Bijlage 3 - begroting WerkwIJSS beschut 2023

Begroting 2023 Versie 1.1; 15-02-2022

INHOUD 1. Inleiding 2. Begroting in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO 7. Ontwikkeling weerstandsvermogen Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding

Rapportage Begroting 2023 EJV0 2022 (onderdeel Begroting 2023) Realisatie 2021 (Jaarrekening)

Ingediend 7-2-2022 7-2-2022 maart 2022

Vastgesteld door RvC 14-2-2022 14-2-2022

1. INLEIDING WerkwIJSS is na de ontvlechting van de PAUW-bedrijven op 1 januari 2019 gestart met haar taak om beschutte werkplekken aan te bieden aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen. In de stichting participeren de gemeenten Nieuwegein, Lopik, IJsselstein en Vijfheerenlanden. In 2021 is er naast de blijvende zorg voor een verantwoorde en (covid-)veilige werkomgeving voor alle medewerkers een start gemaakt met nieuwe initiatieven en samenwerkingen op het gebied van leerwerktrajecten. In de in dit document opgenomen Eindejaarsverwachting 2022 (EJV0 2022) en Begroting 2023 hebben wij onze ambities nader uitgewerkt. Bij deze begroting hoort het Bedrijfsplan 2023 voor een nadere toelichting over de organisatie. Begroting en Bedrijfsplan zijn besproken en vastgesteld door de RvC en daarna beschikbaar gesteld aan de gemeenten voor zienswijze. De Jaarrekening 2021 (Realisatie 2021) moet op het moment van aanbieden van de Begroting nog worden beoordeeld door de accountant; daarom dienen deze cijfers nog als voorlopig te worden beschouwd. In maart zal ook de Jaarrekening door de RvC worden vastgesteld. Inzake de geplande inkoop van werkplekken zijn wij verheugd dat deze heeft plaatsgevonden aan de hand van een goede afstemming tussen de gemeenten en dat er commitment is om het werkplekpotentieel van 100 fte/werkplekken voor een zeer belangrijk deel te vullen.

Als laatste dient nog te worden opgemerkt dat behalve de aanstelling van de HR-adviseur geen andere uitwerkingen van de aanbevelingen uit de SW-evaluatie meegenomen. Dit is ook het geval voor eventuele kosten gerelateerd een de voorbereiding van de herhuisvesting van WerkwIJSS.

Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

2. Resultaat in 1 oogopslag Met betrekking tot het financiële resultaat zagen wij in 2021 de volgende trends: • Toegenomen risico’s met betrekking tot onze opdrachtgevers aangaande continuïteit en prijsniveaus. • Verlies van efficiency en aanwezige uren in het productieproces door continuering van coronamaatregelen. • Ontwikkelingen binnen de groep van medewerkers, die o.a. om meer begeleiding vragen op de werkvloer en leiden tot lagere productiviteit, hoger ziekteverzuim en eenvoudigere werkzaamheden, die een lagere marge opleveren. • Om dezelfde reden worden sleutelrollen, die voorheen door medewerkers uit de SWdoelgroep werden ingevuld, nu belegd bij NRG staf.

Naast deze trends hebben wij in 2022 ten opzichte van de Begroting te maken met sterk gestegen energieprijzen en de kosten van de eind 2021 gestarte HR-adviseur. Deze kostenstijgingen worden slechts ten dele gecompenseerd door hogere productieopbrengsten: • • • •

Hogere energieprijzen Kosten HR-adviseur Hogere productieopbrengsten Exploitatieresultaat EJV0 2022

- € 40K - € 32K +€ 27K - € 45K

Overige inkoopprijsstijgingen zullen wij waar mogelijk doorzetten naar onze afnemers. In Begroting 2023 is rekening gehouden met de volgende indexaties ten opzichte van EJV0 2022 (basis = septembercirculaire): • Loonkosten • Overige kosten

2,3% 1,5%

Om een beter beeld te geven van de totale financiële bijdragen door gemeenten zullen de opbrengsten van de geplande en additionele werkplekken (afgerekend conform DVO) samen worden gerapporteerd. In eerdere Bestuursrapportages werden de additionele werkplekken samengevoegd met andere leerwerktrajecten (o.a. Avres). Deze laatste groep wordt wel onder de totale omzet gerapporteerd.

3. Omzet, verbruik en marge Bedragen in € 1.000 Omzet Beschut (productie) Verbruik Beschut (productie) Marge Beschut Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

2021 Realisatie (voorlopig) € 420 € -41 € 379 € 6 € -0 € 6 € 24 € -21 € 3 € 387

2022 Begroting € € € € € € € € € €

396 -34 363 84 -8 76 10 10 448

2023 EJV0 2022

€ € € € € € € € € €

440 -43 397 21 -1 20 10 10 427

Begroting € € € € € € € € € €

455 -44 411 41 -3 38 10 10 459

Op basis van de in 2021 gerealiseerde productieomzetten (verpakken, metaal, logistiek) verwachten wij dit hogere niveau te kunnen vasthouden in 2022 en 2023. De jaarlijkse groei ten opzichte van 2021 komt voor het grootste deel voort uit de toegepaste indexatie. In 2021 hebben wij een start gemaakt met leerwerktrajecten vanuit andere organisaties dan de gemeenten (o.a. AVRES). Wij hopen dit in 2022 verder te kunnen uitbreiden en in 2023 de niet door gemeenten ingekochte normatieve werkplekken (4,35 werkplek/fte) geheel met andere partijen te kunnen invullen. (normatief = 100 werkplekken/fte’s; geplande inkoop gemeenten in 2023 = 95,65 werkplekken/fte’s). In Begroting 2022 was een hoger bedrag voor leerwerktrajecten meegenomen; wij zijn er hierbij vanuit gegaan dat een aantal gemeenten deze werkplekken bovenop de reeds geplande/ingekochte (meestal SW) aantallen zouden invullen. Op basis van de huidige bezetting zou dit in 2022 het geval zijn. Deze opbrengsten worden voor EJV 2022 (net als Realisatie 2021 en Begroting 2023) gerapporteerd onder de opbrengsten van gemeenten (zie 7 Bijdragen gemeenten). De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken door complementaire organisaties en verkoop van oude machines, etc.

4. Personeelskosten Ten opzichte van de Begroting zullen de personeelskosten in 2022 € 54K hoger zullen uitkomen. De stijging is als volgt te verklaren:

•

•

Loonkosten NRG (+€ 72K): • HR-adviseur • Wijzigingen deeltijdpercentages • Verlaging opslagpercentage WIL (van 5% naar 2,5%) Doorbelasting Schoon (-€ 18K): • 25% van Loonkosten NRG

+€ 66K +€ 18K - € 13K - € 18K

De recente CAO-verhogingen (2021 en 2022) waren voldoende ingecalculeerd in de Begroting 2022. De bezetting per eind 2021 blijft met uitzondering van enkele aanpassingen in deeltijdpercentages (+ 0,25 fte) ongewijzigd. De invulling van de rol van HR-adviseur is de eerste uitwerking van de aanbevelingen zoals opgenomen in de SW-evaluatie. In zowel EJV0 2022 als Begroting 2023 zijn geen verdere personele consequenties van dit rapport meegenomen. Voor Begroting 2023 is conform de septembercirculaire een loonstijging van 2,3% meegenomen; daarnaast is er nog een klein effect (0,6%) omdat de per 1-4-2022 ingegane CAO-verhoging nu voor het hele jaar geldt. De totale stijging komt hiermee op 2,9%. Voor 2022 en 2023 is € 20K aan onvoorziene inhuur begroot. In bijlage B wordt uitgebreider ingegaan op de opbouw van en wijzigingen binnen de staf en leiding.

5. Overige kosten Ten opzichte van Realisatie 2021 en Begroting 2022 stijgen de huisvestingskosten aanmerkelijk; voor EJV0 2022 is deze stijging (€ 42K) vrijwel geheel toe te schrijven aan de gestegen energieprijzen. Voor Begroting 2023 is uitgegaan van een algemene kostenstijging van 1,5% ten opzichte van EJV0 2022 conform de septembercirculaire.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (A) De afrekenmethodiek zoals vastgelegd in de DVO heeft de afgelopen jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Daarnaast was ook de werkelijke financiële bijdrage van een gemeente niet transparant. Behalve de ingekochte aantallen werkplekken zijn in 2021 namelijk ook additionele werkplekken conform DVO afgerekend. In totaal 6,15 werkplekken (€ 53K) en ook voor 2022 zal dit op basis van de huidige aantallen het geval zijn (4,70 werkplekken/€ 47K). Voor Begroting 2023 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen werkplekken. Daarbij is ook een commitment afgegeven voor een hoger aantal werkplekken dan de afgelopen jaren (95,65). Aantal werkplekken Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijheerenlanden Stichtse Vecht **) Totaal

Begroting 2019/2020 *) 33,15 30,91 8,53 8,16 2,69 83,44

Begroting 2021 41,00 30,90 8,03 7,60 1,00 88,53

Begroting 2022 28,00 33,95 9,63 6,45

Begroting 2023 33,00 43,45 11,00 8,20

78,03

95,65

*) Begroting 2019/2020 excl. K&N **) Vanaf 2022 rekent Stichtse Vecht werkelijk afgenomen werkplekken af.

De resterende 4,35 werkplekken (normatief = 100 werkplekken) zijn in Begroting 2023 als ‘Omzet Leerwerktrajecten’ meegenomen om door andere partijen te worden ingevuld. Hierin is ook de werkplek van Stichtse Vecht opgenomen.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (B) Op sheet ‘6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (C)’ is per jaar en per gemeente aangegeven welke aantallen werkplekken zijn ingekocht en afgerekend. De totale bijdrage fluctueert over de jaren niet alleen door de eigen aantallen, maar ook door die van de andere gemeenten. Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal

Realisatie 2021 € 293.724 € 257.302 € 74.463 € 54.446 € 7.164 € 687.099

Begroting 2022 € 235.550 € 285.604 € 81.012 € 54.261 € € 656.427

EJV0 2022 € € € € € €

264.321 288.431 86.766 54.261 10.095 703.873

Begroting 2023 € 257.554 € 339.113 € 85.851 € 63.998 € € 746.518

De stijging van gemeentelijke bijdragen van Begroting 2022 en Begroting 2023 (€ 90K) is als volgt te verklaren: • • • •

Gestegen energieprijzen HR-adviseur Indexatie 2022-2023 Totaal

€ 40K (wel meegenomen in EJV0 2022) € 32K (wel meegenomen in EJV0 2022) € 18K (conform septembercirculaire) € 90K

De stijging van de gemeentelijke bijdragen van EJV 2022 en Begroting 2023 (€ 43K) wordt verklaard door het negatieve resultaat van EJV0 2022 (€ 44K), dat in Begroting 2023 tot nul is teruggebracht. Het werkplektarief voor Begroting 2023 komt uit op € 7.805; 7% lager dan Begroting 2022.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (C) 2021 Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal

Geplande fte/werkplekken (Begroting) Aantal Tarief Bedrag 41,00 € 7.164 € 293.724 30,90 € 7.164 € 221.368 8,03 € 7.164 € 57.527 7,60 € 7.164 € 54.446 1,00 € 7.164 € 7.164 88,53 € 634.229

Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag € 8.597 € 4,18 € 8.597 € 35.935 1,97 € 8.597 € 16.936 € 8.597 € € 8.597 € 6,15 € 52.870

Totaal Bedrag € 293.724 € 257.302 € 74.463 € 54.446 € 7.164 € 687.099

Geplande fte/werkplekken (Begroting) Aantal Tarief Bedrag 28,00 € 8.412 € 235.550 33,95 € 8.412 € 285.604 9,63 € 8.412 € 81.012 6,45 € 8.412 € 54.261 € 8.412 € 78,03 € 656.427

EJV0 2022 Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag 2,85 € 10.095 € 28.771 0,28 € 10.095 € 2.827 0,57 € 10.095 € 5.754 € 10.095 € 1,00 € 10.095 € 10.095 4,70 € 47.446

Totaal Bedrag € 264.321 € 288.431 € 86.766 € 54.261 € 10.095 € 703.873

Begroting 2023 Geplande fte/werkplekken Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag Aantal Tarief Bedrag 33,00 € 7.805 € 257.554 € 9.366 € 43,45 € 7.805 € 339.113 € 9.366 € 11,00 € 7.805 € 85.851 € 9.366 € 8,20 € 7.805 € 63.998 € 9.366 € € 7.805 € € 9.366 € 95,65 € 746.518 € -

Totaal Bedrag € 257.554 € 339.113 € 85.851 € 63.998 € € 746.518

7. Ontwikkeling weerstandsvermogen In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS € 120.917 dient te bedragen met een variabele marge van maximaal 40%. Dit betekent dat het weerstandsvermogen zich in de bandbreedte € 120.917 - € 169.284 zou moeten bevinden.

Eind 2020 is het aanwezige vermogen boven het afgesproken maximum uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. In 2021 daalt het weerstandsvermogen met het exploitatieverlies van € 17.833 naar € 151.451; binnen de bandbreedte. Gegeven het over 2022 nu verwachte exploitatieverlies van € 44.675 zou dit betekenen dat eind 2022 het vermogen aangevuld zou moeten worden met € 14.141 tot de ondergrens van € 120.917.

De Begroting 2023 is sluitend en brengt dus geen wijziging met zich mee met betrekking tot het weerstandsvermogen. Een nieuwe beoordeling van risico’s en benodigd weerstandsvermogen zal plaatsvinden wanneer er meer duidelijkheid is over de implementatie van de aanbevelingen vanuit het rapport inzake de SW-evaluatie.

Weerstandsvermogen eind 2020 Resultaat 2021 (voorlopig) Weerstandsvermogen eind 2021 Resultaat EJV0 2022 Aanvulling weerstandsvermogen 2022 Weerstandsvermogen eind 2022 Resultaat Begroting 2023 Weerstandsvermogen eind 2023

€ € € € € € € €

169.284 -17.833 151.451 -44.675 14.141 120.917 120.917

Bijlage A: Jaarcijfers 2021 Realisatie (voorlopig)

Bedragen in €

2022

2022

2023

Begroting

EJV0

Begroting

Begroting 2023 vs. Realisatie 2021

Begroting 2023 vs. Begroting 2022

Begroting 2023 vs. EJV0 2022

Omzet

€

449.014

€

490.167 €

470.876

€

505.826

€

56.812

€

15.659

€

34.950

Goederenverbruik

€

-61.874

€

-41.938 €

-43.772

€

-47.230

€

14.644

€

-5.292

€

-3.458

Marge

€

387.140

€

448.229 €

427.104

€

458.596

€

71.456

€

10.367

€

31.491

Personeelskosten (WSW)

€

-4.469

€

-8.280 €

-5.016

€

-5.091

€

-622

€

3.189

€

-75

Personeelskosten (NRG)

€

-796.572

€

-778.019 €

-832.311

€

-856.697

€

-60.125

€

-78.678

€

-24.386

Huisvesting

€

-186.093

€

-187.061 €

-229.419

€

-232.861

€

-46.768

€

-45.800

€

-3.441

Overige (materiële) kosten

€

-97.652

€

-110.916 €

-95.641

€

-97.076

€

577

€

13.840

€

-1.435

Organisatiekosten

€

-7.328

€

-20.370 €

-13.265

€

-13.389

€

-6.061

€

6.981

€

-124

Totale kosten

€

-1.092.114

€

-1.104.645 €

-1.175.653

€

-1.205.113

€

-112.999

€

-100.469

€

-29.461

Exploitatieresultaat

€

-704.974

€

-656.415 €

-748.548

€

-746.518

€

-41.543

€

-90.102

€

2.031

Financiering gemeenten

€

687.141

€

656.427 €

703.874

€

746.518

€

59.377

€

90.090

€

42.644

Nieuwegein

€

293.724

€

235.550 €

264.321

€

257.554

€

-36.170

€

22.005

€

-6.766

IJsselstein

€

257.302

€

285.604 €

288.431

€

339.113

€

81.811

€

53.509

€

50.683

Lopik

€

74.463

€

81.012 €

86.766

€

85.851

€

11.389

€

4.839

€

-915

Vijfheerenlanden

€

54.446

€

54.261 €

54.261

€

63.998

€

9.552

€

9.738

€

9.738

Stichtse Vecht

€

7.164

€

-

€

10.095

€

-

€

-7.164

€

-

€

-10.095

€

-17.833

€

12 €

-44.675

€

€

17.833

€

-12

€

44.675

Resultaat

-

2021 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2022 Begroting

2022 EJV0

2022 Begroting

Directeur

1,00

1,00

0,78

0,78

Controller

0,56

0,56

0,78

0,78

Administrateur

0,78

0,67

0,78

0,78

Projectleider Marketing & Communicatie

0,67

0,67

0,78

0,78

HR-adviseur

0,63

0,63

0,63

Bedrijfsbureau

2,00

1,00

2,00

2,00

Unitleiders & Werkleiders

5,83

6,78

6,00

6,00

Secretaris OR

0,11

0,11

0,11

0,11

Doorbelasting aan Schoonmaak

-0,93

-0,75

-0,96

-0,96

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

10,63

10,03

10,88

10,88

Totaal NRG (in €)

€

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

€

0,00 €

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

648.756

122.086

0,00 €

10,63 €

770.842

743.593 €

€

797.311

€

0,00

20.000 €

20.000

10,03

10,88

763.593 €

817.311

821.012 0,00

€

20.460 10,88

€

841.472

Ten opzichte van Begroting 2022 stijgt de staf en leiding met 0,85 fte. Deze stijging is als volgt te verklaren: Bedrijfsbureau Unitleiders/werkleiders HR-adviseur: Aanpassingen deeltijd%: Doorbelasting Schoon:

+ 1,00 fte - 1,00 fte + 0,63 fte + 0,44 fte - 0,21 fte + 0,85 fte

De bezetting per eind 2021 blijft met uitzondering van enkele aanpassingen in deeltijdpercentages (+ 0,25 fte) ongewijzigd. De aanstelling van de HR-adviseur is de eerste uitwerking van de aanbevelingen uit de SWevaluatie. In de EJV0 2022 en Begroting 2023 zijn geen verdere consequenties van het rapport opgenomen. Met betrekking tot inhuur is er nog geen rekening gehouden met eventuele support in een de komende jaren op te starten project rond de herhuisvesting van WerkwIJSS.