Document · PDF

Jaarstukken 2021 ODRU

Raadsvergadering 9 juni 2022, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarverslag, zienswijze (ontwerp) Begroting 2023 en 2e (ontwerp) Begrotingswijziging 2022 ODRU26.381 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

DEEL 3: JAARREKENING

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2021

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring

afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Overzicht van baten en lasten 2021

Tabel 9 geeft het totaaloverzicht van de baten en lasten 2021. De gegevens hebben wij volgens BBVvoorschrift begroot en verantwoord op taakveldniveau. In hoofdstuk 11 is dit uitgewerkt. Totaal 2 Bijgestelde begroting 2021 e

Lasten (in euro's)

Basisbegroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

Directe personeelskosten: - Salaris en sociale lasten vast personeel

11.894.500

10.540.000

10.233.983

306.017

40.000

4.550.000

4.423.220

126.780

350.000

318.506

31.494

Indirecte personeelskosten

736.500

753.500

729.895

23.605

Bestuurskosten

91.000

96.000

83.386

12.614

1.250.000

1.426.500

1.415.649

10.851

Huisvestingskosten

670.000

620.000

544.919

75.081

Kapitaallasten

361.000

176.500

176.255

245

77.051

-77.051

109.600

315.600

219.887

95.713

5.000

15.157.600

18.833.100

18.222.751

610.349

Basisbegroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Directe personele baten

105.000

55.000

47.766

-7.234

Gemeentelijke bijdragen

14.988.500

17.765.000

17.557.900

-207.100

- Aanvullende uren eigenaar-gemeenten

760.000

713.495

-46.505

- Aanvullende uren overige

140.343

110.000

111.460

1.460

- Personeel van derden - Uitbesteding

Algemene beheer- en administratiekosten

Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS Diversen Totaal lasten Baten (in euro's)

Realisatie 2021

Verschil

Overige goederen en diensten:

- Overige Huisvestingsbaten

1.000

-940

Kapitaalbaten

Milieutaakuitvoering

77.051

Omgevingswet en PFAS

Diversen

124.447

15.204.500 -

18.691.000 -

18.772.521 -

81.521 -

Totaal Baten Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Uitvoering Koers (Ow) en PFAS

46.900

-142.100

549.771

691.871

109.600

315.600

219.887

-95.713

Resultaat

156.500

173.500

769.657

596.157

Tabel 9: Baten- en lastenoverzicht 2021, verschil is realisatie ten opzichte van de 2e bijgestelde begroting

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

8. Toelichting op overzicht van baten en lasten 2021 In tabel 10 staan de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de tweede bijgestelde begroting. Deze verklaren het verschil tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Verklaring resultaat (in euro's)

Verschil

Resultaat volgens bijgestelde begroting 2021 (excl. Onttrekking reserve uitvoering koers)

Totaal

-142.100

Financieel voordeel Lagere salarislasten (lagere formatiebezetting) Lagere inhuur en uitbesteding (extra taken, lagere formatiebezetting) Lagere indirecte personele kosten

306.017 158.274 23.605

Lagere bestuurskosten

12.614

Lagere algemene kosten

10.851

Lagere huisvestingskosten

75.081

Lagere kosten Omgevingswet en PFAS

95.713

Extra aanvullende uren overige opdrachtgevers Diversen (o.a. vrijval voorzieningen)

140.343 122.978

Totaal voordeel

945.476

Financieel nadeel Lagere gemeentelijke bijdragen

207.100

Lagere aanvullende uren eigenaar-gemeenten Totaal nadelig

46.505 253.606

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Koers (Ow) en PFAS Gerealiseerd resultaat

549.770 219.887 769.657

Tabel 10: Verklaring van het resultaat

Tabel 11 toont de analyse van de incidentele baten en lasten (het niet-structurele gedeelte). In 2021 hadden de incidentele posten een grote invloed op de omzet. De incidentele lasten zijn circa € 281.000, terwijl de incidentele baten circa € 1.055.000 zijn. In de kolom 2e bijgestelde begroting staan de incidentele posten. Vooral aan de lastenkant kwamen enkele posten hoger uit dan in de tweede bijgestelde begroting.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Basis begroting 2021

2e Bijgestelde Realisatie begroting 2021 2021

Verschil

Aanvullende uren eigenaar-gemeenten

760.000

713.495

-46.505

Aanvullende uren overige opdrachtgevers

140.343

Milieutaakuitvoering

77.051

Omgevingswet en PFAS

124.447

Incidentele baten (in euro's)

Diversen (vrijval boventalligen) Totaal

Incidentele lasten (in euro's) Deel arbokosten Extra kosten werving en selectie nieuw personeel

760.000

1.055.336

295.336

Begroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

6.500

19.369

-12.869

41.000

76.230

-35.230

Lagere reiskosten woon- werkverkeer

-35.000

-64.182

29.182

Lesmateriaal/onderwijs NDC

-10.000

-20.926

10.926

Activiteiten NDC-locaties

-12.000

-26.247

14.247

77.051

-77.051

109.600

315.600

219.887

95.713

109.600

306.100

281.182

24.918

Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS Totaal

Tabel 11: Overzicht van incidentele baten en lasten, verschil is realisatie ten opzichte van 2e bijgestelde begroting

Toelichting incidentele baten en lasten Alle baten en lasten in de basisbegroting zijn structureel, met uitzondering van de projecten Omgevingswet en PFAS. De milieutaakuitvoering is budgettair neutraal en komt bij de baten en lasten voor. In de bijgestelde begroting zijn incidentele baten en lasten opgenomen. De hogere arbokosten, lagere reiskosten en lagere NDC-kosten zijn incidenteel en kwamen door de coronacrisis. De extra kosten voor werving en selectie hebben betrekking op extra wervingsactiviteiten om nieuw personeel te werven. Tot slot kwamen de incidentele kosten voor de Omgevingswet en PFAS tezamen lager uit dan begroot. In paragraaf 8.1 tonen wij - voor de lasten per begrote kostensoort - de oorzaken van de afwijking en in paragraaf 8.2 komen de baten aan bod. In beide paragrafen gaat het om de verschillen tussen de realisatie en de tweede bijgestelde begroting. Daarnaast geven wij een toelichting op afwijkingen die groter zijn dan € 10.000. Bij kleinere afwijkingen staat een korte beschrijving van de activiteiten.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

8.1

Lasten

Lasten (in euro's) Directe personeelskosten: - Salaris en sociale lasten vast personeel - Personeel van derden - Uitbesteding Indirecte personeelskosten Bestuurskosten Algemene beheer- en administratiekosten Huisvestingskosten Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS

Begroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

11.894.500 40.000 736.500 91.000

10.540.000 4.550.000 350.000 753.500 96.000

10.233.983 4.423.220 318.506 729.895 83.386

306.017 126.780 31.494 23.605 12.614

1.250.000 670.000 109.600

1.426.500 620.000 315.600

1.415.649 544.919 77.051 219.887

10.851 75.081 -77.051 95.713

Tabel 12: Lasten overzicht, verschil > € 10.000 ten opzichte van 2e bijgestelde begroting

Er is sprake van een begrotingsoverschrijding op Wonen en Bouwen en Openbaar Onderwijs. Deze wordt gedekt door de hogere baten. Directe personeelskosten De post ‘Directe personeelskosten’ bestaat uit drie onderdelen: ‘salaris- en sociale lasten vast personeel’, kosten van ‘personeel van derden’ (inhuur van medewerkers) en ‘uitbesteding’ (uitbesteden van werk aan derden). De laatste twee onderdelen hangen nauw samen met de omvang van de activiteiten en zijn incidenteel. Salarislasten Doordat niet alle vacatures zijn ingevuld, zijn de salaris- en sociale lasten € 306.000 lager dan begroot. Het aantal openstaande vacatures tot en met juni 2021 liep terug door extra wervingsactiviteiten. In de tweede helft van 2021 is de formatie weer wat teruggelopen door het vertrek van een aantal medewerkers. In 2021 was de gemiddelde bezetting 128,3 fte (in 2020 was dat 125,6 fte), terwijl het formatieplan uitgaat van 142,77 fte. Een tweede factor waardoor de salarislasten lager zijn, is de caoverhoging die iets lager was dan verwacht. Inhuur derden en uitbesteding De post ‘Personeel van derden’ is ruim € 126.000 lager dan begroot. Ook aan de post ‘Uitbesteding’ hebben wij € 31.000 minder uitgegeven dan geraamd. De onderschrijding komt vooral door de lagere inhuur bij de overhead en door de efficiëntere inkoop van flexibel personeel, waardoor de inhuurtarieven lager uitkwamen dan geraamd.

De verhouding tussen overhead en uitvoering in de kosten van personeel van derden is 16,5% (in 2020 was dat 28,5%) om 83,5%. Het percentage overhead is lager dan bij de vaste formatie. De inhuur bij overhead bestaat vooral uit ondersteuning bij het bedrijfsbureau (Documentaire Informatievoorziening (DIV), secretariaat en ICT), staf (P&C en HRM) en management (afdeling management).

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT6), en de daarop gebaseerde regelgeving, stellen maxima aan bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Het WNT algemeen maximum over 2021 is € 209.000. De WNT verplicht de bekendmaking van bezoldigingen en uitkeringen door beëindiging van het dienstverband van alle functionarissen als deze hoger zijn dan het wettelijke bezoldigingsmaximum. Op basis van de voorschriften uit de WNT hebben wij de tabelspecificatie WNT 2021 en 2020 ter vergelijking opgenomen. De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2021 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Functiegegevens In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

A.E. van Vuuren directeur 1-1-2020 heden ja 100% €118.384 €21.675 €140.059

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€209.000

Vergelijkende cijfers 2020 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

ja 100% €118.242 €20.304 €138.546

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€201.000

Tabel 13: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

WNT is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 20140000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

Jaarstukken 2021

Behorend bij verklaring VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V.

Behorend bij verklaring

afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam De heer G.F. Naafs Mevrouw P. Doornenbal De heer P.J. Bekker De heer W. Catsburg De heer B.C. Lont De heer I.A.M. ten Hagen De heer J.W. Klomps De heer J. Rensen Mevrouw A.E. Brommersma De heer P. de Rooij De heer C. van Uden De heer A. Wisseborn De heer R. Jorg De heer E. Stroobosscher De heer H. Zevenhuizen De heer A. de Regt De heer H. Vreeswijk De heer P. Heijmerink Mevrouw K.B. Hagen De heer H. Marchal De heer A. Bolderdijk

functie Voorzitter DB/AB Waarnemend Voorzitter DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Tabel 15: Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen zonder bezoldiging

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 209.000. De directeur overschrijdt dit maximum niet. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 31.250 en voor de overige leden € 20.900. Deze maxima worden niet overschreden. De bestuurders van de ODRU krijgen geen vergoeding. Indirecte personeelskosten Indirecte personeelskosten bestaan onder andere uit opleiding, reiskosten woon-werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR en overige kosten. In totaal hebben wij aan indirecte personeelskosten ruim € 23.000 minder uitgegeven dan begroot. Ondanks de coronacrisis hebben wij toch nog voor ruim € 178.000 aan opleidingen besteed, maar dat is wel circa € 22.000 lager dan begroot. Ook in 2020 waren de bestedingen lager dan begroot, waardoor de kennisachterstand groter wordt. De kosten voor Young Professionals bleven ruim € 35.000 achter bij de begroting. Een deel van deze kosten verwachten wij in 2022. Bij de opstelling van de tweede begrotingswijziging is al een aantal posten bijgesteld die nu in lijn liggen met de verwachtingen. Denk aan de reiskosten, de kosten die deels samenhangen met het thuiswerken en de kosten voor werving van personeel. Voor de werkkostenregeling (WKR) blijven wij binnen de wettelijke bandbreedte van 3% over de eerste € 400.000 en 1,2% over het resterende deel.

Over deze vrije ruimte van de loonsom hoeven wij geen eindheffing te betalen.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bestuurskosten De bestuurskosten waren bijna € 13.000 lager dan begroot. Ook de accountantskosten en externe advieskosten zijn lager dan begroot. Algemene kosten De algemene kosten zijn in 2021 circa € 11.000 lager dan begroot. De kosten voor ICT-ondersteuning, ondersteuning inkoop, porto en telecom kwamen lager uit dan begroot. De kosten voor licenties zijn hoger door groei van het aantal applicaties. Tot slot zijn de archiefkosten hoger. Dit komt door een project dat in de tweede helft van 2021 is opgestart voor de bewerking en gereedmaken voor overdracht aan de gemeenten. De kosten van dit project lopen door in 2022. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn in 2021 € 75.000 lager dan begroot, doordat wij in de tweede helft van 2021 geen huur hoefden te betalen voor de tweede etage. Dit had te maken met een verbouwing. Kapitaallasten De kapitaallasten lopen in 2021 in lijn met de gewijzigde begroting. Milieutaakuitvoering Onder deze post vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaargemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor het NDC of subsidies als geluidssanering of energie in handhaving. Deze post is niet begroot, omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt, omdat de realisatie budgettair neutraal is.

Omgevingswet en PFAS De kosten voor deze projecten zijn ruim € 95.000 lager dan begroot, doordat wij op deze gebieden minder actief zijn door de coronacrisis. De inhoudelijke verantwoording is uitgewerkt in hoofdstuk 4 en de financiële verantwoording hiervan staat in bijlage 2. Diversen Onder het kopje ‘Diversen’ was in de begroting een post opgenomen van € 5.000 als overige bedrijfsvoeringkosten. In 2021 zijn geen overige kosten gemaakt.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

8.2

Baten

Baten (in euro's) Gemeentelijke bijdragen

2e Basisbegroting Bijgestelde Realisatie Verschil 2021 begroting 2021 2021 14.988.500 17.765.000 17.557.900 -207.100

Overige goederen en diensten: - Aanvullende uren eigenaargemeenten - Aanvullende uren overige Milieutaakuitvoering Diversen

760.000 -

713.495 140.343 77.051 124.447

-46.505 140.343 77.051 124.447

Tabel 16: Batenoverzicht 2021, verschil > 10K ten opzichte van 2e bijgestelde begroting

Gemeentelijke bijdragen eigenaar-gemeenten De gemeentelijke bijdragen bestaan uit de gerealiseerde omzet vanuit de vastgestelde UVP’s. Dit zijn de standaard DVO-uren plus de tijdelijke uren en de projecturen. De gemeentelijke bijdragen zijn € 207.000 lager dan begroot. Een uitgebreid urenoverzicht staat in bijlage 1. Overige goederen en diensten In 2021 hebben we in totaal € 93.000 meer ontvangen als opbrengst van overige goederen en diensten. Het grootste deel hiervan, € 140.000, valt onder de post ‘Aanvullende werkzaamheden overige afnemers’. Voor het merendeel gaat het om werkzaamheden voor de provincie Utrecht, de provincie Zuid-Holland, het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, de gemeenten Woudenberg en Eemnes en – in mindere mate - voor de RUD Utrecht, Omgevingsdienst Midden-Holland en ProRail. Denk hierbij aan uiteenlopende taken, van externe veiligheid, geluidsaneringen en asbestdaken tot archeologische ondersteuning. Daarnaast gaven enkele gemeenten ons in de loop van 2021 aanvullende opdrachten. Het totaal daarvan bleef bijna € 46.000 achter bij de begroting. Onder de post ‘Milieutaakuitvoering’ vallen projecten waarvoor wij een bijdrage hebben ontvangen van een eigenaar-gemeente of subsidieverstrekker. Denk aan de werkbudgetten voor het NDC of subsidies als geluidsanering of energie in handhaving.

Deze post is niet begroot, omdat wij vooraf niet kunnen inschatten hoe hoog de lasten worden. Het risico voor ons is beperkt, omdat de realisatie budgettair neutraal is. De post ‘Diversen’ betreft de gedeeltelijke vrijval van de voorziening boventalligen. Doordat een exmedewerker al enkele jaren geen aanspraak maakt op een WW-uitkering is het reëel dat wij een lagere voorziening kunnen aanhouden voor toekomstige lasten.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Baten en lasten 2021 naar taakveld

Volgens de BBV-voorschriften geven wij in de jaarstukken een verantwoording per taakveld. Deze indeling naar taakvelden is ook gepresenteerd in de begroting 2021 en de begrotingswijziging 2021. Wij verdelen de baten en lasten over vier taakvelden: • Taakveld 7.4 Milieubeheer: alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken. • Taakveld 8.3 Wonen en bouwen: alle bouwtaken en advisering op het gebied van Ruimtelijke Ordening. • Taakveld 4.1 Openbaar Onderwijs: de taken op het gebied van Natuur- en Duurzaamheidscommunicatie (NDC). • Taakveld 0.4 Overhead: de werkzaamheden en lasten voor de overhead. Hieronder vallen de kosten die wij niet aan één van de andere programma’s kunnen toerekenen. In de realisatiefase hebben wij bij de taakveldindeling goed gekeken naar de voorschriften in het BBV. Daaruit bleek dat de overige personele kosten volledig onder overhead vallen en dat wij de algemene kosten deels mogen toerekenen aan de productieve taakvelden. Het gaat dan om de personele kosten voor het functioneel beheer van bedrijfssoftware en de bijbehorende licentiekosten. In de realisatiefase hebben wij deze indeling aangehouden, terwijl wij bij de begroting de in een eerder stadium vastgestelde indeling hebben aangehouden. De totaaltabel voor de indeling naar taakveld is ook opgenomen in bijlage 5.

In onderstaand overzicht staan de resultaten per taakveld. Overzicht van baten en lasten 2021 (per programma in euro's)

Baten

Lasten

Saldo

V&M (Milieutaken)

14.267.598

9.707.445

4.560.153

VHROSV (Bouwen en RO)

3.341.359

2.033.226

1.308.133

Onderwijs (Natuur- en Duurzaamheidseducatie)

912.819

782.350

130.469

Overhead

250.745

5.699.729

-5.448.984

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

18.772.521

18.222.751

549.771

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Koers (Ow) en PFAS Gerealiseerd resultaat

219.887 769.657

Tabel 17: Overzicht baten en lasten per taakveld

In de volgende paragrafen geven wij per taakveld een overzicht van de begroting en realisatie van de diverse posten en verklaren wij de verschillen.

9.1

Taakveld Milieutaken (V&M) Het taakveld Milieutaken behaalde een positief resultaat van € 4.560.000, zie tabel 18. De kosten blijken ruim € 361.000 lager te zijn en de opbrengsten € 527.000 lager. Het resultaat is € 165.000 lager dan begroot. Dit is ook onze grootste taakuitvoering. De voornaamste oorzaak is de lagere gemeentelijke bijdrage door de iets achterblijvende productie. Onderstaande tabellen (tabel 18 t/m 21) tonen alleen de onttrekkingen uit de bestemmingsreserve. De overige mutaties in de reserves zijn terug te vinden in tabel 17.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Lasten (in euro's)

Begroting 2021

Directe personeelskosten: - Salaris en sociale lasten vast personeel - Personeel van derden - Uitbesteding Indirecte personeelskosten Bestuurskosten Algemene beheer- en administratiekosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS Diversen Totaal lasten

7.130.000 332.200 7.462.200

Baten (in euro's)

Begroting 2021

Directe personele baten Gemeentelijke bijdragen Overige goederen en diensten: - Aanvullende uren eigenaar-gemeenten - Aanvullende uren overige - Overige Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS Diversen Totaal baten Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Uitvoering Koers (Ow) en PFAS Totaal resultaat Tabel 18: Baten en lasten taakveld V&M (Milieutaken)

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

V&M (Milieutaken) 2e Bijgestelde Realisatie begroting 2021 2021 7.150.000 2.235.000 350.000 334.200 10.069.200

6.193.762 3.022.558 269.856 221.270 9.707.445

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

956.238 -787.558 80.144 334.200 -221.270 361.755

Verschil

105.000 11.676.500

55.000 13.953.898 13.553.004

-55.000 -400.894

60.000 11.841.500 4.379.300

725.671 576.194 138.400 60.000 14.794.569 14.267.598 4.725.369 4.560.153

-149.477 138.400 -60.000 -526.971 -165.216

4.379.300

4.725.369

-165.216

4.560.153

Jaarstukken 2021

9.2

Taakveld Bouwen & Ruimtelijke Ordening (VHROSV)

Lasten (in euro's)

Begroting 2021

VHROSV (Bouwen & RO) 2e Bijgestelde Realisatie begroting 2021 2021

Verschil

Directe personeelskosten: - Salaris en Sociale lasten vast personeel

1.574.500

410.000

1.424.962

-1.014.962

- Personeel van derden

1.285.000

522.385

762.615

- Uitbesteding

48.200

-48.200

67.500

40.000

Bestuurskosten

Algemene beheer- en administratiekosten

37.679

-37.679

Huisvestingskosten

Kapitaallasten

Milieutaakuitvoering

Omgevingswet en PFAS

Diversen

1.642.000

1.735.000

2.033.226

-298.226

Begroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Indirecte personeelskosten

Totaal lasten Baten (in euro's)

Verschil

Directe personele baten

Gemeentelijke bijdragen

2.648.500

3.014.482

3.218.937

204.455

- Aanvullende uren eigenaar-gemeenten

122.422

- Aanvullende uren overige

- Overige

Overige goederen en diensten:

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

Milieutaakuitvoering

Omgevingswet en PFAS

Diversen

Totaal baten Vennootschapsbelasting

2.648.500 -

3.014.482 -

3.341.359 -

326.877 -

Saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Uitvoering Koers (Ow) en PFAS

1.006.500

1.279.482

1.308.133

28.651

Totaal resultaat

1.006.500

1.279.482

1.308.133

28.651

Tabel 19: Baten en lasten taakveld VHROSV (Bouwen en Ruimtelijke Ordening)

Het taakveld Bouwen en Ruimtelijke Ordening behaalde een positief resultaat van € 1.308.000. Dit omvat alle bouwtaken en advisering op het gebied van Ruimtelijke Ordening. Het resultaat is bijna €

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

29.000 hoger dan begroot. In totaal hebben wij € 298.000 meer uitgegeven, terwijl wij - door extra opdrachten - € 326.000 aan extra baten hebben ontvangen, vooral door extra bouwaanvragen.

9.3

Taakveld Natuur- en Duurzaamheidscommunicatie (onderwijs)

Lasten (in euro's)

Begroting 2021

Onderwijs (NDC) 2e Bijgestelde Realisatie begroting 2021 2021

Verschil

Directe personeelskosten: - Salaris en sociale lasten vast personeel

458.500

440.000

439.039

961

- Personeel van derden

40.000

158.579

-118.579

- Uitbesteding

450

-450

29.800

23.800

Algemene beheer- en administratiekosten

67.000

47.500

29.742

17.758

Huisvestingskosten

58.500

72.490

-13.990

Kapitaallasten

5.000

-5.000

Milieutaakuitvoering

77.051

-77.051

Omgevingswet en PFAS

Diversen

618.800

609.800

782.350

-172.550

Begroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Indirecte personeelskosten Bestuurskosten

Totaal lasten Baten (in euro's)

Verschil

Directe personele baten

Gemeentelijke bijdragen

663.500

796.620

785.959

-10.661

- Aanvullende uren eigenaar-gemeenten

34.329

14.878

-19.451

- Aanvullende uren overige

1.943

50.000

32.928

-17.072

1.000

-940

Kapitaalbaten

Milieutaakuitvoering

77.051

Omgevingswet en PFAS

Diversen

Totaal baten Vennootschapsbelasting

714.500 -

881.949 -

912.819 -

30.870 -

Saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Uitvoering Koers (Ow) en PFAS

95.700

272.149

130.469

-141.680

Totaal resultaat

95.700

272.149

130.469

-141.680

Overige goederen en diensten:

- Overige Huisvestingsbaten

Tabel 20: Baten en lasten taakveld onderwijs (NDC)

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Het taakveld Onderwijs, waarin onze taken vallen vanuit Natuur- en Duurzaamheidscommunicatie (NDC), behaalde een resultaat van € 130.000. Dit is ruim € 141.000 lager dan begroot. NDC is een kleine tak binnen de ODRU en werkt bijna uitsluitend met vaste medewerkers en vrijwilligers. Dit taakveld kent weinig aanvullende opdrachten, maar 2021 leverde wel extra opdrachten op voor afval en zwerfvuil. Ook is het taakveld belast met de duurzaamheidsopdracht van de eigen organisatie. De extra kosten waren nodig voor de extra opdrachten, een intern programma duurzaamheid en vervanging wegens ziekte. Doordat sprake is van nevenvestigingen zijn er ook algemene beheer- en administratiekosten en huisvestingskosten. Daarnaast hebben wij aan de baten- en lastenkant de milieutaakuitvoering opgenomen. Dit gaat voor een belangrijk deel om de werkbudgetten voor de nevenlocaties, de aanschaf van lesmaterialen en de organisatie van activiteiten. Gemeenten en scholen dragen bij aan de budgetten.

9.4

Taakveld Overhead

Overhead e

Lasten (in euro's)

Begroting 2021

2 Bijgestelde Realisatie begroting 2021 2021

Verschil

2.731.500

2.540.000 2.176.220

363.780

Directe personeelskosten: - Salaris en sociale lasten vast personeel - Personeel van derden - Uitbesteding Indirecte personeelskosten Bestuurskosten Algemene beheer- en administratiekosten

40.000

990.000

719.698

270.302

307.000

355.500

729.895

-374.395

96.000

83.386

12.614

1.379.000 1.126.959

252.041

91.000 1.183.000

Huisvestingskosten

611.500

561.500

472.430

89.070

Kapitaallasten

356.000

176.500

171.255

5.245

Milieutaakuitvoering Omgevingswet en PFAS Diversen

109.600

315.600

219.887

95.713

5.000

6.419.100 5.699.729

719.371

Totaal lasten

5.434.600

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Begroting 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

Directe personele baten

47.766

Gemeentelijke bijdragen

- Aanvullende uren eigenaar-gemeenten

- Aanvullende uren overige

- Overige

Baten (in euro's)

Overige goederen en diensten:

78.531

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

Milieutaakuitvoering

Omgevingswet en PFAS

Diversen

124.447

250.745 -

-6.419.100 -5.448.984

970.116

Totaal baten Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Onttrekking uit bestemmingsreserve Koers (Ow) en PFAS

-5.434.600

Totaal resultaat

-5.325.000

109.600

315.600

219.887

-95.713

-6.103.500 -5.229.098

874.402

Tabel 21 Baten en lasten taakveld Overhead

Het taakveld Overhead omvat de werkzaamheden en lasten voor de overhead. Hieronder vallen de kosten die niet aan één van de andere taakvelden zijn toe te rekenen. Het taakveld behaalde een negatief resultaat van € 5.229.000, dit is € 874.000 hoger dan begroot. De salarissen voor vaste medewerkers zijn € 364.000 lager dan begroot en wij hebben voor € 270.000 minder personeel ingehuurd. Door de lagere personele inzet zijn niet alle doelen behaald. Zo zijn er achterstanden in de uitvoering van het archief, de inkoop en de implementatie van het zaaksysteem. De indirecte personele lasten zijn € 374.000 hoger dan begroot. Dit komt vooral doordat wij volgens de richtlijnen alle indirecte personele lasten tot de overhead moeten rekenen. Bij de opstelling van de gewijzigde begroting was hiermee geen rekening gehouden. De afwijking bij de algemene beheers- en administratiekosten ontstond doordat wij bepaalde kosten tot de overige taakvelden mogen rekenen. Bij de bestuurskosten, huisvestingskosten en kapitaallasten is de afwijking vergelijkbaar met de kosten op totaalniveau. De kosten voor Uitvoering Koers (Omgevingswet) en PFAS zijn ruim € 95.000 lager dan begroot. Een uitgebreide toelichting staat in bijlage 2.

9.5

Conclusie Wij concluderen dat het resultaat vooral wordt veroorzaakt door incidentele kostenvoordelen binnen het taakveld Overhead. Dit komt doordat niet alle doelen zijn behaald en de kennis en ontwikkeling van de organisatie achterloopt. Daarnaast zijn er lagere kosten op een aantal onderdelen door de coronacrisis en een meevaller in de huur van het kantoor. De gerealiseerde kostenbesparing door slimmere inhuur en het digitaliseren van de papierstroom heeft wel een structureel effect. Door de lagere personele bezetting was de werkdruk binnen de overhead hoog. Tot slot had een gedeeltelijke vrijval van een voorziening (boventalligen) ook een gunstig effect op het resultaat. Al met al een goed

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

resultaat voor 2021, maar geen reden om te rekenen op structurele forse meevallers voor de komende jaren.

10.

Balans per 31 december 2021

Balans - Activa (voor resultaat bestemming) (in euro's)

Balans 31-12-2020

Balans 31-12-2021

Vaste activa

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut: - Bedrijfsgebouwen (verbouwing)

17.500

12.500

- Apparaten / installaties

431.720

382.268

449.220

394.768

4.052.015

458.331

29.020

381.090

4.127.899

3.721.393

8.208.935

4.560.814

- Kassaldi

825

2.000

- Banksaldi

250.557

32.761

251.382

34.761

111.814

51.546

9.021.351

5.041.889

Vlottende activa

Uitzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzetting in 's Rijks schatkist

Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal Activa Tabel 22-A: Balans per 31 december 2021: Activa

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2021

Verstegen accountants en adviseurs B.V. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Behorend bij verklaring afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Balans - Passiva (voor resultaat bestemming) (in euro's)

Balans 31-12-2020

Balans 31-12-2021

Vaste passiva

Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve 'Uitvoering Koers' (programma Omgevingswet)

703.429

314.617

107.075

- Bestemmingsreserve 'PFAS'

13.980

1.635

- Bestemmingsreserve 'Efficiëntieverbeteringen ODRU'

125.764

Saldo rekening - Gerealiseerd resultaat

125.764

769.657

1.157.790

1.707.560

476.535

197.818

476.535

197.818

908.015

1.313.033

1.203.575

738.033

2.111.590

2.051.066

363.783

17.698

Voorzieningen - Voorziening boventalligen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden (crediteuren) - Overige schulden (belastingen (btw) en premies)

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2021

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor de dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Totaal passiva

afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

4.837.062

1.014.469

74.591

53.278

5.275.436

1.085.445

9.021.351

5.041.889

Tabel 22-B: Balans per 31 december 2021: Passiva

11.

Waarderingsgrondslagen

11.1 Algemeen De jaarrekening hebben wij gebaseerd op de voorschriften conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Daarbij bepaalden wij de uitgangspunten voor het financiële beleid, de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. Deze waarderingsgrondslagen zijn van toepassing op het boekjaar, dat gelijk is aan het kalenderjaar.

11.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld, hebben wij de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De grondslag voor de waardering van deze jaarrekening gaat uit van de continuering van onze werkzaamheden. Investeringen Investeringen waarderen wij tegen de werkelijke verkrijgingprijs. Dit is de aanschafwaarde (exclusief btw), eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de ODRU, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 28 september 2017. Op grond van het bovenstaande en op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijven wij de materiële vaste activa lineair af in: 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Verbouwingen, kantoormeubilair; 3 – 5 jaar Software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties. Activa met een aanschafprijs van minder dan € 5.000 activeren wij niet afzonderlijk. Activa schrijven wij voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving af in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Vorderingen De vorderingen hebben wij gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Schatkistbankieren In principe moeten wij alle overtollige middelen in de schatkist aanhouden, behalve enkele uitzonderingen. Het drempelbedrag bijvoorbeeld is een minimumbedrag dat wij gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mogen houden. Voor ons was dat het eerste halfjaar van € 250.000. Per 1 juli wijzigde het drempelbedrag naar € 1.000.000. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft de vermogensbestanddelen die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. Het algemeen bestuur (AB) stelt vast wat de noodzakelijke omvang van de reserves is. Zodra het AB een bestemming geeft aan een reserve is sprake van een bestemmingsreserve. Alleen het AB kan besluiten tot mutaties in de reserves. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling Baten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd en/of voorzienbaar zijn. Het resultaat bepalen wij op basis van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Resultaat De jaarrekening 2021 toont een positief saldo van € 769.657 Het algemeen bestuur neemt een besluit over de bestemming van dit resultaat, conform artikel 32 uit de Gemeenschappelijke regeling.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

12.

Toelichting op de balans

12.1 Activa Materiële vaste activa (met economisch nut)

Investeringen met economisch nut

Bedrijfsgebouwen (verbouwingen)

Machines, apparaten en installaties

Totaal

Boekwaarde 1 januari 2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdrage van derden Afwaarderingen

17.500 0 0 -5.000 0 0

431.720 120.503 0 -169.955 0 0

449.220 120.503 0 -174.955 0 0

Boekwaarde 31 december 20201

12.500

382.268

394.768

Tabel 23: Mutatieoverzicht materiële activa

In 2021 hebben wij geïnvesteerd in kantoorinrichting, software en kantoorautomatisering. In bijlage 3 staat een overzicht van de vaste activa. Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Deze post betreft de reguliere vorderingen op gemeenten. In totaal stond op 31 december 2021 een bedrag open van ruim € 458.000. Het bedrag is een saldo van openstaande posten en nog te verrekenen eindafrekeningen met de deelnemende gemeenten (zie ook overlopende passiva). Het bedrag op de eindbalans is lager, doordat de facturatie van de voorschotfacturen in januari is uitgevoerd. In 2021 hebben wij hierdoor geen voorschotbedragen voor de dienstverlening voor 2022 ontvangen. Het algemeen betalingsgedrag van de deelnemende gemeenten is goed. Wij verwachten dat alle vorderingen volledig binnenkomen. Overige vorderingen Dit zijn vorderingen bij niet-gemeenten, zoals scholen, stichtingen en natuur- en milieuorganisaties. Daarnaast is hier een vordering opgenomen van € 376.000 voor de terug te ontvangen BTW over het 4e kwartaal 2021. Uitzetting in ‘s Rijks schatkist Sinds 2014 moeten overheidsinstellingen deelnemen aan het schatkistbankieren. Daardoor wordt het saldo automatisch afgeroomd boven het drempelbedrag. Het drempelbedrag voor de ODRU is tot 1 juli 2021 € 250.000 en daarna € 1.000.000. De vordering is, zo nodig, direct opeisbaar.

Het bedrag op deze post is € 406.000 lager dan in 2020, toen dit € 4.128.000 bedroeg. Reden is dat gemeenten in 2020 al een aantal voorschotfacturen voor het eerste kwartaal van 2021 hebben betaald, waardoor het geld eerder op de rekening stond. Uit onderstaande tabel blijkt dat de verplichte drempelbedragen in 2021 niet zijn overschreden.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Tabel 24: Mutatieoverzicht schatkistbankieren

Liquide middelen Deze middelen bestaan uit de kasgelden bij de vestigingen in Utrecht en de kassaldi van de NDCcentra. Voor de beschikbaarheid van geldmiddelen bestaan geen beperkingen, ze zijn vrij beschikbaar. De uitsplitsing van de liquide middelen staat in tabel 25. Liquide middelen

Totaal

(in euro's)

- Kas - Rabo - BNG Bank Totaal

2.000 740 32.021 34.761

Tabel 25:Liquide middelen

Overlopende activa Het totaal van de post ‘Overlopende activa’ die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, omvat twee onderdelen, namelijk overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten. Onder ‘Overige’ is een bedrag opgenomen van ruim € 10.000. Dit is een saldo op de kruisposten. Overlopende activa (in euro's)

Totaal

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten: - Licenties - Huur - Overige Totaal

0 41.183 0 10.363 51.546

Tabel 26: Overlopende activa

Deze kosten, waaronder licentiekosten, kosten voor leaseauto’s en abonnementen, hebben wij in 2021 voor het jaar 2022 betaald.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

12.2 Passiva Eigen vermogen Ons eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerde resultaat 2021. Het verloop van de posten binnen het eigen vermogen is als volgt: Reserves (in euro's)

Totaal

Algemene reserve - Beginbalans - Mutatie 2021 Totaal

703.429 703.429

Tabel 27: Mutatieoverzicht algemene reserve

Voor de bestemmingsreserve Uitvoering Koers stond op de beginbalans een bedrag van € 314.617. Het programma Uitvoering Koers (Ow) bestaat per 2021 uitsluitend uit de kosten voor de voorbereiding van de Omgevingswet. Elke eigenaar-gemeente heeft bijgedragen aan de bestemmingsreserve om deze voorbereidingskosten te dekken. Een toelichting op het programma en de bestedingen van dit budget is te vinden in bijlage 2. Bestemmingsreserve Uitvoering Koers (in euro's)

Totaal

Beginbalans - Gemaakte kosten Omgevingswet 2021

314.617 -207.542

Stand bestemming per 31 december 2021

107.075

Tabel 28: Mutatieoverzicht bestemmingsreserve Uitvoering Koers Omgevingswet

Voor de bestemmingsreserve PFAS stond op de beginbalans een bedrag van € 13.980. Deze bestemmingsreserve hebben wij gecreëerd om onze kosten voor het regionale onderzoek naar PFAS te dekken. In 2021 waren de kosten hiervoor € 12.345. Het programma is nagenoeg afgehandeld. Een toelichting op het programma en de bestedingen van dit budget is te vinden in bijlage 2. Bestemmingsreserve PFAS (in euro's)

Totaal

Beginbalans - Gemaakte kosten PFAS 2021

13.980 -12.345

Stand bestemming per 31 december 2021

1.635

Tabel 29a: Mutatieoverzicht bestemmingsreserve PFAS

Vanuit het resultaat 2020 hebben wij de bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen gevormd. Hiermee willen wij voorinvesteringen via interne projecten doen, waarmee wij vanaf 2021 structurele kostenbesparingen kunnen realiseren. Dit is in lijn met de voorgenomen kostenbesparingen, waarover het AB in zijn vergadering van oktober 2020 instemde. Hoewel wij een aantal verbeteringen hebben gerealiseerd, is de bestemmingsreserve in 2021 nog niet aangewend. Dit komt mede door de coronacrisis. Wij willen vanaf 2022 niet alleen inzetten op kostenbesparingen, maar ook op kwaliteitsverbeteringen en het beheersbaar houden van de werkdruk. Hiervoor hebben wij een plan opgenomen in de gewijzigde begroting 2022.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen (in euro's)

Totaal

Beginbalans - Toegevoegd aan bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen ODRU

Stand bestemming per 31 december 2021

125.764

Tabel 29b: Mutatieoverzicht bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen

Saldo rekening (in euro's)

Totaal

Beginbalans Totaal te bestemmen - Toegevoegd aan bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen ODRU - Gerealiseerd resultaat 2021 Totaal

125.764 125.764 125.764 769.657 769.657

Tabel 30:Mutatieoverzicht saldo rekening

Het algemeen bestuur stelt in de vergadering van april 2022 de bestemming van het resultaat over 2021 à € 769.657 vast, conform artikel 32 uit de GR. Voorzieningen Voorziening boventalligen De voorziening boventalligen hebben wij geactualiseerd aan de hand van de op dit moment beschikbare (externe) informatie. De berekening hiervoor is als volgt: de maximale salarislasten minus eventueel te verdienen vergoedingen (door uitleen aan derden), vermeerderd met de verwachte maximale wettelijke WW plus aanvullende plus na-wettelijke verplichtingen. De som van deze verwachte maximale kosten is vermenigvuldigd met de ingeschatte kans dat deze zich voordoet. De berekening hebben wij op dezelfde wijze uitgevoerd als in eerdere jaren. Op basis van deze inschatting hebben wij in 2021 in totaal € 154.000 onttrokken aan deze voorziening. Het betreft 2 medewerkers waarbij voor de ene medewerker de toekomstig verwachte salarislasten zijn verhoogd en voor de andere zijn de toekomstig verwachte lasten verlaagd. In 2021 was er wederom geen sprake van nieuwe instroom. Voorzieningen

Totaal

(in euro's)

Beginbalans - Onttrekking - Dotatie - Vrijval Benodigde voorziening per 31-12-2021

476.535 -154.269 4.479 -128.926 197.818

Tabel 31: Mutatieoverzicht voorziening boventalligen

Vlottende passiva Overige schulden (crediteuren) De post ‘Crediteuren’ betreft de openstaande posten crediteuren en de verplichtingen die nog niet zijn opgenomen in de sub-administratie crediteuren. Daarnaast hebben wij nog te betalen belastingen en premies opgenomen onder de overige schulden, waaronder de loonheffing over december van € 698.000.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Overlopende passiva De post ‘Overlopende passiva’ bestaat uit verplichtingen die wij in het komende begrotingsjaar moeten betalen, vooruit ontvangen bedragen in het kader van subsidietrajecten en overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren. Tabel 32 toont de uitsplitsing van voorschotbedragen (ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen) voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die de lasten van volgende begrotingsjaren moeten dekken. Voor twee zekergestelde subsidies moeten wij een SiSa-bijlage opnemen. In 2021 hebben hiervoor nog geen bestedingen plaatsgevonden. De SiSaverantwoordingsinformatie staat in bijlage 4. Uitkeringen specifiek bestedingsdoel Europese overheidslichamen Rijk Overige Nederlands overheidslichamen: - Provincie - Gemeente Totaal

Saldo 31-122020

Ontvangen bedragen

Besteed

395.954

454.943

67.428 119.972 62.714 4.419.727 15.500.032 18.965.836 4.837.062 16.015.958 19.483.493

43.035 312.023 355.058

349.907

Terugbetaald Vrijval

Saldo 31-12-2021

290.918

81.651 641.900 - 1.014.469

Tabel 32: Uitsplitsing ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

De totale overlopende passiva zijn op de eindbalans fors lager dan eind 2020. Dat komt doordat de voorschotnota’s voor het eerste kwartaal 2022 niet in het laatste kwartaal van 2021 maar in het eerste kwartaal van 2022 zijn verstuurd. De reden voor deze koerswijziging is het beperken van de overlopende posten en de wens van de deelnemende gemeenten. Bij de balansprojecten gaat het op de eindbalans om een bedrag van € 570.000 (in 2020 was dat € 522.000). Dit zijn taken wij nog niet hebben uitgevoerd, maar door de gemeenten al wel zijn betaald. Diverse gemeenten hebben bij de eindafrekening van 2021 aangegeven dat zij deze uren willen doorschuiven naar 2022 om de taken alsnog te laten uitvoeren. Het terug te betalen bedrag heeft betrekking op niet-geleverde uren die wel zijn gefactureerd via de voorschotfacturen. Voor een deel hebben wij deze uren opgenomen als balansproject en voor een deel betalen wij deze terug aan de gemeente. Bij de eindafrekening hebben wij dit met de gemeente besproken. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Meerjarige contracten hebben wij niet opgenomen in de balans. De exploitatielasten hiervan staan in de meerjarenbegroting. Het gaat om de volgende verplichtingen: a) De huur van het kantoorpand in Utrecht tot 1 juli 2024. De jaarlijkse huur- en servicekosten voor de tweede en dertiende etage zijn € 155.000.

Voor de negende etage zijn de jaarlijkse servicekosten circa € 168.000 en de huur circa € 225.000. b) De huur van het pand bij De Boswerf in Zeist, gehuurd van Stichting Het Utrechts Landschap (tot 1 mei 2022 met de jaarlijkse waarde van € 9.500). c) De huur van het pand bij MEC-Maarssen in Maarssen, gehuurd van Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (tot 31 december 2024 met de jaarlijkse waarde van € 18.000). d) Voor de huur van het pand van De Woudreus in Wilnis zijn we op 1 januari 2015 een huurovereenkomst aangegaan voor onbepaalde tijd met een huur van € 16.000 per jaar (CPI

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

prijsindex 2015=100). Wij hebben een contract voor de glasvezelverbinding voor de komende jaren (circa € 1.181 per maand). In 2019 hebben wij een extra glasvezelcontract afgesloten van € 775 per maand, met een looptijd tot en met 2022. Voor de buitenlocaties hebben wij in 2019 een internetcontract afgesloten voor € 140 per maand, met een looptijd van drie jaar. In 2020 is een contract aangegaan voor het gebruik van Webgis. Het contract heeft een looptijd van drie jaar en loopt tot 10-09-2023. De jaarlijkse kosten bedragen € 26.500. Wij hebben enkele langlopende, financiële verplichtingen, waarbij wij een Europees aanbestedingstraject hebben gevolgd en de contracten in 2020 hebben afgesloten: - DAS Dienstverlener (variabel tarief(fee) van € 1,75 per bemiddeld uur) - Kantoorautomatisering (1,6 miljoen voor een periode van drie jaar) - Uitzendkrachten (omrekenfactor op uurtarief 1,85) In 2021 zijn daar de EU-aanbestedingen bijgekomen: - Zaaksysteem (voorbereidingsfase) - Accountant (€ 133.000 voor vier jaar) Gebeurtenissen na balansdatum Wij hebben geen belangrijke gebeurtenissen te melden na de balansdatum. Coronacrisis In 2021 waren diverse effecten van de coronacrisis te merken. De Arbo kosten zijn hoger en hebben betrekking op onder andere bureaustoelen, handgel, reinigingsmiddelen en thuiscoaching.

De hogere, overige personele uitgaven zijn onder andere voor inrichting van de thuiswerkplek voor het merendeel van de medewerkers. Wij hebben bespaard op overige personele uitgaven door de lagere vergaderen cateringkosten. Daarnaast zijn de reiskosten woon- werkverkeer en kantoorartikelen lager. Wij hebben weinig uren besteed aan niet-productieve uren als zorgtaken, problemen met thuiswerken en niet kunnen werken aan productieve opdrachten. Door de coronacrisis hebben wij wel veel minder tijd besteed aan interne projecten, studie en ontwikkeling. Naar schatting gaat het om enkele duizenden uren. Wij concluderen dat de financiële gevolgen beperkt zijn, maar dat de organisatie na twee coronajaren wel een achterstand heeft opgelopen in kennisontwikkeling, opleiding, interne projecten en sociale contacten. Om weer op niveau te komen, moeten wij daar de komende tijd extra tijd en aandacht aan besteden.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bijlage 1 Urenverantwoording Urenrapportage DVO (G) en Tijdelijk budget Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Totaal

Contracturen 2021

Gerealiseerde uren 2021

4.995 6.502 23.392 16.637 9.856 5.079 4.113 3.678 15.923 10.413 8.016 13.764 4.084 14.340 17.060 157.852

4.748 6.377 25.441 17.500 9.497 5.094 3.722 3.923 14.935 10.950 8.460 14.863 4.258 14.271 16.555 160.593

Verschil -247 -125 2.049 863 -359 15 -391 245 -988 537 444 1.099 174 -69 -505 2.741

Realisatie 2021 € € € € € € € € € € € € € € € € €

451.098 605.777 2.416.909 1.671.454 902.229 483.906 353.614 372.661 1.418.858 1.042.439 805.747 1.420.602 404.539 1.355.731 1.572.697 15.278.260

Tabel 34: Urenrapportage per gemeente: DVO (G) & Tijdelijke (T) uren

Urenrapportage Projectbudget (P) Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Totaal

Contracturen Gerealiseerde 2021 uren 2021 1.375 994 5.301 4.377 3.342 2.709 602 457 126 64 566 482 847 601 3.154 2.827 720 594 1.614 1.331 1.553 1.573 952 491 1.304 828 4.389 3.619 25.845 20.945

Tabel 35: Urenrapportage per gemeente: Projectbudget (P) uren

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Verschil -381 -925 -633 -146 -62 -85 -246 -327 -126 -283 20 -461 -476 -770 -4.900

Realisatie 2021 € € 94.402 € 415.768 € 257.312 € 43.368 € € 6.090 € 45.743 € 57.109 € 268.546 € 56.468 € 126.478 € 149.445 € 46.602 € 78.646 € 343.800 € 1.989.775

Jaarstukken 2021

Urenrapportage Aanvullende opdracht Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist Overige opdrachtgevers Totaal

Contracturen Gerealiseerde 2021 uren 2021 556 535 104 104 114 64 1.539 53 2.695 2.396 494 445 153 118 433 424 135 138 1.374 925 740 627 1.872 449 948 169 860 485 2.427 1.443 14.442 8.374

Realisatie 2021 € €55.609 €10.842 €6.714 €5.066 €246.981 €44.951 €12.540 €42.783 €14.458 €96.347 €64.697 €45.539 €17.187 €49.780 €€140.343 €853.837

Verschil -21 -50 -1.486 -299 -50 -35 -9 3 -449 -113 -1.423 -779 -375 -984 -6.068

Tabel 36: Urenrapportage per gemeente: Aanvullende (A) uren

Urenrapportage Balans (B)

Contracturen Gerealiseerde 2021 uren 2021

Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist

254 468 369 30 18 57 165 606 32 119 661 1.156 1.421 5.354

Totaal

Tabel 37: Urenrapportage per gemeente: Balans (B) uren Balansuren voor de overloop van uren en projecten van het voorgaande jaar.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

160 320 74 18 105 202 32 90 431 695 924 3.051

Realisatie 2021 €

Verschil -94 -147 -295 -30 -57 -60 -404 -28 -230 -461 -497 -2.303

€ € € € € € € € € € € € € € € €

15.200 30.429 7.030 1.663 9.999 19.143 3.064 8.574 40.950 66.020 87.794 289.864

Jaarstukken 2021

Bijlage 2 Omgevingswet en PFAS In hoofdstuk 4 staat de inhoudelijke verantwoording van de resultaten van de programma’s. In deze bijlage lichten wij de programma’s Omgevingswet en PFAS toe.

Programma Omgevingswet Projecten

Realisatie Realisatie Begroting Realisatie Begroting 2019 2020 2021 2021 2022

Kosten 1 Programmabreed 2 Bijdragen aan kerninstrumenten

94.645

98.698

103.700

92.745

51.717

90.369

94.925

223.160

150.002

45.000

3 Helderheid en afspraken over taken en rollen 4 Digitaal kunnen samenwerken

52.830

136.696

55.000

52.035

122.400

42.300

65.115

143.160

56.208

162.000

1.200

236.812

59.220

112.060

107.384

132.100

518.157

454.654

637.080

458.374

513.217

307.077

-245.459

279.600

207.542

200.517

5 Verankeren van werkwijze in processen en organisatie 6 Ontwikkelen van kennis en anders werken Totaal Dekking 1 Bestemmingsreserve Koers (Omgevingswet) 2 Regionale uren 3 Interne uren/budgetten 4 UVP-uren

36.000

60.000

36.000

60.000

134.490

85.200

169.320

120.765

145.300

40.590

53.491

147.960

90.827

103.200

20.100

4.200

3.240

4.200

518.157

-26.668

637.080

458.374

513.217

5 Dekking Provincie warme overdracht bodemtaken Totaal Tabel 38: Programma Omgevingswet

Programma Omgevingswet Aan de voorbereiding voor de Omgevingswet hebben wij bijna € 180.000 minder besteed dan begroot. Dit zijn de kosten die ten laste komen van het programma Implementatie Omgevingswet. Daardoor hebben wij € 72.000 minder besteed uit de bestemmingsreserve. Dit bedrag blijft beschikbaar in 2022. Toelichting per programma: - Programmabreed: De uren voor de ondersteuning van Communicatie hebben wij niet ten laste van het programma geboekt. Er waren geen grote onvoorziene kosten. - Kerninstrumenten: Het voorziene basisadvies omgevingsvisie is vervallen. Het basisadvies bruidsschat kostte door samenwerking met de RUD minder uren dan verwacht. De ingekochte uren van de gemeenten voor adviesverzoeken rondom de gemeentelijke kerninstrumenten zijn slechts voor 40% ingezet. - Digitaal kunnen samenwerken: De activiteiten voor het herinrichten van de processen en sjablonen vinden plaats in de lijn. Hierdoor is monitoring van de bestede uren niet mogelijk binnen

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

het programma. Het plan van aanpak voor externe veiligheid is nog niet gestart. De uren voor de regiowerkgroepen zijn op het project Programmabreed geboekt. Kennis en anders werken: Het uitstel van de wet legde minder druk op het opleidingstraject. Daarnaast is module 5 van de interne milieutraining uitgesteld naar 2022 en zijn de oefenactiviteiten nog niet van de grond gekomen. Daar staat tegenover dat de informatiebijeenkomsten ruimschoots zijn bezocht en medewerkers ook goed gebruik hebben gemaakt van interne en externe trainingen. Ook is veel uitzoekwerk verricht. Daarmee ligt de besteding op dit thema toch redelijk in lijn met wat wij hebben begroot.

Programma PFAS Begrote kosten

80.000

Gerealiseerde kosten 2020

66.020

Saldo ultimo 2021

13.980

Gerealiseerde kosten 2021

12.345

Saldo ultimo 2022

1.635

Tabel 39: Programma PFAS

Programma PFAS Het programma PFAS is volledig uitgevoerd en de resultaten zijn gedeeld met de gemeenten. Het programma is hiermee in 2021 tot een einde gekomen.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bijlage 3 Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 2021

Tabel 40: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bijlage 4 SiSa-verantwoordingsinformatie

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Behorend bij verklaring afgegeven d.d. 07/04/2022 ...................

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bijlage 5 Indeling naar taakvelden

Overzicht van baten en lasten (per programma en taakveld in euro's) Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs

Basis begroting 2021 lasten 7.462.200 1.642.000 618.800

Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Resultaat

5.429.600

Basis Basis begroting Begroting 2021 baten 2021 saldo 11.841.500 4.379.300 2.648.500 1.006.500 714.500 95.700 5.429.600

Bijgestelde begroting 2021 lasten 10.069.200 1.735.000 609.800 6.414.100

Bijgestelde Bijgestelde Realisatie begroting begroting 2021 lasten 2021 baten 2021 saldo 14.794.569 4.725.369 9.707.445 3.014.482 1.279.482 2.033.226 881.949 272.149 782.350 6.414.100 5.699.729

Realisatie 2021 baten

Realisatie 2021 saldo

14.267.598 3.341.359 912.819 250.745

4.560.153 1.308.133 130.469 5.448.984

5.000 -

-5.000 -

5.000 -

-5.000 -

15.157.600 15.157.600

15.204.500 109.600 15.314.100

46.900 109.600 156.500

18.833.100 18.833.100

18.691.000 315.600 19.006.600

-142.100 315.600 173.500

18.222.751 18.222.751

18.772.521 219.887 18.992.408

549.771 219.887 769.657

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Jaarstukken 2021

Bijlage 6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Nr. 334 Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Regio Utrecht

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Regio Utrecht te Utrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Regio Utrecht op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Regio Utrecht van 16 december 2021.

De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (bijlage 4); en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (bijlage 5).

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11476013/1