Document · PDF

8.2 Begroting 2024 SGL bestuur definitief 13-09-2023

Commissie Ruimte 10 oktober 2023, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Overige ingekomen stukken13.598 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Incidentele weerstandscapaciteit

Algemene reserve (inclusief verwerking van geraamd resultaat) Stille reserves materiële vaste activa2 Post onvoorzien in de begroting Totaal incidentele weerstandscapaciteit 3.1.5.2

Begroot 2024 662.712 P.M. 6.300 669.012

Structurele weerstandscapaciteit

Onbenutte ruimte heffingen Heroverweging bestaand beleid Totaal structurele weerstandscapaciteit

Beschikbaar per 31-12-2023 0 P.M. 0

Begroot 2024 0 P.M. 0

Onbenutte ruimte leges en heffingen Voor zover de hoogte van leges en andere heffingen niet gebonden is aan landelijk vastgestelde tarieven, is het beleid zoveel mogelijk gericht op 100% kostendekking. Zowel bedrijfseconomische factoren (vraaguitval), draagvlak (relatieve hoogte tarieven in vergelijking tot andere recreatieschappen) en beleidsinhoudelijke argumenten geven in de praktijk een begrenzing aan het volledig benutten van de aanwezige onbenutte capaciteit. Heroverweging bestaand beleid Door bestaand beleid te heroverwegen zijn er mogelijkheden om de structurele nadelen in de begroting op te vangen. 3.1.5.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit.

Weerstandscapaciteit

Risico's

Weerstandsvermogen

De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt voor 2024 € 662.712. 2 De materiele vaste activa zijn conform het BBV gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingprijs dan wel lagere marktwaarde. Indien de marktwaarde

echter boven de verkrijgings- of vervaardigingsprijs ligt dan is sprake van een stille reserve. Deze wordt gekapitaliseerd bij verkoop van het betreffende actief.

Het weerstandsvermogen wordt berekend door de risico’s te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit van € 669.012 en € 318.000 aan risico’s komt het weerstandsvermogen in de begroting 2023 uit op 2.1 In het algemeen wordt het weerstandsvermogen als voldoende gezien wanneer 100% van de risico’s kan worden opgevangen (weerstandsvermogen 1,0). Relatie weerstandsvermogen en financiële kengetallen Gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht in de paragraaf weerstandsvermogen een zestal financiële kengetallen op te nemen voor het laatste rekeningjaar, het lopende begrotingsjaar en het nieuwe begrotingsjaar. In onderstaande tabel zijn de betreffende kengetallen opgenomen en vervolgens voorzien van een beoordeling. De kengetallen grondexploitaties en onbenutte belastingcapaciteit zijn als niet van toepassing opgenomen omdat SGL geen grondexploitaties heeft en geen gemeentelijke belastingen oplegt. Concept jaarrekening 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Netto schuldquote

21%

41%

55%

45%

41%

39%

Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteit Kengetal grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Onbenutte belastingcapaciteit

21% 31% nvt 19% nvt

41% 42% nvt 0.5% nvt

55% 37% nvt -1,1% nvt

45% 40% nvt 0.1% nvt

41% 41% nvt 0.2% nvt

39% 44% nvt 0.7% nvt

Omdat de kengetallen in de eerste plaats bedoeld zijn om inzicht te geven in de financiële positie ten behoeve van de horizontale verantwoording, is een externe normering niet aan de orde. Het is de rol van het dagelijks bestuur om aan de hand van de kengetallen de financiële positie toe te lichten en de rol van het algemeen bestuur om eventueel bijstellingen te verlangen. Wel heeft de VNG voor gemeenten enkele streefwaarden benoemd. Alhoewel deze niet specifiek van toepassing zijn op gemeenschappelijke regelingen geven we ze wel een duiding van de financiële positie. Op basis van deze streefwaarden is op alle van toepassing zijnde kengetallen de financiële positie van het recreatieschap goed te noemen.

3.2 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen In 2020 is gestart met inspecties om op basis daarvan een nieuw onderhoudsplan op te stellen. Voor een uitgebreide beschrijving van de beleidsvoornemens ten aanzien van het onderhoud van de verschillende kapitaalgoederen verwijzen wij u naar de paragraaf over voorzieningen Beheer en onderhoud in paragraaf 5.5.1.

3.3 Paragraaf financiering 3.3.1

Beleidsuitgangspunten

Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut.

3.3.2

Risicobeheer

De Wet financiering decentrale overheden vermeldt twee normen. Het doel is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij aanzienlijk hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het schap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. 25

3.3.3

Kasgeldlimiet

In de Uitvoeringsregeling Financiering Decentrale Overheden (UFDO) geeft het ministerie aan tot welk bedrag gemeenschappelijke regelingen mogen financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage van het totaal van de begroting, zijnde momenteel 8,2 %. Als de gemeenschappelijke regeling deze kasgeldlimiet structureel overschrijdt, dient ze de kortlopende schuld om te zetten in een langlopende schuld. Met name bij korte financiering is er sprake van een renterisico. Van de ene kant voorkomt de GR grote fluctuaties in de rentelasten door deze financieringsvorm in te kaderen. Van de andere kant is het schap sinds de invoering van de Wet FIDO flexibeler en krijgt ze grotere vrijheid om het cashmanagement vorm te geven. De verwachte kasgeldlimiet voor 2024 kan als volgt worden weergegeven: Totaal van de lasten begroting 2024 € 6.270.858. De verwachte limiet is 8,2% zijnde € 514.210

3.3.4

Renterisiconorm

De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal, met als doel het beperken van de gevolgen van een stijgende rente op de rentelasten van het schap. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal in aanmerking mag komen voor verplichte aflossingen en renteherzieningen. De verwachte renterisiconorm voor 2024 kan als volgt worden weergegeven: Totaal van de lasten begroting 2024 € 6.270.858. De verwachte limiet is 20% zijnde € 1.254.172. De begrote aflossingen voor 2024 zijn € 222.000 zodat deze ruim binnen deze limiet passen.

3.3.5

Mutaties in de leningenportefeuille

Omschrijving

2023

2024

2025

2026

2027

Stand per 1 januari

2.796.150

2.873.958

3.273.144

3.126.537 2.739.853

Nieuwe leningen

291.808

621548

200.064

156.943

Reguliere aflossing

214.000

222.362

346.671

386.684

Stand per 31 december

2.873.958

3.273.144

3.126.537

2.739.853 2.510.112

Het uitgangspunt is dat in deze begrotingsperiode in totaal € 622.000,- aan nieuwe leningen wordt opgenomen. Dit is met name ter afdekking van de investeringen in de begroting en om te waarborgen dat vaste activa met vaste geldmiddelen gefinancierd zijn.

3.3.6

BBV en rentetoerekening

Het BBV bevat voorschriften met betrekking tot de rentetoerekening. De interne rentetoerekening is afhankelijk van de verhouding netto rentelasten afgezet tegen de integraal gefinancierde activa. Het schap heeft geen grondexploitaties zodat een aparte renteberekening hiervoor buiten beschouwing kan worden gelaten. Projectfinanciering is eveneens niet van toepassing. De interne rentetoerekening loopt via het taakveld 0.5 treasury. Conform historie wordt er geen renteresultaat begroot en worden de netto rentelasten 100% doorverdeeld naar de activa. Over reserves, voorzieningen en eigen vermogen wordt geen rente toegerekend.

3.4 Paragraaf bedrijfsvoering 3.4.1

Bedrijfsvoering

In de begroting van het recreatieschap is geen apart programma “bedrijfsvoering” opgenomen. De personeels- en doorbelaste apparaatskosten van SBB zijn verdeeld over de verschillende programma’s zie bladzijde 7. E.e.a. qua taakuitvoering is in de samenwerkingsovereenkomst tussen SGL en SBB afgesproken, dat het budget van € 3,06 miljoen taakstellend is voor Staatsbosbeheer en past binnen de kadernota 2023 van het Recreatieschap.” Dit taakstellende bedrag geldt tevens (geïndexeerd) voor het begrotingsjaar 2024. Op basis hiervan zijn de personeels- en apparaatskosten opgesteld en via vaste percentages doorbelast naar de twee werkgebieden. Dit percentage is 66% voor het werkgebied Stichtse Groenlanden en 34% voor het werkgebied Vinkeveense Plassen.

3.4.2

Overhead en toerekening personeelskosten

Overeenkomstig het BBV dienen de kosten van overhead verantwoord te worden op een afzonderlijk daarvoor aangewezen taakveld. Dit betreft enerzijds (een percentage van) de personele kosten zoals directeur, afdelingshoofden en medewerkers van ondersteunende afdelingen. Anderzijds betreft het apparaatskosten zoals ICT en huisvesting etc. Direct toewijsbare personeel- en apparaatskosten dienen op het taakveld verantwoord te worden waar deze betrekking op hebben. De verdeling op taakveldniveau is 5.5 van deze begroting opgenomen.

3.5 Paragraaf verbonden partijen Het recreatieschap is vanaf 2023 geen deelnemer meer aan de bedrijfsvoeringsorganisatie RMN, de voormalige uitvoeringsorganisatie voor twee recreatieschappen.

FINANCIËLE BEGROTING

4 Overzicht baten en lasten per programma en toelichting Concept Programma

jaarrekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023

2024

2025

2026

2027

Lasten Programma 1 Beheer & onderhoud

2.630.018

2.894.194

2.893.803

3.041.434

3.099.268

3.158.259

Programma 2 Toezicht en handhaving

525.498

775.795

808.250

824.415

840.904

857.722

Programma 3 Ontwikkeling

32.268

106.775

105.665

107.778

109.933

112.132

Programma 4 Exploitatie

1.143.567

1.164.274

1.154.631

1.171.768

1.179.520

1.173.461

Programma 5 Algemeen, incl. overhead

3.259.725

1.214.901

1.308.509

984.653

1.004.318

1.024.374

2.853.025

858.201

952.209

978.253

997.818

1.017.774

6.700

6.300

6.400

6.500

6.600

400.000

350.000

7.591.076

6.155.939

6.270.858

6.130.048

6.233.944

6.325.948

Programma 1 Beheer & onderhoud

1.418.331

2.877.651

2.579.935

2.848.276

2.905.242

2.963.346

Programma 2 Toezicht en handhaving

126.367

737.243

720.586

772.088

787.530

803.281

Programma 3 Ontwikkeling

11.042

96.671

94.204

98.472

100.441

102.450

2.778.783 3.816.319

2.344.114 -

2.362.386 -

2.452.639 -

2.501.691 -

2.551.725 -

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Bedrag onvoorzien

Transitie RMN

Totaal lasten Baten

Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemeen, incl overhead · · · ·

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Bedrag onvoorzien Transitie RMN

Totaal baten Saldo van baten en lasten

8.150.842 -559.766

6.055.679 100.260

5.757.111 513.747

6.171.475 -41.426

6.294.904 -60.961

6.420.802 -94.854

Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal mutaties reserves

1.355.168 1.458.114 -102.946

470.715 603.228 -132.513

292.977 806.724 -513.747

310.674 270.397 40.277

301.907 262.149 39.758

298.262 251.120 47.142

Geraamd resultaat (positief is verlies)

-662.712

-32.253

-1.149

-21.203

-47.712

De baten, lasten en mutaties in reserves zijn gebaseerd op de beleidsinhoudelijke doelstellingen zoals per programma opgenomen in het programmaplan. Voor een nadere toelichting verwijzen wij daarom naar de individuele programma’s in het programmaplan. Het grote verschil in de verdeling tussen de programma’s tussen begrotingsjaar 2022 en 2023 ontstaat door een andere labeling van kosten door SBB (2023) in vergelijking met RMN (2022. De programma-indeling sluit in deze begroting niet meer aan op de programma indeling van de vastgestelde begroting 2023. De programma-indeling is voor de begroting 2024 zodanig aangepast dat de baten en de lasten juister gerubriceerd zijn. De vergelijkende cijfers van 2023 zijn dienovereenkomstig aangepast. 28

4.1 Overzicht incidentele baten en lasten en toelichting Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie Incidentele baten en lasten van de Commissie BBV is het verplicht een overzicht op te nemen van de incidentele baten en lasten in de begroting inclusief een toelichting op de belangrijkste posten hieruit. Overzicht incidentele baten en lasten 2024

2025

2026

2027

Totaal lasten exclusief mutaties reserves

6.270.585

6.037.300

6.139.340

6.229.452

Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves

350.000

Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves

5.920.585

6.037.300

6.139.340

6.229.452

5.757.111

6.078.726

6.200.301

6.324.307

125.000

5.632.111

5.953.726

6.075.301

6.199.307

Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves

292.977 125.000 167.977

310.674 125.000 185.674

301.907 125.000 176.907

298.262 125.000 173.262

Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves Totaal structurele onttrekkingen uit reserves

806.724 419.082 387.642

270.397 0 270.397

262.149 0 262.149

251.120 0 251.120

Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves

Onderstaand zijn de belangrijkste incidentele baten, lasten en reservemutaties (groter dan € 10.000) toegelicht: • • •

Storting ontwikkelreserve 2024-2027: € 125.000 Kosten transitie 2024 € 350.000 Onttrekking bestemmingsreserve transitie 2024: € 419.082

4.2 Presentatie van het structureel begrotingssaldo Om inzicht te bieden in het structureel begrotingssaldo is onderstaand opgenomen wat het effect is van de incidentele baten en lasten op de begroting 2022-2025. Dit overzicht is gebaseerd op het modeloverzicht zoals geadviseerd door de Commissie BBV in de notitie Incidentele baten en lasten.

2024 513.747 -513.747

2025 -41.426 40.277

2026 -60.961 39.758

2027 -94.854 47.142

Begrotingssaldo na bestemming

-1.149

-21.203

-47.712

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-1.149

-21.203

-47.712

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Structureel begrotingssaldo (positief = tekort)

5 Uiteenzetting van de financiële positie 5.1 Financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid De begroting 2024 is een beleidsarme begroting, derhalve is er voor gekozen geen nieuw beleid in de begroting 2024 te verwerken. De begroting 2024 is daarmee volledig gebaseerd op bestaand beleid.

5.2 Geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar Concept jaarrekening 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Immateriële vaste activa

152.827

118.312

95.352

73.020

52.134

31.248

Materiële vaste activa

6.904.831

7.686.054

7.703.032

7.103.648

6.840.593

6.613.185

Financiële vaste activa

101.239

80.000

60.000

Totaal vaste activa

7.158.897

7.884.366

7.858.384

7.236.668

6.952.727

6.704.433

Uitzettingen < 1 jaar

4.483.306

1.245.000

Liquide middelen

350.433

358.400

Overlopende activa

111.204

94.800

Totaal vlottende activa

4.944.943

1.698.200

Totaal activa

12.103.840

9.582.566

9.556.584

8.934.868

8.650.927

8.402.633

Eigen vermogen

3.751.233

4.004.362

3.490.645

3.539.143

3.590.050

3.682.234

Voorzieningen

1.594.097

1.310.526

1.169.624

897.657

734.414

507.365

Vaste schuld

2.853.975

2.873.958

3.273.144

3.126.536

2.739.852

2.510.112

Totaal vaste passiva

8.199.305

8.188.846

7.933.413

7.563.336

7.064.316

6.699.711

Vlottende schuld

2.058.209

1.167.320

1.396.771

1.145.132

1.360.211

1.476.522

Overlopende passiva

1.846.326

226.400

Totaal vlottende passiva

3.904.535

1.393.720

1.623.171

1.371.532

1.586.611

1.702.922

Totaal passiva

12.103.840

9.582.566

9.556.584

8.934.868

8.650.927

8.402.633

Voorraden

5.3 EMU-saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro. Omdat het begrotingstotaal van het Recreatieschap onder deze grens van €20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

5.4 Meerjaren investeringsbegroting In de begroting is tevens een meerjaren investeringsbegroting opgenomen. Deze begroting is gebaseerd op de netto investering (investering -/- eventueel van derden ontvangen specifieke bijdrage/subsidie). Op investeringen wordt afgeschreven vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikname van het activum.

Investeringsoverzicht 2024 - 2027 investingsoverzicht 2024 - 2027

termijn

SGL A Investeringen 2022 Investeringen 20 jaar Investeringen 15 jaar Investeringen 8 jaar Investeringen 7 jaar Investeringen 5 jaar

20 15 8 7 5

SGL B Investeringen 2022 Investeringen 40 jaar Investeringen 30 jaar Investeringen 20 jaar Investeringen 15 jaar Investeringen 10 jaar Investeringen 8 jaar Investeringen 5 jaar

40 30 20 15 10 8 5

Subtotaal vervangingsinvesteringen (Uitbreidings)investeringen Totalen per jaarschijf

Bedrag investeringen 2024 2025

2026

2027

127.869

318.582

31.125

3.906

27.993 3.757

730.360

153.911

477.576

0 730.360

0 153.911

0 477.576

187.326

46.859

220.309

49.293

162.594 6.009

26.009

150.216

5.5

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Reserves zijn middelen die onder het eigen vermogen vallen en waarvan het algemeen bestuur over de inzet kan besluiten. Onderstaand is per reserve het verloop gedurende begrotingsperiode weergegeven 2022

2023

Stand ultimo

Bij

Algemene reserve (programma A)

346.849

433.156

780.000

631.463

Algemene reserve (programma B)

241.275

88.602

329.877

31.248

Bij

2024

Stand ultimo

Bij

631.468

31.248

125.751

2025

2026

Stand ultimo

93.468

538.000

156.999

Bij

Stand ultimo

Bij

resultaat Subtotaal algemene reserve Bestemmingsreserves SGL A Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve vrijwillige bijdrage Oortjespad Reserve MVP rioolpomp Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteiten fonds Reserve speeleiland Reserve ontwikkelplan Oortjespad Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Reserve ontwikkelplan komende jaren

588.124 45.378 954.238 14.386 38.666 1.770 40.721 48.900 5.990 10.000 542.269 209.356

Reserve boomveiligheid

16.000

Reserve heemstede noord

21.857

Strategische keuzes reserve

7.600

bestemmingsreserve inspecties

521.758

1.109.877

64.343

49.082 38.666 885 5.817 5.990 10.000 23.420

62.992

5 45.378 969.499 14.386 0 885 34.904 48.900 0 0 518.849 209.356 16.000

4.500

82.085

105.560

187.645

780.000

129.011

650.989

Bestemmingsreserve onderhoud

0 2.039.216

50.000

65.000

885 5.817

23.420 125.000

84.849 3.100

Bestemmingsreserve transformatie SBB

Subtotaal bestemmingsreserves SGL A

662.711

265.971

2.786.140

45.378 954.499 14.386 0 0 29.087 48.900 0 0 495.429 334.356 16.000

125.751

93.468

50.000

65.000

5.817

125.000

23.420 20.000

84.849 3.100 105.580

1.400

99.541

193.684

230.825

420.164

0 1.012.895

662.716

105.580

694.999 45.378 939.499 14.386 0 0 23.270 48.900 0 0 472.009 439.356 16.000

428.588

2.638.132

280.580

50.000

5.800

125.000

23.420 20.000

694.999 45.378 889.499 14.386 0 0 17.470 48.900 0 0 448.589 544.356 16.000

84.849

1.400

101.180

198.084

282.700

137.464

0 280.580

499.517

2.419.195

105.580

230.580

106.977

206.197

196.687

2.443.578

2027

Stand ultimo

Bij

538.000

156.999 8.221 8.221

50.000

125.000

8.221 703.22

156.999 11.149 11.149

45.378 839.499 14.386

5.800

11.670 48.900

23.420 20.000

425.169 649.356 16.000

19.370 714.36

50.000

125.000

112.311

189.956

5.870 48.900

23.420 20.000

401.749 754.356 16.000 84.849

105.580

112.311

137.464

230.580

211.531

2.462.627

45.378 789.499 14.386

5.800

84.849

105.580

Stand ultimo

183.225 137.464

230.580

211.531

2.481.676

10.400

30.803

Bestemmingsreserves SGL B Reserve Duiken

36.508

12.534

23.974

12.533

11.441

412

11.029

Reserve Vervanging beschoeiingen

93.153

10.350

82.803

10.400

72.403

10.400

62.003

Reserve uitvoering programma VVP

64.385

5.000

59.385

156

59.229

Reserves Entrees gebied

160.223

20.300

139.923

20.300

119.623

Reserve gevolgen verkoop legakkers

35.517

2.270

33.247

Bestemmingsreserve inspecties

5.973

12.397

18.370

Bestemmingsreserve transformatie SBB

329.877

57.112

272.765

Bestemmingsreserve investeringen

33.247 12.397

7.232

23.535

119.175 177.738

10.400

7.351

28.581

153.590

136.382

17.208

177.738

132.206

45.532

11.029

51.603

10.400

41.203

59.229 20.300

33.247 12.397

11.029

59.229

99.323

20.300

33.247 12.397

33.500

7.478

113.229

59.229

79.023

20.300

33.247 12.397

8.889

17.208 67.697

10.986

33.247 12.397

8.889

17.208 172.159

58.930

58.723

14.494 17.208 227.444

55.285

Subtotaal bestemmingsreserves SGL B

395.758

342.274

82.266

655.766

190.135

174.640

671.261

12.397

307.207

376.451

80.094

64.200

392.345

71.327

50.618

413.054

67.682

39.589

441.147

Totaal bestemmingsreserves SGL A + B

2.434.974

1.355.169

348.237

3.441.906

470.715

603.228

3.309.393

292.977

806.724

2.795.646

310.674

270.397

2.835.923

301.907

262.149

2.875.681

298.262

251.120

2.922.823

662.711

32.253

8.221

11.149

45.042

1.458.114

4.104.622

1.165.679

603.228

4.004.362

418.728

900.192

3.490.645

318.895

270.397

3.539.143

321.277

262.149

3.590.050

354.453

251.120

3.682.234

Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen SGL

521.758

662.711

3.544.856

2.539.638

45.042

Voor Strijkviertel is er een afspraak met de Gemeente Utrecht gemaakt dat er de komende jaren vanuit de reserve ontwikkelplan € 200.000 beschikbaar is voor de ontwikkeling van dit terrein.

5.5.1

Voorzieningen

Voorzieningen zijn middelen die dienen ter dekking van risico’s en verplichtingen waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen gevormd ter egalisatie van lasten (bijv. groot onderhoud). Onderstaand is per voorziening het verloop gedurende de begrotingsperiode opgenomen:

Naam voorziening Onderhoudsvoorziening programma A Onderhoudsvoorziening programma B Totaal voorzieningen

Saldo eind 2022

Saldo Af 2023 eind 2023

Bij 2023

1.161.610 149.722 343.881 432.487

89.412

1.594.097 149.722 433.293

Saldo eind Af 2024 2024

Bij 2024

Saldo eind Af 2025 2025

Bij 2025

Saldo eind Af 2026 2026

Bij 2026

967.451 149.722 220.214

896.959 149.722 346.846 699.835 149.722 236.194 613.363

343.075

272.665

70.410

74.843 197.822

76.771 121.051

1.310.526 149.722 290.624 1.169.624 149.722 421.689 897.657 149.722 312.965 734.414

5.6 Baten en lasten per taakveld Conform artikel 7 lid 3 sub c van het BBV is het verplicht een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld op te nemen in de begroting. Dit overzicht, inclusief de koppeling van taakvelden naar programma’s, is hieronder opgenomen.

Taakveld

Concept jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

0.1 Bestuur

62.500

63.221

37.500

0.4 Overhead

3.099.971

1.453.654

1.287.976

0.5 Treasury

41247

7200

6300

372.486

539.756

284

193.831

164.036

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

4.378.784

5.435.198

4.235.290

Totaal van de lasten

7.955.272

7.153.104

6.270.858

13.806

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

8.488.050

7.052.844

5.757.111

Totaal van de baten

8.488.050

7.052.844

5.757.111

532.778

-100.260

-513.747

0.10 Mutaties reserves (stortingen)

1.227.833

470.715

292.977

0.10 Mutaties reserves (onttrekkingen)

1.357.766

603.228

806.724

Totaal mutaties reserves

129.933

132.513

513.747

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

662.711

32.263

Gerealiseerd resultaat

662.711

32.253

0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 3.4 Economische promotie

0.5 Treasusry 3.4 Economische promotie

Saldo van baten en lasten

6. Deelnemersbijdrage 2024 De deelnemersbijdrage voor 2023 en 2024 is als volgt (bedragen in €):

6.1 Stichtse Groenlanden 2023

2024

Deelnemers-

bijdrage

Gemeente Utrecht*

1.324.671

40,4

1.369.445

40,4

Provincie Utrecht*

811.013

24,7

838.425

24,7

Gemeente Nieuwegein

270.676

8,3

279.825

8,3

Gemeente Stichtse Vecht

179.316

5,5

185.377

5,5

Gemeente Woerden

225.373

6,9

232.991

6,9

Gemeente Houten

215.691

6,6

222.981

6,6

Gemeente IJsselstein

149.664

4,6

154.723

4,6

Gemeente Lopik

62.162

1,9

64.263

1,9

Gemeente De Bilt

42.053

1,3

43.474

1,3

Totaal

3.280.619 100%

3.391.504 100%

* Conform het bestuursbesluit van 29 oktober 2021 heeft er uitruil plaatsgevonden van de financiële bijdrage van Gemeente Utrecht en Provincie Utrecht ad. € 202.698 (conform de uitruil die bij LSD heeft plaatsgevonden in de begroting 2023).

6.2 Vinkeveense Plassen

Provincie Utrecht* Gemeente Ronde Venen Gemeente Amsterdam

2023

2024

Deelnemers-

bijdrage 716.325

bijdrage 510.536

505.012 232.600 1.453.937

522.082 0 1.032.618

* De Provincie Utrecht doet een bijdrage van € 230.000. Deze is bedoeld voor de uitvoering van de 2 e fase van het toekomstplan Vinkeveense plassen en is een bijdrage voor de aanleg van beschoeiingen tranche 2 en 3 die nog moeten worden uitgevoerd. Deze bijdrage wordt vanaf 2024 niet meer opgenomen in de reguliere deelnemersbijdrage, maar wordt via de balans verantwoord. In de deelnemersbijdrage is geen extra bijdrage opgenomen voor de uittreding van Gemeente Amsterdam per 01-012024 zoals aangegeven in de kadernota. Het oorspronkelijke tekort van € 202.424 op de begroting 2024 is naar € 0 gebracht door de bestemmingsreserve investeringen voor dit bedrag in 2024 te laten vrijvallen. Voor de jaren 20252027 zit er wel een verhoging van de bijdrage van € 202.424 (prijspeil 2024) verwerkt in de begroting.

7. Overzicht baten en lasten per programma 7.1

Overzicht baten en lasten per programma SGL A

Programma

Concept Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting jaarrekening 2023 2024 2025 2026 2027 2022

Lasten Programma 1 Beheer & onderhoud

2.029.040

2.146.895

2.219.976

2.261.382

2.303.615

2.346.693

Programma 2 Toezicht en handhaving

397.152

596.694

621.627

634.060

646.741

659.676

Programma 3 Ontwikkeling

9.154

92.925

94.234

96.118

98.041

100.001

Programma 4 Exploitatie

999.905

992.382

937.477

953.387

961.235

957.846

Programma 5 Algemeen, incl. overhead

2.149.260

873.350

942.288

718.117

732.486

747.039

· ·

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

1.864.875

623.675

694.665

711.717

725.986

740.439

Bedrag onvoorzien

6.700

4.648

6.400

6.500

6.600

277.685

242.975

5.584.511

4.702.246

4.815.602

4.663.064

4.742.117

4.811.255

Programma 1 Beheer & onderhoud

994.039

1.994.185

1.943.829

1.982.705

2.022.359

2.062.807

Programma 2 Toezicht en handhaving

88.564

510.921

544.302

555.188

566.291

577.617

Programma 3 Ontwikkeling

7.739

66.984

82.512

84.162

85.845

87.562

Programma 4 Exploitatie

2.417.882

1.878.405

2.026.023

2.066.543

2.107.874

2.150.030

Programma 5 Algemeen, incl overhead

2.674.674

· Transitie RMN Totaal lasten Baten

10.245

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Bedrag onvoorzien

4.878.016

· Transitie RMN Totaal baten

6.182.898

4.460.740

4.596.665

4.688.598

4.782.370

Saldo van baten en lasten

-598.387

241.506

218.937

-25.534

-40.253

-66.761

Toevoegingen aan reserves

1.012.895

280.580

230.580

Onttrekkingen aan reserves

1.045.971

428.588

499.517

206.197

211.531

Totaal mutaties reserves

-33.076

-148.008

-218.937

24.383

19.049

Geraamd resultaat

-631.463

93.498

-1.151

-21.204

-47.712

Mutaties reserves

Wat mag het kosten? SGL A 2024 Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 totaal

Toevoeging Onttrekking Lasten Baten reserves reserves Saldo 2.311 2.030 231 121 391 622 546 1 75 94 83 11 938 2.029 50 96 -1.137 942 0 282 660 4.907 4.688 281 500 0 34

7.2

Overzicht baten en lasten per programma SGL B Concept Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting jaarrekening 2023 2024 2025 2026 2027 2022

Programma Lasten Programma 1 Beheer & onderhoud

600.979

747.300

673.827

687.304

701.050

715.071

Programma 2 Toezicht en handhaving

128.346

179.100

186.623

190.356

194.163

198.046

Programma 3 Ontwikkeling

23.114

13.850

11.431

11.660

11.893

12.131

Programma 4 Exploitatie

143.661

171.892

217.154

218.381

218.285

215.615

1.110.465

341.551

366.221

266.535

271.831

277.334

981.450

-8.449

14.568

264.835

270.131

275.534

6.700

1.653

1.700

1.800

Programma 5 Algemeen, incl. overhead ·

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Bedrag onvoorzien

122.315

107.025

2.006.565

1.453.693

1.455.257

1.374.235

1.397.222

1.418.196

Programma 1 Beheer & onderhoud

424.291

883.465

638.919

779.450

795.039

810.940

Programma 2 Toezicht en handhaving

37.802

226.323

176.955

215.876

220.194

224.598

Programma 3 Ontwikkeling

3.303

29.687

10.839

13.223

13.487

13.757

360.902

451.372

333.733

381.579

389.210

396.995

1.141.645

4.092

· Transitie RMN Totaal lasten

Baten

Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemeen, incl overhead ·

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Bedrag onvoorzien

1.967.943

1.594.939

1.160.447

1.390.128

1.417.931

1.446.289

38.622

-141.246

294.810

-15.894

-20.709

-28.093

Toevoegingen aan reserves

342.273

190.135

12.397

80.094

71.327

67.682

Onttrekkingen aan reserves

412.143

174.640

307.207

64.200

50.618

39.589

Totaal mutaties reserves

-69.870

15.495

-294.810

15.894

20.709

28.093

Geraamd resultaat (positief is verlies)

-31.248

-125.751

· Transitie RMN Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves

Wat mag het kosten? SGL B 2024 Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 totaal

Lasten 674 187 11 217 366 1.455

Baten 638 177 11 334 0 1.160

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves Saldo 12 170 -122 1 9 0 -117 136 230 12 307 0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13212932/2