Presentatie Control & PC Cyclus bij Q1 Rapportage
Tekst van het document
Beleidspresentaties Q rapportage
Beleidspresentaties Onderwerpen IJsselstein in control • Erna Dijkhof - Concerncontroller
Planning & Control cyclus • Sybren Hennekens – Financieel adviseur
IJsselstein in control
Beantwoorden: • Waarom willen we in control zijn? • Wat is in control zijn? • Waarover willen we in control zijn? • Hoe tonen we aan dat we in control zijn?
Waarom willen we in control zijn?
Gemeenschapsgeld Zo efficiënt mogelijk Inzet van mensen en middelen …
Gemeentewet Omgevingswet Wgr …
Doelmatig
Rechtmatig
Doeltreffend
Betrouwbaar
Vraagt (veel) meer dan alleen financial control Wendbaar zijn: tijdig en passend ‘schakelen’
Doelen bereiken: maatschappelijk effect realiseren Opzet-bestaan-werking Dienstverlening …
Informatie Digitalisering Voorspelbaarheid …
Wat is in control zijn?
Strategisc h Tactisch Operationeel
VOORBEELDEN CONTROLEMECHANISMEN: -
Meerjarenbegroting Organisatiekoers, missie en visie, kernwaarden Dashboards formatie en budgetbewaking Intern controleprogramma Risicomanagement verbonden partijen (NARIS) (Externe) audits; bijv. ENSIA, rekenkamer
Waarover in control: beleid & bedrijfsvoering Doelmatig
Doeltreffend
Rechtmatig
Betrouwbaar
Aantonen in control
Ambitie langere termijn: ‘In Control Statement’ door het college aan de Raad
Maar bijvoorbeeld ook: Rekenkamer Autoriteit persoonsgegevens Provincie
Concerncontroller: rapportage aan directie & MT
Rapportage
1. BELEID: P&C-cyclus
2. BEDRIJFSVOERING: Na Q2-2022, ieder kwartaal, aan directeur/gemeentesecretaris en managementteam
Planning & Control cyclus
Wat is P&C Cyclus? P&C Cyclus is de begrotingscyclus Beheersing beleid en bedrijfsvoering Geeft inzicht in: • In hoeverre doelen behaalt worden • Welke (financiële) middelen hiervoor nodig zijn
Onderdelen cyclus Kadernota en financieel perspectiefnota Begroting Tussenrapportages Jaarstukken
Kadernota en Financieel perspectiefnota (Politieke) keuzes maken • Beleidsmatig • Financieel
Waar gaan de beschikbare middelen naartoe? Doel: geen verrassingen bij de begroting
Begroting Onderdelen • Programma’s • Paragrafen • Financiële positie
Vastleggen doelen, activiteiten en geld voor komend jaar • Weten wat we willen bereiken (beleid 1ste W-vraag) • Bepalen wat we hiervoor gaan doen (activiteiten 2de W-vraag) • Bepalen hoeveel geld hiervoor beschikbaar is (budget 3de W-vraag)
Financiële doorkijk komende jaren
Q-Rapportages Jaarlijks 3 Kwartaalrapportages Geven update over voortgang in het lopende jaar • Beleidsmatig • Financieel
Beleidsmatig bij elke Q rapportage beleidspresentaties Prognose eind van het jaar (prognose Jaarstukken)
Q-Rapportages Prognoses worden gedurende het jaar verfijnd Q1 Rapportage
Q2 Rapportage Q3 Rapportage
Mogelijkheid tot bijsturen
Jaarstukken
Decembernota Document met hoofdzakelijk de • In het jaar ontvangen inkomsten • Uitgestelde prestaties • Neutrale wijzigingen over de programma’s
In het jaar ontvangen inkomsten • Verwerking circulaires • Ontvangen subsidies • Etc.
Doel: onnodige afwijkingen in Jaarstukken voorkomen en voortgang Uitgestelde prestaties borgen
Jaarstukken Verantwoording over afgelopen jaar • Beleidsmatig • Financieel
Vergelijking met begroting Doel om begroting zo goed mogelijk te benaderen Bestemmen resultaat
P&C-cyclus in de tijd Periode in raad Mei
Product Q1 Rapportage (jaar)
Juli
Q2 Rapportage (jaar)
Juli
Kadernota en financieel perspectiefnota (jaar+1)
Vóór 15 Juli
Jaarstukken (jaar-1)
November/December
Q3 Rapportage (jaar)
Vóór 15 November
Begroting 2021 (jaar+1)
December
Decembernota (jaar)
Vragen?