8. Bijlage Nota reserves en voorzieningen

Bijlage Aanpassing d.d. 10 april 2025

Behorende bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2025

Reserves Algemene reserve Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Algemene reserve De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen en heeft als doel om niet-structurele risico’s op te vangen. Onbeperkt Door toevoeging van positieve exploitatieresultaten vanuit de jaarrekening Als er sprake is van een jaarrekeningtekort in enig jaar zal dit worden onttrokken €0 N.v.t.

Opschorting prestaties Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Incidentele prestaties die gepland stonden in begrotingsjaar en nog niet zijn uitgevoerd, maar uitgevoerd worden in het volgende jaar. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus Onttrekkingen worden uiterlijk het volgende jaar onttrokken ten behoeve van de uitvoering van de opgeschoven project/werkzaamheden. €0 N.v.t.

Project IJsselveld Oost Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze

Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve De beschikbare projectgelden te kunnen besteden over de jaren heen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. (raadsvoorstel 93189) €0 N.v.t.

Dekking kapitaallasten Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Kapitaaldekkingsreserve Ter dekking van de afschrijvingslasten van een aantal investeringen 2042 Door afzonderlijke raadsvoorstellen Ter dekking van het afschrijvingsdeel van gerealiseerde investeringen €0 N.v.t.

Groot onderhoud civieltechnische kunstwerken Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud civiel technische kunstwerken (bruggen). Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Egalisatiereserve IHP (Integraal HuisvestingsPlan) Type Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Om de voordelen inzake vervanging van onderwijshuisvesting conform het integrale huisvestingsplan onderwijs toe te kunnen voegen om incidentele lasten en baten in latere jaren op te vangen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Baggeren Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Bestemd voor bijdragen aan het baggeren van de watergangen. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Planschade Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Reservering in verband met mogelijke planschade vanaf 2020 t/m 2025 Door afzonderlijk raadvoorstel Door afzonderlijk raadvoorstel €0 N.v.t.

Woningbouwopgave Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Het kunnen realiseren van woningbouw in de breedste zin van het woord. Onbeperkt Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus €0 N.v.t.

Afvalstoffenheffing Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Egalisatiereserve Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Onbeperkt Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening. €0 N.v.t.

Riolering Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Egalisatiereserve Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing. Onbeperkt Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening. €0 N.v.t.

Projecten Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve Het meerjarig beschikbaar houden van middelen voor projecten en het dekken van projectkosten. Onbeperkt Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus. Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Mobiliteit Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve (Mee) bekostigen van infrastructurele werken bij de woningopgave Onbeperkt Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. € 0. N.v.t.

Leefbaarheid Type Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve (Mee)bekostigen van natuur, recreatie, cultuurhistorie en cultuur bij de woningopgave Onbeperkt Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten. €0 N.v.t.

Duurzaamheid Type Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve De beschikbaar gestelde klimaat-/ duurzaamheidsmiddelen vanuit het rijk te reserveren om in de komende jaren te besteden aan (ondersteunende) maatregelen om de klimaatdoelen te behalen. 5 jaar Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus. Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. €0 € 1.000.000

Voorzieningen Pensioenen wethouders Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de wethouders pensioenen te waarborgen. Onbeperkt Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie; de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de pensioenverplichtingen te kunnen blijven uitbetalen. Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur en organisatie De pensioenen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Asfalt wegen/bestratingen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten voor de vervangingen van asfaltwegen en bestratingen meerjarig op te kunnen vangen. Duur beheerplan Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan Wegen. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan Wegen

Achterstallig onderhoud wortelopdruk Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud wortelopdruk in 5 jaar in te halen. Tot en met 2025 Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wortelopdruk 2020. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wortelopdruk 2020.

Verkeersregelinstallaties Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan de verkeersregelinstallaties overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Riolering Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voor de kosten van de vervangingen van de rioleringen is gebaseerd op het Water en Rioleringsplan IJsselstein (WRP) 20124-2029. 2024-2029 Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het WRP. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het Water en Rioleringsplan.

Uitgestelde prestaties riolering Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voor niet uitgevoerde werkzaamheden riolering om deze alsnog op te pakken. Onbeperkt Jaarlijks wordt bij de jaarrekening beoordeeld of geplande werkzaamheden uit het WRP nog niet zijn uitgevoerd. Het budget voor de niet uitgevoerde werkzaamheden wordt gestort in de voorziening. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen die te maken hebben met een uitgestelde prestatie riolering worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van het verlof(sparen) te waarborgen. Onbeperkt Jaarlijks wordt een dotatie gedaan bij de jaarstukken ten laste van de exploitatie; de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de verlofverplichtingen te kunnen opvangen.. Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur en organisatie Het verlofsaldo wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Achterstallig onderhoud gebouwen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud gebouwen in te halen. Tot en met 2025 Eenmalige storting bij de jaarstukken 2022 ten laste van de exploitatie. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Achterstallig onderhoud groen Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening Achterstallig onderhoud in het groen in te halen. Tot en met 2025 Eenmalige storting bij de jaarstukken 2022 ten laste van de exploitatie. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Nagekomen kosten Grex Binnenstad Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Voorziening van middelen met specifieke besteding Voor niet uitgevoerde werkzaamheden grex binnenstad om deze na het sluiten van de grex uit te voeren. Tot en met 2030. Bij het afsluiten van de grex binnenstad (jaarstukken 2023) is een eenmalige storting gedaan t.b.v. nog uit te voeren werkzaamheden. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen die te maken hebben met nog uit te voeren werkzaamheden worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Groen Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan het groen overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Water Soort Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud baggeren overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Civiele kunstwerken Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan de civiele kunstwerken overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Straatmeubilair Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan het straatmeubilair overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Borden Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan de bebording overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Openbare verlichting Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan de openbare verlichting overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Spelen Soort Doel

Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten van groot onderhoud aan de speeltoestellen en -terreinen overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen. Duur beheerplan Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR. Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Groot onderhoud gebouwen Soort Doel Looptijd Voeding

Programma Bestedingswijze

Egalisatievoorziening De kosten voor het groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen meerjarig op te kunnen vangen. Duur beheerplan Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het meerjaren onderhoudsplan gebouwen (MJOP gebouwen). Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead. Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het MJOP gebouwen.

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) personeel Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Soort Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de Doel Looptijd Voeding Programma Bestedingswijze

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) te waarborgen. Onbepaald Jaarlijks wordt bij de jaarrekening een dotatie gemaakt n.a.v. de totale kosten die ten laste van de voorziening gebracht zijn. Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead. Het saldo voor de RVU wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.