg van de grote investeringsopgave die er ligt voor het Recreatieschap. Per saldo is voor 2026 ten opzichte van de TBMraming het verwachte tekort met €385k teruggebracht, waarmee een begrotingstekort van €219k resteert. Om tot een sluitende begroting te komen, is dit bedrag opgevoerd als taakstellende bezuiniging in programmaonderdeel Gebiedsbeheer.

Programmabegroting 2026 Programmagebied SGL-B Programma instandhoudingsgebieden Personeel Materieel

Lasten Concept Jaarrekening 2024 516.113 475.125

582.106 434.864

438.722 654.305

462.018 779.930

486.552 859.565

512.387 827.677

Baten Concept Jaarrekening 2024 0 157.571

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0 133.172

0 146.152

0 153.913

0 162.086

0 170.692

Totaal Gebiedsbeheer Personeel

991.238 147.446

1.016.969 115.443

1.093.028 162.573

1.241.948 171.206

1.346.116 180.297

1.340.064 189.871

157.571 0

133.172 0

146.152 0

153.913 0

162.086 0

170.692 0

Totaal Plannen maken Personeel Materieel

147.446 65.311 31.038

115.443 37.482 374

162.573 48.472 30.247

171.206 51.046 31.853

180.297 53.757 33.545

189.871 56.611 35.326

0 0 24.181

0 0 0

0 0 25.802

0 0 27.172

0 0 28.614

0 0 30.134

Totaal Bestuurlijke diensten Personeel Materieel

96.350 116.071 49.495

37.856 138.559 21.241

78.719 147.690 12.187

82.899 155.533 12.834

87.301 163.791 13.516

91.937 172.489 14.233

24.181 0 0

0 0 0

25.802 0 0

27.172 0 0

28.614 0 0

30.134 0 0

Totaal Financiële diensten Personeel Materieel

165.566 4.451 0

159.801 11.306 0

159.877 11.906 0

168.367 12.539 0

177.307 13.204 0

186.722 13.906 0

0 0 0

Totaal Juridische diensten

4.451

11.306

11.906

12.539

13.204

13.906

266.366

208.963

250.503

263.805

277.813

292.564

24.181

25.802

27.172

28.614

30.134

539.405 527.476

650.527 636.140

685.070 669.919

766.817 749.859

812.299 794.335

816.418 798.363

Totaal Overhead Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Gemeente Ronde Venen Provincie Utrecht Totaal Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

1.066.881

1.286.667

1.354.989

1.516.676

1.606.634

1.614.781

1.405.050

1.341.375

1.506.104

1.676.958

1.804.226

1.822.499

1.248.633

1.419.839

1.526.943

1.697.760

1.797.334

1.815.607

1.405.050

1.341.375

1.506.104

1.676.958

1.804.226

1.822.499

1.248.633

1.419.839

1.526.943

1.697.760

1.797.334

1.815.607

12.397

80.094

51.157

51.120

12.397

237.721

43.900

30.318

19.289

1.417.447

1.421.469

1.557.261

1.728.078

1.816.623

1.834.896

1.486.355

1.463.739

1.557.261

1.728.078

1.816.623

1.834.896

Programmabegroting 2026 Programmagebied SGL-B (vervolg) Programma instandhoudingsgebieden Personeel Materieel

Saldo Concept Jaarrekening 2024 -516.113 -317.554

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-582.106 -301.692

-438.722 -508.153

-462.018 -626.017

-486.552 -697.479

-512.387 -656.984

Totaal Gebiedsbeheer Personeel

-833.667 -147.446

-883.797 -115.443

-946.875 -162.573

-1.088.035 -171.206

-1.184.030 -180.297

-1.169.372 -189.871

Totaal Plannen maken Personeel Materieel

-147.446 -65.311 -6.857

-115.443 -37.482 -374

-162.573 -48.472 -4.445

-171.206 -51.046 -4.681

-180.297 -53.757 -4.930

-189.871 -56.611 -5.192

Totaal Bestuurlijke diensten Personeel Materieel

-72.168 -116.071 -49.495

-37.856 -138.559 -21.241

-52.918 -147.690 -12.187

-55.727 -155.533 -12.834

-58.687 -163.791 -13.516

-61.803 -172.489 -14.233

Totaal Financiële diensten Personeel Materieel

-165.566 -4.451 0

-159.801 -11.306 0

-159.877 -11.906 0

-168.367 -12.539 0

-177.307 -13.204 0

-186.722 -13.906 0

Totaal Juridische diensten

-4.451

-11.306

-11.906

-12.539

-13.204

-13.906

-242.185

-208.963

-224.701

-236.633

-249.198

-262.431

539.405 527.476

650.527 636.140

685.070 669.919

766.817 749.859

812.299 794.335

816.418 798.363

Totaal Algemene middelen

1.066.881

1.286.667

1.354.989

1.516.676

1.606.634

1.614.781

Saldo gewone bedrijfsvoering

-156.416

78.464

20.839

20.802

-6.892

Saldo van baten en lasten

-156.416

78.464

20.839

20.802

-6.892

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

225.324

-36.194

-20.839

-20.802

6.892

Gerealiseerd resultaat

68.908

42.270

Totaal Overhead Deelnemersbijdrage Gemeenten+Provincie Gemeente Ronde Venen Provincie Utrecht

Totaal Kredieten

De begroting 2026 voor programmagebied SGL-B sluit met een nihil resultaat. Als gevolg van de implementatie van het TBM hebben we een completer beeld van het noodzakelijke onderhoud in de gebieden. Dit zorgt voor een hogere kostenpost op het gebied van regulier en groot onderhoud. Daarnaast zijn noodzakelijke vervangingsinvesteringen in beeld gebracht, die niet volledig kunnen worden opgevangen met eigen middelen. Het gaat hier met name om aanlegsteigers en oeverbeschoeiingen die niet zijn opgenomen in het lopende project. Om deze te kunnen financieren, zal vreemd vermogen moeten worden aangewend. Naast hogere kapitaallasten zullen deze investeringen dus ook leiden tot financieringslasten. Het tekort op de begroting dat hierdoor ontstond in 2026, is opgevangen door het opnemen van een taakstellende bezuiniging à €112.000. Ten opzichte van 2025 worden de deelnemersbijdragen geïndexeerd met 5,31%. Ondanks de geplande bezuiniging zullen in de jaren 2027 t/m 2029 opnieuw tekorten ontstaan als gevolg van de hogere kapitaal- en financieringslasten. Deze tekorten ondervangen we door een extra bijdrage van de deelnemers van SGL-B bovenop de indexatie. Het gaat hier voor 2027, 2028 en 2029 om respectievelijk €90.000, €104.000 en €32.000 die verdeeld zullen worden conform huidige verdeling.

Taakstelling De uiteindelijke bezuinigingsopgave is tot stand gekomen door het analyseren van het begrotingsmodel dat werd gebruikt voor de TBM-raming. Uit deze raming kwam naar voren dat voor SGL-B een tekort zou ontstaan van €166k. In de TBM-raming werd echter uitgegaan van de cijfers uit de programmabegroting 2025. Deze werd beleidsarm opgesteld en geïndexeerd vanuit voorgaande jaren. 39

Commentaar [BR7]: niet zichtbaar in de tabellen in de begroting 2026 wel zichtbaar in de onderliggende, tabellen, prima, de vraag is wel om dit goed te onderbouwen op kt en zorgen dat er ownership ontstaat

Programmabegroting 2026 Voor de voorliggende programmabegroting 2026 is op grootboekrekeningniveau getoetst of het begrotingsmodel voldoende actueel is. Daarnaast is een verdere verfijningsslag gemaakt met betrekking tot noodzakelijk onderhoud. Dat zal ten opzichte van de TBM-raming leiden tot lagere lasten van regulier onderhoud, lagere lasten voor inhuur van derden, maar ook tot extra financieringslasten als gevolg van het aantrekken van vreemd vermogen ten behoeve van de investeringsopgave. Per saldo is voor 2026 ten opzichte van de TBM-raming het verwachte tekort met €54k teruggebracht, waarmee een begrotingstekort van €112k resteert. Om tot een sluitende begroting te komen, is dit bedrag opgevoerd als taakstellende bezuiniging in programmaonderdeel Gebiedsbeheer.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15602728/1