Jaarstukken 2023 aangepast v2 gem IJsselstein incl w.g. verklaring

Dit willen we bereiken Passend woningaanbod en zorg voor mensen met een kwetsbaarheid. Een vastgestelde woonzorgvisie.

Dit hebben we gedaan in 2023

Opstellen van een woonzorgvisie. Samen met woningcorporaties, zorgpartijen en andere partners. Domeinoverstijgend en in afstemming met de regio. Stand van zaken:

In 2023 is gestart met het voorbereiden en maken van de Woonzorgvisie. Deze visie is samen met onze ketenpartners binnen wonen, zorg en welzijn tot stand gekomen. Als gevolg van de toenemende vergrijzing en het fysiek scheiden van wonen en zorg vraagt dit extra aandacht als het gaat om wonen, welzijn en zorg. De woonopgave heeft zijn uitwerking zowel op het sociale als op het fysieke domein en is daarom integraal aangepakt.

******De woonzorgvisie verbindt deze beide domeinen. Hierin staat wat er nodig is om mensen met een bijzondere woonbehoefte te huisvesten in een toegankelijke woonomgeving, in de nabijheid van medische basisvoorzieningen (huisarts, fysio, tandarts, wijkgebouw), dagelijkse voorzieningen (winkels, openbaar vervoer e.a.) en de aanwezigheid van ontmoetings- en dagbestedingsplekken. Er is onderzocht hoe de (verwachte) vraag naar wonen-met-zorg zich verhoudt tot het huidige aanbod van woningen voor verschillende doelgroepen. De Woonzorgvisie bepaalt de richting op hoofdlijnen. Aan de hand van vijf thema’s (wonen kwalitatief, wonen kwantitatief, welzijn, zorg en communicatie) is op basis van uitgangspunten de IJsselsteinse visie op wonen, welzijn en zorg geformuleerd. De Woonzorgvisie wordt behandeld in de raadsvergadering van 7 maart 2024. In 2024 en verder werken we de Woonzorgvisie verder uit in een Uitvoeringsagenda. Dat doen we ook weer samen met onze ketenpartners.*******

Dit willen we bereiken Zorgen dat mantelzorgers in staat zijn hun waardevolle en onmisbare werk te kunnen blijven doen. Meer dan 50% van de mantelzorgers in IJsselstein is bekend met het Steunpunt mantelzorg en de mogelijkheden tot ondersteuning.

Dit hebben we gedaan in 2023 Via het Sociaal Team en eerste- en tweede lijnsvoorzieningen de mogelijkheden van mantelzorg ondersteuning actief onder de aandacht brengen, met speciale aandacht voor respijtzorg en jonge mantelzorgers.

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

76

Stand van zaken:

Het Steunpunt Mantelzorg, onderdeel van Stichting Pulse, ondersteunt mantelzorgers in IJsselstein, door het bieden van informatie en advies. Het Steunpunt Mantelzorg heeft in 2023 drie ontwikkelingen doorgemaakt: Extra capaciteit Bij het Steunpunt Mantelzorg is sinds 2023 een extra mantelzorgmakelaar in dienst. Het Steunpunt heeft hierdoor meer capaciteit en richt zich meer op gezinnen. Het Steunpunt Mantelzorg is langs geweest bij het Sociaal Team, om kennis te maken en informatie te delen. Adviesrol in kortdurend verblijf Mantelzorgers komen met de vraag naar behoefte aan kortdurend verblijf binnen bij het Sociaal Team, bij het Steunpunt Mantelzorg of bij casemanagers dementie. Alleen het Sociaal Team kan kortdurend verblijf adviseren en indiceren. Sinds 2023 kunnen het Steunpunt Mantelzorg en casemanagers dementie het Sociaal Team adviseren over kortdurend verblijf. Hierdoor kan het Sociaal Team, na controle, het advies overnemen waarnaar kortdurend verblijf sneller kan worden geïndiceerd. HandjeHelpen Steunpunt Mantelzorg heeft kennisgemaakt met HandjeHelpen. HandjeHelpen is een subsidiepartner en koppelt jaarlijks een vrijwilliger aan een inwoner die hulp nodig heeft. Zij richten zich op kinderen, volwassenen, ouderen, en hun mantelzorgers. De structurele subsidie van HandjeHelpen is vanaf 2023 verhoogd waardoor er meer koppelingen kunnen plaatsvinden.

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

77

Thema Integratie Statushouders IJsselstein moet ook voor statushouders een fijne plek zijn om te wonen, werken en te leven. Het is van groot belang dat statushouders snel en goed kunnen integreren. Als gemeente dienen wij te zorgen voor passende woonruimte, taalaanbod en de juiste begeleiding. In lijn met het landelijke beleid bieden wij hen kansen en mogelijkheden om onderdeel te zijn van onze maatschappij. Ook bieden wij statushouders ondersteuning met kansen op de arbeidsmarkt. Omdat de druk op de woningmarkt erg groot is hebben we in 2023 ingezet op een doorstroomlocatie voor statushouders. Hierbij hebben we een oud schoolgebouw omgebouwd tot tijdelijke woonlocatie voor maximaal 10 statushouders die in afwachting zijn op een permanente woonruimte. Door deze doorstroomlocatie kunnen statushouders eerder beginnen aan de inburgering. Asielzoekers en ontheemden In januari 2023 was de noodopvangvoorziening voor Asielzoekers geopend in sporthal de Oever. Hier zijn 100 asielzoekers tijdelijk opgevangen waarmee de druk op het aanmeldcentrum in Ter Apel is verminderd. Daarnaast zijn onder andere met de provincie voorbesprekingen gehouden over de mogelijkheden rondom de spreidingswet van 2024. De gemeentelijke opvanglocatie voor Oekraïense ontheemden is in 2023 voortgezet. We vangen in het oude schoolgebouw "de Wenteltrap" aan de Baden Powellweg rond de 50 ontheemden op.

Dit willen we bereiken Statushouders integreren snel en goed. Een goed en structureel aanbod waardoor statushouders snel deelnemen aan werk, scholing of participatie.

Dit hebben we gedaan in 2023 Begeleiden van statushouders naar werk(plekken), scholing of participatie. We maken afspraken met partners en aanbieders voor ondersteuning en begeleiding hierbij. Stand van zaken:

Als onderdeel van de begeleiding van statushouders is in 2023 het project Werk en Studie Statushouders (WESS) succesvol voortgezet. Met WESS worden statushouders begeleid naar duurzaam werk, bijbaan, studie of werkstage. Daarnaast worden binnen WESS in samenwerking met werkgevers leerwerktrajecten georganiseerd om statushouders binnen bepaalde sector aan het werk te krijgen, zoals het project NOOT voor personenvervoer en het project T-zorg voor de thuiszorg. In 2023 heeft WESS 78 statushouders begeleid met als resultaat 23 banen of bijbanen, 12 werkervaringsplaatsen en 5 keer studiebegeleiding. WESS werkt hierbij intensief samen met de werkcoaches van het lokaal werkteam IJsselstein, WIL en vluchtelingenwerk.

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

78

Prestatie-indicatoren Inkomen, jeugd en Wmo BBV- Beleidsindicatoren

Verplichte beleidsindicator

IJsselstein

Gemiddelde van gemeenten met grootte tussen 25.000 en 50.000 inwoners

Banen

680,1

726,1

Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 – 64 jaar

2022

Jongeren met een delict voor de rechter

1

1

% 12 t/m 21 jarige

2022

Kinderen in uitkeringsgezin

5

4

% kinderen tot 18 jaar

2022

2022

Eenheid

Tijdvak data

Netto arbeidsparticipatie

75,4

72,5

% van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking

Werkloze jongeren

1

1

% 16 t/m 22 jarige

2022

Personen met een bijstandsuitkering

241,7

230,3

Aantal per 10.000 inwoners

2023

Lopende reintegratievoorzieningen

179,1

196,5

Aantal per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar

2023 (voorlopig)

Jongeren met jeugdhulp

12,7

11,1

% van alle jongeren tot 18 jaar

2023 (voorlopig)

Jongeren met jeugdbescherming

0,7

1,0

% van alle jongeren tot 18 jaar

2023 (voorlopig)

Jongeren met

Gegevens

Gegevens niet

% van alle jongeren

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

2023

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

79

jeugdreclassering

Cliënten met een Wmo voorziening

JAARSTUKKEN 2023

niet beschikbaar

470

beschikbaar

van 12 tot 23 jaar

Gegevens niet beschikbaar

Aantal per 10.000 inwoners

GEMEENTE IJSSELSTEIN

2022

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

80

Wat heeft het gekost? Inkomen, jeugd en Wmo Exploitatie

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na

Rekening 2023

Verschil Begr.Rek. 2023

Wijziging Lasten

38.622.019

43.814.090

45.256.557

-1.442.467

Baten

8.248.052

11.043.364

13.231.650

-2.188.286

Saldo voor mutaties

30.373.967

32.770.726

32.024.906

745.820

Onttrekkingen

64.862

1.686.509

1.669.715

16.794

Stortingen

17.542

160.542

160.542

0

Saldo mutatie reserves

-47.320

-1.525.967

-1.509.173

-16.794

30.326.647

31.244.759

30.515.733

729.026

reserves

Saldo na mutaties reserves

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

81

Toelichting belangrijkste afwijkingen Onderwerp

Verschil

Verschil

lasten

baten

Toelichting

Programma 5. Inkomen, jeugd en Wmo Personeelslasten

-292.000

In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.

-

110.000 Een groot deel van de afwijking (afgerond 600.000,-) heeft te maken met de energietoeslag.

1.085.000

Hiervoor zijn inkomsten ontvangen. Deze staan bij de algemene dekkingsmiddelen. Daardoor

Werk en Inkomen

is op dit programmaonderdeel een nadeel en bij de algemene dekkingsmiddelen een evenredig voordeel. De rest van de afwijking is het gevolg van meer bijstandsuitkeringen. Het aantal uitkeringen is hoger dan begroot (493 t.o.v. 465) en de kosten zijn hoger dan de vergoeding die we hiervoor vanuit het Rijk hebben ontvangen. Als maatregel is ingezet extra focus bij het lokaal werkteam en de Poort van WIL om uitstroom naar werk te vergroten. De inkomsten zijn te verklaren uit tegemoetkomingen vanuit UWV en de Belastingdienst voor Wsw- werknemers. Wmo

350.000

170.000 Mede door een positieve sturing op Huishoudelijke ondersteuning is een positief resultaat ontstaan. Daarnaast zijn de kosten voor de PGB's t.o.v. de begroting positief uitgevallen.

Jeugdzorg

-690.000

Er is een lichte stijging in cliëntaantallen in lijn met de lijn met 2022. Daarnaast is een verdichting van complexe problematiek te zien. In 2023 overschreiden we het jeugdhulpbudget. Dit is voor het grootste deel te verklaren door de gestegen tarieven van de zorgverleners en deels door voornoemde verdichting van complexe problematiek en daarmee inzet van (specialistische) hulp.

Noodopvang

1.435.000 Voor de noodopvang van vluchtelingen uit Oekraïne ontvangen we een rijksbijdrage. Voor de bijdrage wordt gerekend met normbedragen. De bijdrage is hoger dan onze kosten waardoor we een voordeel op de baten hebben.

Volksgezondheid

50.000

190.000 We hebben enkele specifieke uitkeringen ontvangen die een deel van onze al begrote kosten hebben gedekt. Hierdoor resteert een positief saldo.

Maatregelen

195.000

In 2023 hebben we maatregelen genomen om de impact van de energie- en koopkrachtcrisis

energiecrisis

voor onze inwoners te beperken. Het ruim beschikbaar gestelde budget is niet volledig besteed. Dit komt voornamelijk omdat het beschikbaar gestelde budget voor ondernemers vrijwel niet is gebruikt en omdat het budget voor onvoorziene kosten niet hoefde te worden aangesproken. Een deel van de middelen blijft in 2024 nog beschikbaar voor WIL, Leergeld, SUN en de Voedselbank voor inwoners met geldzorgen.

Afrekening TOZO

-120.000 We hebben een afrekening voor de TOZO regeling ontvangen. Per abuis is de hier tegenoverstaande terugbetaling in het saldo van de jaarrekening opgenomen. Hierdoor hadden we in 2022 een voordeel en hebben we in 2023 een nadeel. Per saldo over de twee jaren heeft dit geen effect.

Minderheden

-75.000

365.000 De taakstelling is in 2023 verdubbeld ten opzichte van het jaar daarvoor. Hierdoor hebben we zowel meer inkomsten gekregen vanuit het gemeentefonds per statushouder en hebben we meer kosten gemaakt voor de begeleiding van statushouders. Een gedeelte van de uitgaven is al begroot, waardoor de afwijking op de inkomsten hoger is dan de afwijking op de uitgaven.

- 2.150.000 1.547.000

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

82

Investeringen Investering

Krediet 2023

Realisatie 2023

bedrag Restant

Planning jaar gereed

Status

Geen investeringen in programma 5

Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties

Bedrag

N.v.t.

0

Totaal

0

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

83

Verbonden partijen Inkomen, jeugd en Wmo Deelname in de volgende verbonden partij(en) draagt bij aan het uitvoeren van activiteiten en realiseren van de doelstellingen binnen dit programma. Voor verdere toelichting over de verbonden partijen verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen. • GGD regio Utrecht • Werk en Inkomen Lekstroom WIL • WerkwIJSS

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

84

Kaderstellende documenten Inkomen, jeugd en Wmo • • • • • • • • • •

Gemeentebeleidsmonitor 2021 Uitvoeringsplan Opvang, wonen en herstel 2021 Nota IJsselstein Gezond en Vitaal 2021-2025 Regiovisies Jeugdhulp en Wmo 2021 Inkoopkaders Jeugdhulp en Wmo 2021 Lokaal Preventieakkoord IJsselstein 2021 Koersdocument sociaal domein 2019 Kadernotitie Bewonersparticipatie en Wijkbewust Werken 2021 Eindrapportage Evaluatie Innovatieagenda WIL-Gemeenten 2021 Lokaal Preventieakkoord IJsselstein 2021

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

85

Overhead - Programma 6 Overhead bestaat uit de kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van primaire processen. Activiteiten die onder de overhead vallen, zijn grofweg in te delen in: ondersteunende teams (zoals activiteiten van personeelszaken, facilitaire zaken en financiën) en ondersteunende personen op de taakvelden (zoals activiteiten van leidinggevenden en het secretariaat).

BBV-beleidsindicatoren Programma Verplichte

Eenheid

beleidsindicator

IJsselstein

IJsselstein

2022

2023

Gemiddelde van gemeenten met grootte tussen 25.000 en 50.000 inwoners in 2023

1 Formatie

Fte per 1.000 inwoners

4,8

6,2

Gegevens niet beschikbaar

1 Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

4,6

5,2

Gegevens niet beschikbaar

1 Apparaatskosten

Kosten per inwoner

228

318

Gegevens niet beschikbaar

1 Externe inhuur

Kosten als % van (totale

12,6%

15,15%

Gegevens niet beschikbaar

10,3%

10,84%

Gegevens niet beschikbaar

loonsom + totale kosten inhuur externen) 1 Overhead

% van totale lasten

Wat heeft het gekost? Exploitatie

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na

Rekening 2023

Verschil Begr.Rek. 2023

Wijziging Lasten

9.264.779

11.028.286

10.875.819

152.467

Baten

643.269

643.269

848.500

-205.231

Saldo voor mutaties

8.621.510

10.385.017

10.027.319

357.698

Onttrekkingen

32.213

279.763

264.688

15.075

Stortingen

83.327

104.327

104.327

0

Saldo mutatie reserves

51.114

-175.436

-160.361

-15.075

8.672.624

10.209.581

9.866.958

342.623

reserves

Saldo na mutaties reserves

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

86

Belangrijkste financiele afwijkingen Onderwerp

Verschil

Verschil Toelichting

lasten

baten

Programma 6. Overhead Personeelslasten

602.000

In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.

Lease laptops en beheer van

89.000

In oktober wordt het beheer en inrichting van de laptops gegund. Vanwege 2

laptops en smartphones

maanden vertraging in het inkooptraject door onder andere de zomerperiode valt er € 39.000 vrij.

Telefoon- en datakosten

63.000

Door de samenwerking met Gouda vallen de kosten voor telefonie 2023 lager uit. Wij onderzoeken of dit een structureel effect heeft voor 2024 en verder.

Bijdrage ICT Gouda

100.000

Op 1 januari 2023 zijn de buitendienst medewerkers van RMN teruggekomen. In de overhead berekening is rekening gehouden met ICT kosten. Deze kosten worden vanaf 2024 opgenomen in de jaarbijdrage aan ICT Gouda.

Licenties oud zaaksysteem

-55.000

De extra uitgaven van € 55.000 komt door extra licentiekosten van het oude documentinformatiesysteem doordat de uitfasering langer duurt dan verwacht. Echter wordt hiervan 30% in rekening gebracht bij gemeente Montfoort.

Hybride werken

120.000

Het project hybride werken is later van start gegaan, hierdoor worden de kosten grotendeels in 2024 gemaakt. Wij verzoeken uw raad om het bedrag van € 118.376 als uitgestelde prestatie mee te nemen naar 2024.

Wet open overheid (Woo)

143.000

In 2023 lag de aandacht op het inventariseren van taken die onder de Woo middelen vielen. Hierdoor hebben we inzicht gekregen, hoe we deze middelen in 2024 effectief kunnen inzetten. In 2023 is totaal € 60.000 uitgegeven, waardoor er € 143.000 in 2023 niet is besteed.

Onderhoud installaties Fulco

-72.000

In 2023 zijn er verschillende onderhoudswerkzaamheden geweest aan installaties die niet waren voorzien.

Onderhoud installaties

-158.000

Er is meer onderhoud dan voorzien geweest aan het Stadskantoor. Dit komt door het

stadskantoor

plaatsen van de airco's in de raadszaal en het veiliger maken van de toegangscontrole door het vervangen van de camera's.

Energiekosten

-160.000

In de begroting 2023 is een stelpost gevormd voor de energiekosten in programma 7, deze stelpost dekt de overschrijdingen in de programma's.

Personeelsuitkeringen

208.000 In 2023 hebben wij € 208.000 meer aan uitkeringen ontvangen van het UWV vanwege langdurig ziekteverzuim.

Ophogen voorziening

-274.000

Verlofsparen

Bij de jaarlijkse toetsing van de voorziening verlofuren, verlofuren die meerjarig gespaard mogen worden, hebben we extra moeten storten om de voorziening op peil te brengen.

398.000 208.000

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

87

Investeringen

Na renovatie van de kantooromgeving is hybride vergaderen mogelijk bij GIJS Investering

Krediet 2023

Realisatie 2023

bedrag Restant

Planning jaar gereed

Status

Indoordekking (2022)

49.290

47.038

2.252

2023 Afsluiten

Meubilair Hybride werken (2023)

100.000

76.146

23.854

2024 Doorschuiven

Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties

Bedrag

Hybride werken

118.376

Optimalisering E-HRM 50% in 2024

17.640

Totaal

17.640

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

88

Algemene dekkingsmiddelen Programma 7 De algemene dekkingsmiddelen dienen als financiële dekking voor onze uitgaven. De besteding van deze inkomsten is niet aan een bepaald programma of doel gebonden.

Wat heeft het gekost? Exploitatie

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na

Rekening 2023

Verschil Begr.Rek. 2023

Wijziging Lasten

4.753.524

2.285.869

476.326

1.809.543

Baten

65.463.507

66.866.727

67.088.301

-221.574

Saldo voor mutaties

-60.709.983

-64.580.858

-66.611.975

2.031.117

0

0

0

0

55.000

55.000

55.000

0

reserves Onttrekkingen Stortingen Saldo mutatie reserves Saldo na mutaties reserves

55.000

55.000

55.000

0

-60.654.983

-64.525.858

-66.556.975

2.031.117

Toelichting belangrijkste afwijkingen Onderwerp

Verschil

Verschil Toelichting

lasten

baten

Programma 7. Algemene dekkingsmiddelen Personeelslasten

53.000

In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.

Treasery

45.000 602.000 Bij het opstellen van de begroting is berekend hoeveel geld we moeten lenen voor de investeringen in 2023. Echter zijn door het uitstellen van diverse investeringen geen leningen nodig. Dit resulteert in 2023 dat we minder aan rente hoeven te betalen dan begroot. Omdat we minder aan investeringen uitgeven ontvangen we ook meer renteinkomsten over ons geld. Omdat de Europese Centrale Bank de rente flink heeft verhoogd hebben wij forse rentebaten.

Algemene uitkering

- Zoals ieder jaar kan de decembercirculaire niet meer verwerkt worden in de begroting, 356.000 waardoor er een verschil ontstaat.

Stelpost algemeen

194.000

In de begroting is een stelpost opgenomen voor het wegvallen van te ontvangen rente op langlopende geldleningen aan derden bij vervroegde aflossing. In 2023 is geen vervroegde aflossng geweest, waardoor deze stelpost niet is gebruikt.

Stelpost

1.116.000

loon/prijscompensatie

In de stelpost loon/prijscompensatie is een bedrag begroot voor de hogere energiekosten van totaal € 1.050.000. Deze stelpost dekt grotendeels de overschrijdingen op energiekosten binnen de andere programma's.

Stelpost Ambtelijke

300.000

bezetting op sterkte

In de begroting is een stelpost opgenomen om de ambtelijke bezetting op sterkte te brengen. Voorwaarde hierbij is dat er eerst een lean onderzoek wordt uitgevoerd. Doordat deze onderzoeken langer hebben geduurd dan verwacht is er € 300.000 over.

1.708.000 246.000

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

89

Investeringen Investering

Krediet 2023

Realisatie 2023

bedrag Restant

Planning jaar gereed

Status

Geen investeringen in programma 7

Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties

Bedrag

Taakmutatie decembercirculaire 2023 Landelijk gebied

9.427

Totaal

9.427

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

90

Onvoorzien - Programma 8 De post onvoorzien is om onvoorziene uitgaven op te kunnen vangen. Het gaat hierbij om onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare kosten.

Wat heeft het gekost? Exploitatie

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na

Rekening 2023

Verschil Begr.Rek. 2023

Wijziging Lasten

40.450

40.450

0

40.450

Saldo na mutaties reserves

40.450

40.450

0

40.450

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

91

VPB - Programma 9 Vanaf 1 januari 2016 dienen gemeenten (en andere overheden) vennootschapsbelasting (vpb) te betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. Voor onze gemeente zijn deze activiteiten beperkt en hebben deze voornamelijk betrekking op de grondexploitaties.

Wat heeft het gekost? Exploitatie

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na

Rekening 2023

Verschil Begr.Rek. 2023

Wijziging Lasten

0

0

-5.743

5.743

Saldo na mutaties reserves

0

0

-5.743

5.743

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

92

Paragrafen

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

93

Lokale heffingen Deze paragraaf geeft een beeld van de ontwikkeling van de gemeentelijke belastingen. Hierna volgt een samenvatting van de ontwikkeling van de lokale belastingdruk. In de onderdelen daarna volgt per belastingsoort een toelichting op hoe deze berekend wordt en wat de uitgangspunten hiervoor zijn. Hierna worden de ontwikkelingen in de volgende belastingsoorten toegelicht: - Onroerendezaakbelastingen (ozb); - Afvalstoffenheffing; - Rioolheffingen; - Marktgelden; - Begraafrechten; - Leges. Tot slot gaan we in op het kwijtscheldingsbeleid en de onbenutte belastingcapaciteit.

Ontwikkeling lokale lastendruk Het kengetal belastingcapaciteit, dat op grond van het gewijzigde BBV dient te worden berekend, geeft aan hoe de lasten van de voornaamste lokale belastingen zich ontwikkelen ten opzichte van het landelijk gemiddelde. De lasten in het jaar worden afgezet tegen de gemiddelde landelijke lasten van het voorgaande jaar. Als een gemeente het landelijk gemiddelde volgt, dan is in dit kengetal de prijsontwikkeling zichtbaar. In 2023 zijn de totale lasten van de gemeente IJsselstein minder hard gestegen dan het landelijk gemiddelde. Ontwikkeling lokale lasten: ranglijst COELO Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) presenteert jaarlijks een Atlas lokale lasten. Over het jaar 2023 staat de gemeente IJsselstein in deze atlas op positie 299 van de 352 (eigenaar/bewoner meerpersoonshuishouden) gemeenten. In 2022 was dit positie 282 van de 354. Hiermee is onze positie verslechterd. COELO sorteert de gemeenten van lage naar hoge woonlasten. Ontwikkelingen lokale belastingdruk

2022

2023

Bedragen in euro's

Verschil t.o.v. 2022 in €

in %

OZB Woningen (Op basis van gemiddelde WOZ woningen €369.000)

245,08

252,40

7,32

3,0%

Afvalstoffenheffing (meerpersoonshuishouden)

392,49

447,72

55,23

14,1%

Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)

298,70

298,70

0,00

0,0%

Totaal

936,27

998,82

62,55

6,7%

Gemiddelde alle gemeenten voorgaande jaar

904,00

944,00

40,00

4,4%

Kengetal belastingcapaciteit (BBV)

103,6%

105,8%

Belastingen Onroerendezaakbelasting (OZB) De grondslag voor de aanslagen onroerendezaakbelastingen is de vastgestelde waarde (WOZ-waarde) van de onroerende zaak. Lokale heffingen - Bij het bepalen van de tarieven die in december 2022 in de belastingverordening zijn opgenomen, wordt gerekend met de meest recente verwachting van de waarde ontwikkeling. De te verwachten opbrengst voor 2023 is de opbrengst 2022 verhoogd met de indexering. VOOR WAARMERKINGSJAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

94

Onroerendezaakbelasting

Belastingjaar

Verschil t.o.v. 2022

2022

2023 in €

in %

OZB baten woningen

3.877.608

3.999.471

121.863

3,14%

OZB baten niet-woningen

1.385.520

1.428.560

43.040

3,11%

Totaal opbrengst

5.263.128

5.428.032

164.904

Lokale heffingen - Tarieven onroerendezaakbelasting

Onroerendezaakbelasting

Belastingjaar 2022

2023

Gebruikers, niet woningen

0,1490

0,1520

Eigenaren, woningen

0,0783

0,0684

Eigenaren, niet woningen

0,1858

0,1895

Parkeerbelasting Parkeerbelasting wordt geheven in het door de Raad aangewezen gebied in en rond het centrum van Ijsselstein. Hieronder volgt een overzicht van de gerealiseerde baten.

Parkeerexploitatie

Straatparkeren

Rekening

Begroting

Realisatie

Saldo

2022

2023

2023

2023

820.907

899.257

838.225

-61.032

Terreinparkeren

167.433

173.619

216.970

43.351

Totaal opbrengst

988.340

1.072.876

1.055.195

-17.681

Toelichting De gerealiseerde parkeerexploitatie voor straatparkeren is achter gebleven op de begroting doordat er minder naheffingsaanslagen zijn opgelegd.

Heffingen en rechten Heffingen en rechten mogen niet meer dan kostendekkend zijn. In dit hoofdstuk zetten we de kostendekkendheid per product uiteen. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing wordt geheven van de bewoner van een eigendom, waarbij huishoudelijke afvalstoffen worden opgehaald. Er is sprake van een tariefdifferentiatie naar gezinsverhouding. Voor 2023 zien we een stijging van de uitgaven door onder andere stijgende kosten van het RMN. Via het raadsbesluit ‘Zienswijzen begrotingswijzigingen 2023.01/02 RMN’ bent u meegenomen over de extra kosten voor de inzet personeel en inzamelmiddelen waarvoor geen budget is geraamd. JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

95

Lokale heffingen - Tarieven afvalstoffenheffing 2023 Afvalstoffenheffing

Belastingjaar

Verschil t.o.v. 2022

Bedragen in euro’s

2022

Eenpersoonstarief

203,95

232,61

2023 in € 28,66

in % 14,1%

Meerpersoonstarief

392,49

447,72

55,23

14,1%

In de jaarrekening is een actuele berekening van de kostendekkendheid van de tarieven opgenomen. Voor de afvalstoffenheffing is deze als volgt:

Afvalstoffenheffing

Rekening

Kosten taakveld

Begroting

Saldo

2022

2023

2023

2023

4.672.243

4.463.827

5.196.172

-732.345

0

0

-

0

4.672.243

4.463.827

5.196.172

-732.345

Inkomsten taakveld (excl heffingen) Netto kosten product

Rekening

Toe te rekenen kosten:

0

Overhead

0

12.309

5.417

12.121

-6.704

Btw

928.929

896.787

1.028.874

-132.087

Uitgaven taakveld

5.613.481

5.366.031

6.237.167

-871.136

Opbrengst heffing inclusief vrijval egalisatiereserve

4.748.271

5.366.570

5.398.557

31.987

85%

100%

87%

Dekkingspercentage

Toelichting: Het kostendekkingspercentage voor afval bedraagt op basis van de baten en laten 87%. Het tekort dienen wij op te vangen binnen de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Echter is deze reserve sinds 2022 leeg, hierdoor is het tekort ten laste gekomen van de algemene middelen. Rioolheffing De rioolheffing wordt geheven van de gebruiker van een eigendom dat direct of indirect is aangesloten op het gemeentelijke rioolstelsel. De rioolheffing werd in 2023 in rekening gebracht door de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). De tarieven worden periodiek herberekend op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan. De gestegen kosten voor 2023 zijn niet doorberekend naar de inwoner maar ten laste gebracht van de egalisatiereserve rioolheffing. Lokale heffingen - Tarieven rioolheffing 2023 Rioolheffing woningen

Belastingjaar

Verschil t.o.v. 2022

Bedragen in euro's

2022

2023 in €

Eenpersoonshuishouden

142,04

142,04

-

0,0%

Meerpersoonshuishouden

298,70

298,70

-

0,0%

in %

Onderstaand is een actuele berekening van de kostendekkendheid van de tarieven opgenomen. Voor de rioolheffing is deze als volgt:

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

96

Rioolheffing

Rekening

Kosten taakveld

Rekening

Saldo

2022

2023

2023

2023

3.042.162

3.451.990

3.434.515

17.475

0

0

-

0

3.042.162

3.451.990

3.434.515

17.475

Inkomsten taakveld (excl heffingen) Netto kosten product

Begroting

Toe te rekenen kosten:

0

0

-

0

Overhead

141.225

150.599

129.028

21.571

Btw

591.172

662.283

669.077

-6.794

Uitgaven taakveld

3.774.559

4.264.872

4.232.620

32.252

Opbrengst heffing inclusief bijdrage egalisatiereserve

3.641.613

4.279.835

4.247.341

32.494

96%

100%

100,35%

Dekkingspercentage

Toelichting: Het kostendekkingspercentage voor riolering bedraagt op basis van de baten en lasten 100,35% en is gebaseerd op de huidige GRP. Het dekkingsoverschot van € 14.721 is toegevoegd aan de egalisatiereserve rioolheffing. Marktgelden worden geheven voor het huren van een kraam op de wekelijkse marktdag op vrijdag. Martkgelden

Rekening

Begroting

Realisatie

Saldo

2022

2023

2023

2023

Kosten taakveld

62.289

44.962

64.211

-19.249

Netto kosten product

62.289

44.962

64.211

-19.249

Toe te rekenen kosten:

0

0

-

0

Overhead

23.802

14.598

19.166

-4.568

Btw

9.560

3.280

10.770

-7.489

Uitgaven taakveld

95.651

62.841

94.147

-31.306

Opbrengst heffingen

37.904

41.305

39.246

2.059

Dekkingspercentage

40%

66%

42%

Toelichting: Door incidentele kosten voor de aansluiting elektra zijn de kosten voor de markt hoger dan begroot. Begraafrechten worden geheven voor het verlenen van vergunningen voor delven, bijzettingen en onderhoud van graven.

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

97

Begraafrechten

Rekening

Begroting

Realisatie

Saldo

2022

2023

2023

2022

Kosten taakveld

396.502

342.457

291.663

-50.794

Netto kosten product

396.502

342.457

291.663

-50.794

Toe te rekenen kosten:

-

-

-

Overhead

0

0

94.308

94.308

79.105

67.765

29.573

-38.193

Uitgaven taakveld

475.608

410.222

415.544

5.321

Opbrengst heffingen

208.325

282.946

262.213

-20.733

Dekkingspercentage

44%

69%

63%

Btw

Leges Leges worden geheven voor specifieke door de gemeente verstrekte individuele diensten. Voorbeelden hiervan zijn: het verstrekken van paspoorten, voltrekken van huwelijken en afgeven van bouwvergunningen. Er zijn meer dan honderd verschillende diensten en tarieven. Lokale heffingen - Kostendekkendheid leges burgerzaken en APV 2023 Leges burgerzaken en APV

Rekening

Begroting

Realisatie

Saldo

2022

2023

2023

2023

Kosten taakveld

560.608

576.136

585.065

-8.929

Netto kosten product

560.608

576.136

585.065

-8.929

-

0

150.918

190.894

150.132

40.762

9.687

18.544

22.933

-4.389

Uitgaven taakveld

721.213

785.574

758.129

27.444

Opbrengst heffingen

530.597

417.291

530.261

-112.970

Dekkingspercentage

74%

53%

70%

Toe te rekenen kosten:

0

Overhead Btw

Het aantal reisdocument dat we dit jaar hebben verstrekt is hoger dan begroot. Door de Brexit is het aantal paspoortaanvragen gestegen. Lokale heffingen - Kostendekkendheid leges omgevingsvergunningen 2023 Leges Omgevingsvergunning

Rekening

Begroting

Realisatie

Saldo

2022

2023

2023

2022

Kosten taakveld

1.179.822

991.343

1.125.013

-133.670

Netto kosten product

1.179.822

991.343

1.125.013

-133.670

-

-

168.389

-49.449

Toe te rekenen kosten: Overhead Btw

88.232

118.940

190.440

142.147

148.956

-6.809

Uitgaven taakveld

1.458.494

1.252.430

1.442.359

-189.929

Opbrengst heffingen

357.296

937.123

364.852

352.532

Dekkingspercentage

24%

75%

25%

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

98

De legesinkomsten fluctueren jaarlijks. In 2023 zijn geen inkomsten vanuit grote projecten gegenereerd. Voor 2024 en verder is de legesverordening aangepast na onderzoek kostendekkendheid.

Kwijtscheldingsbeleid Als een belastingplichtige als gevolg van financiële omstandigheden niet in staat is een belastingaanslag geheel of gedeeltelijk te betalen, kan op verzoek gehele of gedeeltelijke kwijtschelding worden verleend. De normen voor het behandelen van kwijtscheldingsverzoeken worden bepaald door de rijksoverheid. Volgens de Rijksnormen wordt beoordeeld of iemand in aanmerking komt voor kwijtschelding. Kwijtschelding wordt verleend met betrekking tot de volgende gemeentelijke belastingsoorten: Onroerendezaakbelastingen, afvalstoffenheffing en de rioolheffingen. De kwijtscheldingen maken deel uit van het minimabeleid, dat onderdeel is van programma Inkomen, jeugd en Wmo. Kwijtscheldingen worden meegenomen bij het bepalen van de heffingen, omdat daar het uitgangspunt van volledige kostendekkendheid geldt. Bij de onroerendezaakbelastingen spelen de lasten geen directe rol bij het bepalen van de tarieven. Het kwijtscheldingsbeleid wordt uitgevoerd door de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). Zij maken voor het gebruik van de automatische kwijtscheldingen gebruik van het Inlichtingenbureau van de VNG. Dit bureau geeft een advies of een huishouden in aanmerking komt voor kwijtschelding. Is het advies positief dan ontvangt dit huishouden automatisch kwijtschelding.

De huishoudens die niet voor automatische kwijtschelding in aanmerking komen, kunnen nog een afzonderlijk verzoek hiertoe indienen bij BSR.

Onbenutte belastingcapaciteit OZB De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra middelen die gegenereerd kunnen worden door de tarieven van de gemeentelijke heffingen te verhogen tot het wettelijk toegestane maximum. De onbenutte belastingcapaciteit kan worden berekend door de maximaal toegestane belastingbaten/tarieven te vergelijken met de belastingbaten/-tarieven in de gemeente. Voor de maximale tarieven wordt gebruik gemaakt van de normen voor het zogeheten artikel 12 beleid. Een gemeente met een artikel 12 status is een Nederlandse gemeente die onder financiële curatele is gesteld door het Rijk vanwege een structureel slechte financiële situatie. Deze gemeenten moeten hun tarieven verhogen tot een ‘redelijk peil eigen heffingen’, willen zij in aanmerking kunnen komen voor rijkssteun. Lokale heffingen - Onbenutte belastingcapaciteit onroerendezaakbelasting 2023 Onbenutte belastingcapaciteit Onbenutte belastingcapaciteit Omschrijving

2023

WOZ-waarden (in €) per 1-1-2022

6.250.000.000

Maximale OZB-opbrengst (Norm art.12: 0,1614% van de WOZ-waarde)

10.087.500

Af: geraamde OZB-opbrengst 2023

5.369.832

Onbenutte belastingcapaciteit

4.717.668

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

99

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in de risico's die we lopen en hoe we dit kunnen opvangen. Dit doen we met het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen van een gemeente is het vermogen om financiële risico’s op te kunnen vangen. Hiermee voorkomen we dat iedere financiële tegenvaller leidt tot bezuinigingen. Daarnaast willen geen onnodig hoge financiële buffers aanhouden. Uw raad heeft hierom bepaald dat we de risico's die we in het jaar lopen 1,5 keer kunnen dekken. Dit is de factor weerstandsvermogen. Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen zijn twee elementen van belang: •

De beschikbare weerstandscapaciteit;

•

De aanwezige risico’s.

Beide elementen worden in de deze paragraaf uitgewerkt en worden twee keer per jaar, bij het opstellen van de begroting en jaarrekening, geactualiseerd. In de paragraaf zijn verder ook de kengetallen opgenomen die op grond van het BBV voorgeschreven zijn. Doel van deze kengetallen is eenvoudig inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente.

In één oogopslag Het totaal van geïdentificeerde risico’s (zie totaal risico’s) voor 2023 bedraagt ca. € 5,9 mln. De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2023, ca € 12,2 mln. Hiermee komt de factor weerstandsvermogen op 2,1 . Dit is ruim boven de door uw raad gestelde ondergrens van 1,5. De factor weerstandsvermogen neemt toe tot 2,7 in 2026.

De risico’s stijgen met name door de reguliere herwaardering van de risico's. Periodiek beoordelen wij nut en noodzaak van bestemmingsreserves. Indien het niet nodig is een reserve in stand te houden dan valt deze vrij en stijgt het weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit bestaat uit de incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Beide vormen worden hieronder toegelicht. De incidentele weerstandscapaciteit Dit betreft het vermogen om calamiteiten eenmalig op te kunnen vangen. De incidentele weerstandscapaciteit (of weerstandsvermogen) bestaat uit de Algemene reserve en de reserve Decentralisaties. Onderstaand is het verwachte verloop van het incidenteel weerstandsvermogen opgenomen. Weerstandsvermogen - Incidentele weerstandscapaciteit

JAARSTUKKEN 2023

GEMEENTE IJSSELSTEIN

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 11-07-2024 ...................

100