BSR ontwerpbegroting 2026
Tekst van het document
68 263 1.528 96 565 327 414 70 176 21 470 288 31
52 269 1.564 98 578 334 414 70 179 21 480 298 32 0
247 286 69 44 338 0
252 292 69 44 349 0
258 299 69 44 360
0
263 305 69 44 369 0
0
0
0
0
134
138
142
146
13.173
13.583
13.934
14.373
Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Mutatie voorziening Onvoorzien Subtotaal lasten
0
62
Invorderingsbaten Rente Investeringsbijdrage Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers
1.250 390 0 11.433 49
1.250 390 0 11.850 51
1.250 390 0 12.243 51
1.250 390 0 12.681 52
Subtotaal baten
13.122
13.541
13.934
14.373
Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties
-51
-55
0
0
0 51 -51
0 55 -55
0 0 0
0 0 0
Resultaat na resultaatbestemming
0
0
0
0
De bedragen in de meerjarenraming zijn geïndexeerd.
63
Bijlagen
64
Bijdragen deelnemers 2026 per taakveld
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
0.61 OZB woningen
0.62 OZB niet woningen
0.64 overige belastingen
7.2 riolering
7.3 afval
8.3 BAG
Totaal
€ 453.000 € 617.000 € 485.000 € 354.000 € 194.000 € 640.000 € 709.000 € 291.000 € 350.000 n.v.t n.v.t € 4.093.000
€ 72.000 € 100.000 € 60.000 € 83.000 € 44.000 € 115.000 € 193.000 € 72.000 € 50.000 n.v.t n.v.t € 789.000
€ 3.000 € 2.000 € 1.000 € 17.000 €0 € 9.000 € 1.000 € 6.000 €0 n.v.t € 4.928.000 € 4.967.000
€ 26.000 € 63.000 € 48.000 € 58.000 € 21.000 € 70.000 € 77.000 € 17.000 € 28.000 n.v.t n.v.t € 408.000
n.v.t. € 117.000 € 47.000 n.v.t € 22.000 n.v.t n.v.t n.v.t € 87.000 € 686.000 n.v.t € 959.000
n.v.t. € 103.000 € 80.000 n.v.t € 34.000 n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t € 217.000
€ 554.000 € 1.002.000 € 721.000 € 512.000 € 315.000 € 834.000 € 980.000 € 386.000 € 515.000 € 686.000 € 4.928.000 € 11.433.000
De bijdrage van gemeenten aan gemeenschappelijke regelingen dient gesplitst te worden over de taakvelden van de gemeenten. Er is een globale inschatting gemaakt o.b.v. aanslagregels en objecten.
65
Overzicht formatie e
Begroting 2026 Fte
1 begrotingswijziging 2025
Pers.
Fte
Begroting 2025
Pers.
Fte
Pers.
Bezetting 31-12-2024 Fte Pers. 1 1
Directie
1,0
1
1,0
1
1,0
1
Controller
0,9
1
0,9
1
0,9
1
0,9
1
Afdeling Bedrijfsvoering & Innovatie
13,3
15
13,1
15
13,4
15
11,4
13
Afdeling Basisregistraties & Belastingen
34,1
37
33,5
37
31,6
34
25,5
28
Afdeling Dienstverlening
19,9
25
20,5
26
20,5
26
20,8
29
Totaal
69,2
79
69,0
80
67,4
77
59,6
72
Om organisatorische redenen zijn 2 fte overgegaan van de afdeling Basisregistraties & Belastingen naar de afdeling Bedrijfsvoering & Innovatie. Voor de vergelijking zijn de fte in 2025 aangepast. Bij de afdeling Dienstverlening was in de begroting 2025 1 persoon (0,67 fte) incidenteel.
66
Aantallen per deelnemer 2026-2029 (inclusief factor)
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
Aanslagregels 32.800 122.100 53.700 54.900 24.200 62.600 65.500 23.900 58.400 313.900 2.127.653 2.939.653
Begroting 2026 WOZAanslagen objecten 4.300 16.359 27.350 21.582 24.800 16.596 9.200 13.524 10.700 7.252 13.500 23.454 15.900 27.924 3.800 11.274 24.900 12.197 93.200 n.v.t. 747.000 n.v.t. 974.650 150.162
BAGobjecten n.v.t. 20.066 15.690 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 42.339
Aanslagregels 33.000 122.700 54.000 55.200 24.300 62.900 65.800 24.000 58.700 315.500 2.138.300 2.954.400
Begroting 2027 WOZAanslagen objecten 4.300 16.519 27.500 21.712 24.900 16.736 9.200 13.755 10.800 7.252 13.600 23.642 16.000 28.124 3.800 11.374 25.000 12.379 93.700 n.v.t. 750.700 n.v.t. 979.500 151.493
BAGobjecten n.v.t. 20.171 15.831 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. . n.v.t. n.v.t. 42.585
67
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
Aanslagregels 33.200 123.300 54.300 55.500 24.400 63.200 66.100 24.100 59.000 317.100 2.149.000 2.969.200
Begroting 2028 WOZAanslagen objecten 4.300 16.679 27.600 21.862 25.000 16.967 9.300 14.076 10.800 7.252 13.700 23.741 16.100 28.324 3.800 11.474 25.100 12.530 94.200 n.v.t. 754.500 n.v.t. 984.400 152.905
BAGobjecten n.v.t. 20.296 16.061 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 42.940
Aanslagregels 33.400 123.900 54.600 55.800 24.500 63.500 66.400 24.200 59.300 318.700 2.159.700 2.984.000
Begroting 2029 WOZAanslagen objecten 4.300 16.839 27.700 21.987 25.100 17.332 9.300 14.397 10.900 7.252 13.800 23.759 16.200 28.524 3.900 11.574 25.200 12.837 94.700 n.v.t. 758.300 n.v.t. 989.400 154.501
BAGobjecten n.v.t. 20.409 16.426 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 43.418
68
Geprognosticeerde balans 2026-2029 In het BBV wordt een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. In deze geprognosticeerde balans is uitgegaan van bestaand beleid.
Activa x € 1.000
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
31-12-2029
Materiele vaste activa
834
946
721
487
453
212
Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Vlottende activa
8.671 3 1.987 10.660
7.000 0 1.700 8.700
7.000 0 1.700 8.700
7.000 0 1.700 8.700
7.000 0 1.700 8.700
7.000 0 1.700 8.700
Totaal
11.495
9.646
9.421
9.187
9.153
8.912
31-12-2024 31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
31-12-2029
Passiva x € 1.000 Eigen vermogen Voorzieningen Vaste passiva
363 227 590
93 166 259
42 166 208
0 166 166
0 166 166
0 166 166
Vlottende schuld Overlopende passiva Vlottende passiva
7.290 3.614 10.905
7.787 1.600 9.387
7.613 1.600 9.213
7.421 1.600 9.021
7.387 1.600 8.987
7.146 1.600 8.746
Totaal
11.495
9.646
9.421
9.187
9.153
8.912
Het Eigen Vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve “Vervangen belastingapplicatie”. De voorzieningen betreffen regelingen voor salaris, WW, wettelijke en bovenwettelijke uitkeringen voor voormalige medewerkers en voor spaarverlof dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn.
69
EMU Saldo Bedragen x € 1.000 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10
11
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. Baten bouwgrondexploitatie Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
-100 269
-51 245
-42 254
0 255
0 242
0
0
0
0
0
45
20
20
170
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
72
110
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
52
64
192
85
222
70
Compensabele btw De btw die BSR ter zake van de gedane inkopen/investeringen betaalt, kan door BSR niet worden verrekend op de btw-aangifte of worden gecompenseerd bij het btw-compensatiefonds. Via de btw-transparantiemethode schuift BSR de btw, die ter zake van de inkopen/investeringen wordt betaald, door naar de deelnemers. Gemeenten kunnen deze btw vervolgens compenseren bij het btw-compensatiefonds.
Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede
Ingeschatte compensabele btw 2026 € 27.300 € 53.400 € 38.000 € 26.700 € 16.600 € 42.400 € 49.500 € 19.100 € 28.800
Avri Een gedeelte van de btw op de kosten is direct toerekenbaar aan de dienstverlening aan Avri. Het recht op aftrek van voorbelasting komt toe aan de individuele btw-ondernemer (BSR). Het is echter opportuun de btw voor de dienstverlening aan Avri ook aan Avri toe te kennen. Dit bedrag mag niet ‘zomaar’ worden overgemaakt aan Avri. Hiervoor dient jaarlijks een officieel bestuursbesluit te worden genomen, zodat er een titel aan de betaling ten grondslag ligt. De geschatte btw 2026 is € 47.100.
71
Investeringsprogramma 2026-2029
Hardware Kantoorautomatisering Audiovisuele middelen
Investeringen 2026 €0 € 20.000
Investeringen 2027 €0 € 20.000
Investeringen 2028 € 150.000 € 20.000
Investeringen 2029 €0 € 20.000
€0 € 20.000
€0 € 20.000
€0 € 170.000
€0 € 20.000
Het is de voorkeur van BSR om alle software, waar mogelijk, af te nemen als dienst (SaaS), waardoor er éénmalige implementatiekosten zijn en daarna jaarlijkse licentiekosten. BSR is niet juridisch eigenaar van deze software en daarom wordt deze software niet geactiveerd. Voor 2025 zijn de geplande investeringen € 348.000. Het is mogelijk dat deze gedeeltelijk verschuiven naar 2026. Indien dit zich voordoet, wordt dit opgenomen in de bestuursrapportage 2026.
72