Begroting WerkwIJSS 2024

Begroting 2024 (incl. EJV0 2023)

Versie 1.0; 20-03-2023

INHOUD Rapportage Begroting 2023 EJV0 2023 Begroting 2024

1. Inleiding 2. Begroting in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO 7. Ontwikkeling weerstandsvermogen Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding

Ingediend 7-2-2022 17-3-2023 20-3-2023

Vastgesteld door RvC 14-2-2022 27-3-2023 27-3-2023

1. INLEIDING WerkwIJSS is na de ontvlechting van de PAUW-bedrijven op 1 januari 2019 gestart met haar taak om beschutte werkplekken aan te bieden aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen; op 1 januari 2024 zullen we dus ons 5-jarig bestaan vieren. In de stichting participeren de gemeenten Nieuwegein, Lopik, IJsselstein en Vijfheerenlanden. Het Bedrijfsplan beschrijft en gaat dieper in op onze missie, visie en doelstellingen. Bedrijfsplan en Begroting bouwen verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers: • WerkwIJSS ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf. • De expertise en infrastructuur van WerkwIJSS in samenwerking met de lokale werkteams gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe leerwerktrajecten. • Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering. • Starten met het verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit. De belangrijkste ontwikkelingen die in deze Begroting zijn meegenomen: • Implementatie van de uitkomsten van project ‘Verbetering begeleiding medewerkers’ betreffende de samenwerking met trajectbegeleiders. Het betreft hier de uitbreiding van de staf en leiding met één additionele begeleider in de loop van 2023.

Andere verbeterpunten van de SW Evaluatie 2021 kunnen pas worden meegenomen in de financiële planning wanneer hierover meer duidelijk is. • De Begroting 2024 geeft een actueel inzicht in de bijdragen door de gemeenten rekening houdend met de diverse interne en externe ontwikkelingen waaronder de impact van de energiecrisis, inflatie en nieuwe CAO-afspraken. • Inzake de geplande inkoop van werkplekken zijn wij verheugd dat deze net als voor 2023 heeft plaatsgevonden aan de hand van een goede afstemming tussen de gemeenten en dat er commitment is om het werkplekpotentieel van 100 fte/werkplekken voor een zeer belangrijk deel te vullen. In 2024 werken we opnieuw aan de 10 focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie. Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

2. Resultaat in 1 oogopslag In EJV0 2023 en Begroting 2024 zijn de volgende ontwikkelingen meegenomen: • Toename van de begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende instroom op nieuwe (kortlopende) maatwerk trajecten en de zittende (SW) groep met een lagere productiviteit en hoger ziekteverzuim. • Vanaf medio 2023 uitbreiding van de bezetting met 1 additionele begeleider als implementatie van de uitkomsten van project ‘Verbetering begeleiding medewerkers’ waarmee de bovenstaande begeleidingsbehoefte voor nu wordt ingevuld. Het betreft hier een verschuiving van de bezetting tussen WIL en WerkwIJSS en zou daarom budgetneutraal moeten zijn voor de deelnemende gemeenten. • Onzekerheid over verdere kostenstijgingen (energie, onderhoud, etc.) naast de aanpassing van de CAO voor de staf en begeleiding. Waar mogelijk zullen wij net als in 2022 deze door indexatie van verkoopprijzen doorzetten naar onze afnemers. Het nu voor 2023 verwachte negatieve resultaat (- € 39K) is toe te schrijven aan de vanaf medio van dit jaar verwachte additionele begeleider. Zoals eerder opgemerkt zou dit als een budgetneutrale verschuiving tussen WIL en WerkwIJSS moeten worden geïmplementeerd. In Begroting 2024 is verder rekening gehouden met een indexatie van 3,35% ten opzichte van EJV0 2023 op basis van de septembercirculaire.

3. Omzet, verbruik en marge Bedragen in € 1.000 Omzet Beschut (productie) Verbruik Beschut (productie) Marge Beschut (productie) Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

2022 2023 Realisatie 2022 Begroting € 558 € 455 € € -85 € -44 € € 472 € 411 € € 18 € 41 € € -9 € -3 € € 8 € 38 € € 4 € 10 € € € € € 4 € 10 € € 485 € 459 €

EJV0 602 -92 510 36 -10 26 10 10 546

2024 Begroting € 622 € -95 € 527 € 37 € -11 € 27 € 10 € € 10 € 563

Met betrekking tot de reguliere productie is in EJV0 2023 uitgegaan van een verhoging van de verkoopprijzen met de per eind 2022 doorgevoerde indexatie van 7,9%. Een verdere verhoging van de productiviteit is niet meegenomen omdat wij verwachten dat dit alleen met een ongewenste druk op de medewerkers en organisatie mogelijk is. Onze doelstellingen zijn gericht op voor medewerkers passende werkzaamheden, trajecten en ergonomie naast marktconforme tarieven. Met de in 2022 gestarte initiatieven verwachten wij de opbrengsten van leerwerktrajecten in 2023 te kunnen verdubbelen. Ook hier ligt de nadruk op maatwerk en passend werk. Begroting 2024 is gebaseerd op een 3,35% indexatie van de voor EJV0 2023 opgenomen bedragen. De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken door complementaire organisaties en verkoop van oude machines, etc.

4. Personeelskosten Ten opzichte van Begroting 2023 stijgt de staf en leiding medio 2023 met 1,00 fte naar 11,88 fte.

Het betreft de aanstelling van een additionele begeleider en is de implementatie van de verwachte uitkomst van het project ‘Verbetering begeleiding medewerkers’. Doordat het hier gaat om een verschuiving van de bezetting van WIL naar WerkwIJSS zou dit voor de gemeenten budgetneutraal moeten zijn. In zowel 2023 en 2024 wordt er geen verdere inhuur begroot en verwacht. De kostenstijging in EJV0 2023 ten opzichte van Begroting 2023 (€ 95K): • CAO-aanpassing + € 62K • Add. begeleider (1/2 jaar) + € 39K (budgetneutraal i.c.m. WIL) • Overigen - € 6K En de kostenstijging in Begroting 2024 ten opzichte van EJV0 2023 (€ 64K): • Add. begeleider (heel jaar) + € 40K (budgetneutraal i.c.m. WIL) • Kostenstijging (3,35%) + € 29K (conform september circulaire) • Overigen - € 5K In de EJV0 2023 en Begroting 2024 zijn geen andere aanpassingen in het functiehuis of organisatie meegenomen. Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding.

5. Overige kosten Ten opzichte van Begroting 2023 stijgen de huisvestingskosten door het toegenomen onderhoud aan het gebouw. De energiekosten zijn voor EJV0 2023 bepaald aan de hand van het gemiddelde gebruik van de afgelopen 3 jaar en de in januari bekende tarieven; voor deze EJV0 2023 komen deze kosten vrijwel op Begroting 2023 uit. De overige (materiële) kosten stijgen in 2023 ten opzichte van Begroting door prijsstijgingen in het onderhoud aan machines en installaties, IT en verzekeringen. In de Organisatiekosten is voor EJV0 2023 een bedrag ad € 20K voor advies- en projectkosten meegenomen met name bestemd voor het herhuisvestingsproject. Voor Begroting 2024 is uitgegaan van een algemene kostenstijging van 3,35% ten opzichte van EJV0 2023 conform de septembercirculaire.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (A) De afrekenmethodiek zoals vastgelegd in de DVO heeft de afgelopen jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Daarnaast was ook de werkelijke financiële bijdrage van een gemeente niet transparant; behalve de vooraf geplande aantallen werkplekken zijn in 2021 en 2022 namelijk ook additionele werkplekken conform DVO afgerekend. Voor Begroting 2023 en 2024 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen werkplekken. Daarbij is ook een commitment afgegeven voor een hoger aantal werkplekken dan de voorgaande jaren. Gegeven de in 2024 ten opzichte van 2023 opnieuw optredende verschillen blijft de behoefte aan een eenvoudigere en transparantere manier van verdeling van de kosten over de deelnemende gemeenten bestaan. Gemid. aantal werkplekken Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijheerenlanden Stichtse Vecht *) Totaal

2022 Gepland 28,00 33,95 9,63 6,45 78,03

Realisatie 29,40 35,63 9,57 8,41 1,00 84,01

2023 Gepland 33,00 43,45 11,00 8,20

2024 Gepland 28,00 44,55 11,00 10,30

95,65

93,85

*) Vanaf 2022 rekent Stichtse Vecht werkelijk afgenomen werkplekken af.

Op basis van de door ons normatief gehanteerde ‘capaciteit’ van 100 fte/werkplekken zijn de in 2023 (4,35) en 2024 (6,15) resterende fte/werkplekken als ‘Omzet Leerwerktrajecten’ meegenomen. De fte/werkplek van Stichtse Vecht is opgenomen als additionele fte/werkplek.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (B) Op sheet ‘6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (C)’ is per jaar en per gemeente aangegeven welke aantallen werkplekken zijn ingekocht en afgerekend. De totale bijdrage fluctueert over de jaren niet alleen door de eigen aantallen, maar ook door die van de andere gemeenten. 2022

Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijheerenlanden Stichtse Vecht Totaal

€ € € € € €

Begroot 235.550 285.604 81.012 54.261 656.427

€ € € € € €

2023 Realisatie 249.683 302.544 81.012 74.047 10.095 717.381

€ € € € € €

Begroot 257.555 339.114 85.852 63.998 746.518

€ € € € € €

EJV0 257.555 339.114 85.852 63.998 9.366 755.884

2024 Begroot € 251.345 € 399.907 € 98.742 € 92.459 € 10.772 € 853.225

De stijging van gemeentelijke bijdragen van Begroting 2023 naar Begroting 2024 (€ 97K) is als volgt te verklaren: • Additionele begeleider • Indexatie 2023-2024 • Totaal

€ 80K (budgetneutraal in combinatie met Begroting WIL) € 17K (3,35% conform septembercirculaire) € 97K

Het werkplektarief voor Begroting 2024 komt uit op € 8.977 ten opzichte van € 7.805 voor Begroting 2023. Deze toename van € 1.172 per werkplek komt met name door de stijging van de totale gemeentelijke bijdrage, maar ook door de lichte afname van het totaal geplande aantal werkplekken: • Stijging door toename gemeentelijke bijdrage • Stijging door afname aantal geplande werkplekken

€ 1.115 € 57 € 1.172

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (C) Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal Bedragen in € Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijfheerenlanden Stichtse Vecht Totaal

Realisatie 2022 Geplande fte/werkplekken (Begroting) Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag Aantal Tarief Bedrag 28,00 € 8.412 € 235.550 1,40 € 10.095 € 14.133 33,95 € 8.412 € 285.604 1,68 € 10.095 € 16.939 9,63 € 8.412 € 81.012 -0,06 € 10.095 6,45 € 8.412 € 54.261 1,96 € 10.095 € 19.786 € 8.412 € 1,00 € 10.095 € 10.095 78,03 € 656.427 5,97 € 60.954

Totaal Bedrag € 249.683 € 302.544 € 81.012 € 74.047 € 10.095 € 717.381

EJV0 2023 Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag € 9.366 € € 9.366 € € 9.366 € € 9.366 € 1,00 € 9.366 € 9.366 1,00 € 9.366

Totaal Bedrag € 257.555 € 339.114 € 85.852 € 63.998 € 9.366 € 755.884

Begroting 2024 Geplande fte/werkplekken (Begroting) Additionele werkplekken Aantal Tarief Bedrag Aantal Tarief Bedrag 28,00 € 8.977 € 251.345 € 10.772 € 44,55 € 8.977 € 399.907 € 10.772 € 11,00 € 8.977 € 98.742 € 10.772 € 10,30 € 8.977 € 92.459 € 10.772 € € 8.977 € 1,00 € 10.772 € 10.772 93,85 € 842.453 1,00 € 10.772

Totaal Bedrag € 251.345 € 399.907 € 98.742 € 92.459 € 10.772 € 853.225

Geplande fte/werkplekken (Begroting) Aantal Tarief Bedrag 33,00 € 7.805 € 257.555 43,45 € 7.805 € 339.114 11,00 € 7.805 € 85.852 8,20 € 7.805 € 63.998 € 7.805 € 95,65 € 746.518

7. Ontwikkeling weerstandsvermogen In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS € 120.917 diende te bedragen met een variabele marge van maximaal 40%. Dit betekende dat het weerstandsvermogen zich in de bandbreedte € 120.917 - € 169.284 zou moeten bevinden. Eind 2020 is het aanwezige vermogen boven het afgesproken maximum uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Met het in 2021 en 2022 gerealiseerde financiële resultaat is het weerstandsvermogen iets verlaagt (€ 4.420), maar nog steeds ruim binnen de bandbreedte. Gegeven het over 2023 nu verwachte exploitatieverlies van € 38.885 zou dit betekenen dat eind 2023 het vermogen nog steeds binnen deze bandbreedte blijft. De Begroting 2023 is sluitend en brengt dus geen wijziging met zich mee met betrekking tot het weerstandsvermogen. Een nieuwe beoordeling van risico’s en benodigd weerstandsvermogen zal plaatsvinden wanneer er meer duidelijkheid is over de implementatie van alle aanbevelingen vanuit het rapport inzake de SW-evaluatie en zal dan ook een besluit bevatten over de jaarlijkse indexatie.

Weerstandsvermogen eind 2020 Resultaat 2021 Weerstandsvermogen eind 2021 Resultaat 2022 Weerstandsvermogen eind 2022 Resultaat EJV0 2023 Weerstandsvermogen eind 2023 Resultaat Begroting 2024 Weerstandsvermogen eind 2024

€ € € € € € € € €

169.284 -17.833 151.451 13.413 164.864 -38.885 125.979 -0 125.979

Bijlage A: Jaarcijfers Bedragen in €

2022

2023

2023

2024

Realisatie

Begroting

EJV0

Begroting

Begroting 2024 vs. Realisatie 2022

Begroting 2024 vs. Begroting 2023

Begroting 2024 vs. EJV0 2023

Omzet

€

579.770

€

505.826 €

647.874

€

669.243

€

89.472

€

163.417

€

21.369

Goederenverbruik

€

-94.841

€

-47.230 €

-102.334

€

-105.762

€

-10.921

€

-58.532

€

-3.428

Marge

€

484.929

€

458.596 €

545.540

€

563.481

€

78.552

€

104.885

€

17.941

Personeelskosten (WSW)

€

-14.634

€

-5.091 €

-15.790

€

-16.319

€

-1.685

€

-11.228

€

-529

Personeelskosten (NRG)

€

-799.058

€

-836.238 €

-930.770

€

-994.764

€

-195.707

€

-158.526

€

-63.994

Huisvesting

€

-209.927

€

-232.519 €

-242.375

€

-250.494

€

-40.567

€

-17.975

€

-8.120

Overige (materiële) kosten

€

-116.630

€

-97.076 €

-114.739

€

-117.788

€

-1.158

€

-20.712

€

-3.048

Organisatiekosten

€

-48.636

€

-33.849 €

-36.293

€

-37.341

€

11.295

€

-3.492

€

-1.048

Totale kosten

€

-1.188.884

€

-1.204.773 €

-1.339.967

€

-1.416.706

€

-227.822

€

-211.933

€

-76.740

Exploitatieresultaat

€

-703.955

€

-746.177 €

-794.426

€

-853.225

€

-149.270

€

-107.048

€

-58.799

Financiering gemeenten

€

717.369

€

746.175 €

755.541

€

853.225

€

135.857

€

107.050

€

97.684

Nieuwegein

€

249.683

€

257.555 €

257.555

€

251.345

€

1.662

€

-6.210

€

-6.210

IJsselstein

€

302.544

€

339.114 €

339.114

€

399.907

€

97.363

€

60.794

€

60.794

Lopik

€

81.012

€

85.852 €

85.852

€

98.742

€

17.730

€

12.891

€

12.891

Vijfheerenlanden

€

74.047

€

63.998 €

63.998

€

92.459

€

18.412

€

28.460

€

28.460

Stichtse Vecht

€

10.095

€

-

€

9.366

€

10.772

€

677

€

10.772

€

1.406

€

13.413

€

-2 €

-38.885

€

-0

€

-13.413

€

2

€

38.885

Resultaat

2023

2022 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2024 Begroting

EJV0

Begroting

Directeur

0,78

0,78

0,78

0,78

Controller

0,78

0,78

0,78

0,78

Administrateur

0,78

0,78

0,78

0,78

Projectleider Marketing & Communicatie

0,78

0,78

0,78

0,78

HR-adviseur

0,63

0,63

0,63

0,63

Bedrijfsbureau

2,00

2,00

2,00

2,00

Unitleider, Werkleider & Begeleider

6,00

6,00

7,00

7,00

Secretaris OR

0,11

0,11

0,11

0,11

Doorbelasting aan Schoonmaak

-0,96

-0,96

-0,96

-0,96

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

10,88

10,88

11,88

11,88

Totaal NRG incl. doorb. aan Schoon (in €)

€

€

-

€

783.973

821.012 €

€

€

-

911.494

€

€

-

10,88

11,88

821.012 €

911.494

974.842 0,00

0,00

0,00

10,88

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

€

0,00

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

783.973

€

11,88

€

974.842