Bestuursrapportage Begroting 2026 incl. EJV0 2025 - WerkwIJSS Beschut (aangepaste versie)

Begroting 2026 (incl. EJV0 2025)

1

INHOUD 1. Inleiding 2. Resultaat in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten 7. Ontwikkeling vermogen

Rapportage Begroting 2025 EJV0 2025 (onderdeel Begroting 2026) Begroting 2026

Ingediend 8-3-2024 4-3-2025 4-3-2025

Vastgesteld door RvC 18-3-2024 10-3-2025 10-3-2025

Deze aangepaste versie bevat ten opzichte van de op 10 maart jl. goedgekeurde versie twee tekstuele correcties op pagina 5 1e bullet: • Begroting 2025 gewijzigd in Begroting 2026. • 2,8% gewijzigd in 2,6%.

Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding 2

1. INLEIDING WerkwIJSS geeft mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt de kans om aan de slag te gaan en zich verder te ontwikkelen. WerkwIJSS biedt beschutte werkplekken aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen. In de stichting participeren de gemeenten IJsselstein, Nieuwegein en Lopik. In 2026 bouwen wij verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers: • WerkwIJSS door-ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf. • Expertise en infrastructuur van WerkwIJSS gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe leerwerktrajecten. • Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering. • Verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit.

De ketenregie voor de ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ is gestart in 2025. Gemeenten werken nauw samen met de uitvoeringsorganisaties Werk & Inkomen Lekstroom én WerkwIJSS. Op de uitkomsten hiervan kunnen we niet vooruitlopen. De Begroting 2026 geeft een actueel inzicht in de bijdragen door de gemeenten rekening houdend met de diverse interne en externe ontwikkelingen. We bouwen voort op de basisafspraken en organisatorische ontwikkelingen: • Inkoop van werkplekken door gemeenten, als basis-financiering voor de organisatie en met het draagvlak om de beschikbare faciliteiten van totaal ca. 100 fte/ werkplekken te benutten voor arbeidsontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt via tijdelijke trajecten of duurzame beschutte leerwerkplekken. • Versterken van de (praktijk)begeleiding gericht op de begeleidingsbehoefte van een zeer diverse groep medewerkers, enerzijds vanuit een groeiende instroom van nieuwe (kortlopende) maatwerktrajecten en anderzijds de duurzaam geplaatste (wsw / nieuwe beschut) medewerkers. Vanuit het doel de arbeidsontwikkeling van de (doelgroep-) medewerkers is voldoende bezetting en verdere ontwikkeling van competenties van de staf & leiding noodzakelijk. We blijven eraan werken om als organisatie verder te groeien en te ontwikkelen. De benodigde verbeteringen zullen zorgen voor veranderingen.

Deze veranderingen mogen steunen op het vertrouwen op een positieve toekomst voor WerkwIJSS met een goede plek in de Lekstroom als onderdeel van de sociale infrastructuur de doorontwikkelende uitvoeringsorganisatie WIL-WerkwIJSS en met een nieuwe geschikte thuisbasis in IJsselstein of Nieuwegein. In 2026 werken we opnieuw aan de focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie. Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

3

2. Resultaat in 1 oogopslag EJV0 2025 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van resultaat van de EJV0 2025 ten opzichte van Realisatie 2024 en Begroting 2025 getoond: Resultaat - Marge - Salariskosten/Inhuur NRG - Aanpassing doorbelasting Schoon - Financiering Gemeenten - Overig EJV0 2025

€ € € € € € €

Realisatie 2024 -46.428 -3.084 -4.801 -37.000 127.210 -35.897 -

€ € € € € € €

Begroting 2025 -113.804 15.000 -37.000 145.029 -9.225 -

• De marge daalt ten opzichte van begroting 2025 bij zowel de reguliere productie, leerwerktrajecten als overige opbrengsten. De EJV0 2025 is hiermee in lijn met de trend in 2024. • In de EJV0 2025 is geen verdere uitbreiding van staf & leiding meegenomen. • In Begroting 2025 was nog uitgegaan van een verdeelsleutel van algemene kosten (staf, huisvesting, energie, etc.) tussen Beschut en Schoon van 82,5%-17,5%; vanaf 2025 is dit worden gewijzigd in 87,5%-12,5% (op basis van de verhouding van het aantal medewerkers/fte). • De financiering door de gemeenten is toegenomen door de afspraak met deelnemende gemeenten dat bij negatieve resultaten het vermogen wordt aangevuld tot het eerder bepaalde minimum niveau. Op bovenstaande punten wordt nader ingegaan in deze rapportage.

We voorzien dat ook in 2025 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf kunnen gaan leggen. Met name de ketenregie ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting van WerkwIJSS. Eventuele urenuitbreidingen en kosten zullen in een projectcalculatie worden meegenomen. 4

2. Resultaat in 1 oogopslag Begroting 2026 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van resultaat van de Begroting 2026 ten opzichte van Realisatie 2024, Begroting 2025 en EJV0 2025 getoond: Resultaat - Marge - Salariskosten/Inhuur NRG - Aanpassing doorbelasting Schoon - Financiering Gemeenten - Overig Begroting 2026

€ € € € € € €

Realisatie 2024 -46.428 10.064 -50.226 -37.000 167.320 -43.730 -

€ € € € € € €

Begroting 2025 -100.656 -30.425 -37.000 185.139 -17.058 -

EJV02025 € € €

13.148 -45.425

€ € €

40.110 -7.833 -

• Bij het opstellen van de Begroting 2026 zijn de volgende indices meegenomen: • Salarissen 3,8% • Overig 2,6% (kosten en opbrengsten/marge) • De marge daalt ten opzichte van begroting 2025 bij zowel de reguliere productie, leerwerktrajecten als overige opbrengsten en is hiermee in lijn met trend uit 2024. • In Begroting 2025 was nog uitgegaan van een verdeelsleutel van algemene kosten (staf, huisvesting, energie, etc.) tussen Beschut en Schoon van 82,5%-17,5%; vanaf 2025 is dit gewijzigd in 87,5%-12,5% door de afname van medewerkers bij Schoon. • Voor de financiering door deelnemende gemeenten is afgesproken dat bij negatieve resultaten het vermogen wordt aangevuld tot het eerder bepaalde minimum niveau. • Op bovenstaande punten wordt nader ingegaan in deze rapportage. Niet in de Begroting 2026 meegenomen: • Vanwege een wisseling in de bezetting voor bedrijfsvoering & financiën moet rekening worden gehouden met werving/selectie en een overdrachtsperiode in Q1. Additionele kosten bedragen circa € 29K.

• In 2026 voorzien we dat een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf gaan leggen. Met name de ketenregie ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting van WerkwIJSS. Eventuele urenuitbreidingen en kosten zullen in een projectcalculatie worden meegenomen. 5

3. Omzet, verbruik en marge EJV0 2025 en Begroting 2026 Bedragen in € 1.000 Omzet Beschut (productie) Verbruik Beschut (productie) Marge Beschut (productie) Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

2024 Realisatie € 552 € -51 € 501 € 19 € -15 € 4 € 4 € -0 € 4 € 509

2025 Begroting € 627 € € -52 € € 575 € € 28 € € € € 28 € € 17 € € € € 17 € € 620 €

EJV0 553 -51 502 4 4 506

2026 Begroting € 567 € -52 € 515 € € € € 4 € € 4 € 519

Met betrekking tot de reguliere productie verwachten wij in 2025 en 2026 voldoende werkaanbod. Vanaf medio 2024 zagen wij echter een verschuiving van hoogwaardig montagewerk naar – nog steeds passende – verpakkingswerkzaamheden met een lagere opbrengstwaarde. De omzet en marge zijn in lijn gebracht met die van 2024; rekening houdende met een indexatie per 1-1-2025 van 5,9% en per 1-1-2026 van 2,6% (o.b.v. septembercirculaire). De focus is hierbij steeds gericht op arbeidsontwikkeling door middel van voor onze medewerkers passende en afwisselende werkzaamheden, trajecten en ergonomie naast marktconforme tarieven. Dus zonder ongewenste druk op medewerkers en organisatie. De omzet van Leerwerktrajecten bestaat met name uit trajecten voor Gemeenten (o.a. Taal op de Werkvloer) en andere partijen. Gezien de realisatie 2024 is de prognose voor deze additionele opbrengsten voor EJV0 2025 en 2026 op nul gezet. Wel blijven alle mogelijkheden en initiatieven bestaan om deze trajecten samen met ketenpartners te ontwikkelen en starten. De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken en vergaderzalen door complementaire organisaties en verkoop van oude machines.

4. Personeelskosten EJV0 2025 en Begroting 2026 Doordat geen verdere uitbreiding van staf & leiding is voorzien, stijgen de totale salarisen inhuurkosten niet meer dan op basis van de indexatie (voor 2026 3,8% o.b.v. septembercirculaire). De in 2024 via detachering werkzame werkleider is per 2025 in vaste dienst gekomen. Ten opzichte van Begroting 2025 dalen de aan Schoon doorbelaste salariskosten in verband met aanpassing van de verdeelsleutel van 82,5%-17,5% naar 87,5%-12,5%. Dit verklaart ook de lichte stijging in fte voor EJV0 2025 en Begroting 2026.

Vanwege een wisseling in de bezetting voor bedrijfsvoering & financiën moet rekening worden gehouden met werving/selectie en een overdrachtsperiode in Q1. De additionele kosten, die niet zijn meegenomen in Begroting 2026, bedragen circa € 29K. We voorzien dat in 2025 en 2026 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf gaan leggen. Met name de ketenregie ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting van WerkwIJSS. Eventuele urenuitbreidingen en kosten zijn niet meegenomen in deze Begroting 2026 en zullen in een projectcalculatie worden opgegeven. Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding.

7

5. Overige kosten EJV0 2025 en Begroting 2026 De overige kosten betreffen met name huisvesting, machines, installaties, ICT en overige organisatiekosten. De overige kosten zijn voor Begroting 2026 met 2,6% verhoogd ten opzichte van de EJV0 2025 (conform septembercirculaire). Daarnaast stijgen de kosten in EJV0 2025 en Begroting 2026 door aanpassing van de verdeelsleutel van de algemene kosten en zien wij stijgende onderhoudskosten voor gebouw en inventaris door veroudering.

8

6. Financiering gemeenten (A) EJV0 2025 en Begroting 2026 De deelnemende gemeenten zorgen voor continuïteit en toekomstperspectief van de stichtingen door de financiering en inkoop van de leerwerkplekken. De afrekenmethodiek zoals vastgelegd in de oorspronkelijke DVO heeft de afgelopen jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Daarnaast was ook de werkelijke financiële bijdrage van een gemeente niet transparant; behalve de vooraf geplande aantallen werkplekken werden ook additionele werkplekken conform DVO afgerekend. Vanaf 2023 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen werkplekken. Gemeenten hanteren als uitgangspunt dat zij maximaal 10% meer plekken inkopen dan strikt op basis van de prognose, tot aan het plafond van 100 plekken. Een eenvoudigere en transparantere manier van verdeling van de kosten over de deelnemende gemeenten blijft noodzakelijk, mede vanwege de instroom met kortlopende leerwerktrajecten en een grote begeleidingsinspanning waarop de huidige afrekening op fte/leerwerkplekken niet aansluit. Dit wordt meegenomen in de SILW-ketenregie. Voor Begroting 2026 is in overleg met de RvC en gemeenten besloten de huidige methodiek nog te continueren.

Gem. aantal werkplekken Nieuwegein IJsselstein Lopik Subtotaal Lekstroom gemeenten Vijfheerenlanden *) Andere werkladderpartners Totaal Indicatieve bezetting Beschikbaar

2024 Gepland Realisatie 28,00 26,36 44,55 42,52 11,00 12,74 83,55 81,61 10,30 8,27 0,00 0,98 93,85 90,86 100,00 100,00 6,15 9,14

2025 Gepland 24,00 47,00 13,30 84,30 9,20 0,00 93,50 100,00 6,50

2026 Gepland 26,00 47,00 14,60 87,60 7,90 0,00 95,50 100,00 4,50

*) In de loop van 2025 zal naar verwachting Vijfheerenlanden uittreden uit de stichting. Vanaf 2026 zullen de (wsw) werkplekken van Vijfheerenlanden worden afgerekend tegen het conform DVO 20% hogere tarief.

6. Financiering gemeenten (B) EJV0 2025 en Begroting 2026 Realisatie 2024 Realisatie Werkplek/fte Add.werkplek Bijstorting Nieuwegein € 251.345 € 29.382 IJsselstein € 399.907 € 46.749 Lopik € 98.742 € 18.743 € 11.543 Subtotaal Lekstroom gemeenten € 749.994 € 18.743 € 87.674 Vijheerenlanden *) € 92.459 € 10.808 Totaal Beschut € 842.453 € 18.743 € 98.482 *) Vijfheerenlanden vanaf 2026 op basis van 120%-werkplektarief.

2025

Bedragen in €

€ € € € € €

Totaal 280.727 446.656 129.028 856.411 103.267 959.678

Begroot Werkplek/fte € 241.771 € 473.468 € 133.981 € 849.220 € 92.679 € 941.898

Werkplek/fte € 241.771 € 473.468 € 133.981 € 849.220 € 92.679 € 941.898

EJV0 Bijstorting € 37.227 € 72.902 € 20.630 € 130.759 € 14.270 € 145.029

Totaal € 278.997 € 546.370 € 154.611 € 979.978 € 106.949 € 1.086.927

2026 Begroot Werkplek/fte € 301.843 € 545.640 € 169.497 € 1.016.980 € 110.057 € 1.127.037

Het werkplektarief ontwikkelt zich als volgt: • Begroting 2024 € 8.977* • Begroting 2025 € 10.074* • Begroting 2026 € 11.609 * Dit is het werkplektarief op basis van de begroting, dus exclusief de additionele financiering op basis van de realisatie.

In onderstaand overzicht wordt de jaarlijkse stijging van de gemeentelijke financiering gespecificeerd in de begroting van dat jaar ten opzichte van de begroting van het jaar er voor. Uitbreiding bezetting 2023-2024 (Praktijkbegeleider*) € CAO-stijging € Uitbreiding bezetting 2024-2025 (Praktijkbegeleider) Aanpassing doorbelasting Schoon Marge € Overige € Toename Gemeentelijke financiering t.o.v. vorige Begroting €

2024 80.000 82.623 € € € -104.885 € 49.312 € 107.050 €

2025

2026

*) Budgetneutraal in combinatie met WIL. 61.423 70.772 49.804 -56.021 -37.219 88.759

€

30.425

€ € € €

37.000 100.656 17.058 185.139

7. Ontwikkeling vermogen EJV0 2025 en Begroting 2026 De financiering van WerkwIJSS door deelnemende gemeenten is geregeld via de inkoop van leerwerkplekken. De stichting heeft een beperkt (weerstands)vermogen. In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS minimaal € 120.917 dient te bedragen. Eind 2024 zijn risico’s en nut en noodzaak van dit vermogen beoordeeld met het oog op de continuïteit en toekomstige ontwikkelingen (mn SILW). Met deelnemende gemeenten is afgesproken (RvC 27-1-2025) dat het vermogen op dit eerder bepaalde minimum niveau zal worden gehouden. Bij negatieve exploitatieresultaten wordt additionele financiering van deelnemende gemeenten gevraagd. Op basis van het over 2025 verwachte negatieve resultaat van € 145.029 is er in de EJV0 een bijstorting van hetzelfde bedrag meegenomen. De verdeling naar gemeenten is naar rato van het geplande aantal werkplekken. Voor 2026 is een resultaat van nul begroot.

Vermogen eind 2020

€

169.284

Resultaat 2021 Vermogen eind 2021 Resultaat 2022 Vermogen eind 2022 Resultaat 2023 Vermogen eind 2023 Resultaat 2024 (voor bijstorting) Bijstorting 2024 Vermogen eind 2024 Resultaat EJV0 2025 Bijstorting EJV0 2025 Vermogen eind 2025 Resultaat Begroting 2026 Vermogen eind 2026

€ € € € € € € € € € € € € €

-17.833 151.451 13.413 164.864 2.480 167.345 -144.910 98.482 120.917 -145.029 145.029 120.917 120.917

11

Bijlage A: Jaarcijfers EJV0 2025 en Begroting 2026 Bedragen in €

2024

2025

2025

2026

Realisatie

Begroting

EJV0

Begroting

Omzet

€

574.678

€

671.940 €

556.500

€

570.969

Goederenverbruik

€

-65.896

€

-52.438 €

-50.802

€

-52.123

Marge

€

508.782

€

619.502 €

505.698

€

518.846

Personeelskosten (WSW)

€

-10.977

€

-11.983 €

-14.689

€

-15.071

Personeelskosten (NRG)

€

-1.162.022

€

-1.164.990 €

-1.162.612

€

-1.206.527

Huisvesting

€

-219.467

€

-248.446 €

-255.130

€

-261.763

Overige (materiële) kosten

€

-108.617

€

-119.950 €

-139.520

€

-135.888

Organisatiekosten

€

-13.845

€

-16.032 €

-20.674

€

-26.634

Totale kosten

€

-1.514.927

€

-1.561.400 €

-1.592.625

€

-1.645.883

Exploitatieresultaat

€

-1.006.145

€

-941.898 €

-1.086.927

€

-1.127.037

Financiering gemeenten

€

959.717

€

941.898 €

1.086.927

€

1.127.037

Resultaat

€

-46.429

€

-0 €

€

-0

-

12

2024 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2025 Begroting

2025 EJV0

2026 Begroting

Directeur

0,78

0,78

0,78

0,78

Controller/Hoofd Bedrijfsvoering

0,78

0,78

0,78

0,78

Administrateur

0,78

0,78

0,78

0,78

Projectleider Instroom & Communicatie

0,78

0,78

0,78

0,78

HR-adviseur

0,63

0,63

0,63

0,63

Bedrijfsbureau

2,00

2,00

2,00

2,00

Praktijkbegeleiders

2,00

2,00

2,00

2,00

Unitleiders & Werkleiders

5,00

6,00

6,00

6,00

Secretaris OR

0,11

0,11

0,11

0,11

Doorbelasting aan Schoonmaak

-0,67

-0,67

-0,48

-0,48

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

12,18

13,18

13,37

13,37

Totaal NRG incl. doorb. aan Schoon (in €)

€

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

€

1,00 €

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

1.028.674

94.478

0,00 €

13,18 €

1.123.153

1.133.697 €

-

€

0,00 €

13,18 €

1.140.612

1.133.697 €

-

0,00 €

13,37 1.140.612

1.183.955

13,37

€

1.183.955

Ten opzichte van 2024 blijft de bezetting van staf en leiding ongewijzigd in 2025 en 2026. In verband met de aanpassing van het doorbelastingspercentage aan Schoon is wel het fte-deel t.o.v. Begroting 2025 verlaagd van 0,67 fte naar 0,48 fte.

Vanwege een wisseling in de bezetting voor bedrijfsvoering & financiën moet rekening worden gehouden met werving/selectie en een overdrachtsperiode in Q1. De additionele kosten, die niet zijn meegenomen in Begroting 2026, bedragen circa € 29K. We voorzien dat in 2025 en 2026 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf kunnen gaan leggen. Met name de ketenregie ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting. Eventuele urenuitbreidingen en kosten zullen in een projectcalculatie worden meegenomen.

13