7. Behorende bij agendapunt 9 - Raadsinformatiebrief Actualisatie rechtmatigheidsverantwoording jaarstukken 2024
Tekst van het document
postadres Postbus 26, 3400 AA IJsselstein
bezoekadres Overtoom 1 3401 BK IJsselstein t 14 030 f 030 6884350 e info@ijsselstein.nl
Gemeenteraad IJsselstein Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN
betreft
Actualisatie rechtmatigheidsverantwoording jaarstukken 2024
uw kenmerk uw brief van behandeld door
zaaknummer
267337
Sybren Hennekens
datum
12 juni 2025
blad 1 van 3 bijlagen
Geachte raadsleden, Op 3 juni hebben we de Jaarstukken 2024 aan uw raad verzonden. Hierbij hebben we aangegeven dat de accountantscontrole nog bezig was en hier eventueel nog wijzigingen uit voortkomen. Uit de controle is een procedurele fout naar voren gekomen. Dit heeft geen effect op het saldo of het rechtmatigheidsoordeel, maar op de presentatie. Daarom hebben we met de accountant afgestemd om deze memo bij de jaarstukken te voegen en de jaarstukken niet te wijzigen. Toelichting In het afgelopen jaar is een nieuwe cao voor gemeenten tot stand gekomen. In afwachting hiervan hadden wij al middelen gereserveerd binnen een stelpost. Toen de cao definitief werd, hebben we deze gereserveerde middelen via een begrotingswijziging toegerekend aan de betreffende budgetten. Dit betrof een zogenaamde neutrale wijziging: er kwamen geen extra kosten bij, maar het budget van 1,3 mln. werd enkel verschoven van de stelpost naar de juiste posten. Normaal gesproken worden dit soort verschuivingen meegenomen in de verzamelbegrotingswijziging die ter besluitvorming aan uw raad wordt voorgelegd. In dit geval is deze stap helaas per abuis overgeslagen. Hierdoor is deze wijziging formeel niet door uw raad geaccordeerd, terwijl dat wel had gemoeten. Dat betekent dat de verschuiving als onrechtmatig moet worden aangemerkt.
Dit heeft echter geen inhoudelijke gevolgen voor het rechtmatigheidsoordeel: dat blijft ongewijzigd. Wel leidt dit tot een aanpassing in de onderliggende cijfers binnen de rechtmatigheidsverantwoording. Op de volgende pagina treft u de geactualiseerde tabellen aan.
Proces geactualiseerd Het proces rondom de verwerking van begrotingswijzigingen is gedurende het afgelopen jaar al geactualiseerd in het kader van regulier onderhoud. Hiermee is geborgd dat bij toekomstige begrotingswijzigingen het juiste proces wordt gevolgd, inclusief de benodigde besluitvorming door uw raad. Dit moet herhaling van de hierboven beschreven situatie voorkomen.
De gemeente IJsselstein gebruikt uw persoonsgegevens uitsluitend voor het doel waarvoor zij zijn verstrekt. Voor meer informatie daarover verwijzen wij u naar www.ijsselstein.nl/privacy.
Bankrelatie BNG NL79BNGH028.50.09.958 Bankrelatie RABO NL83RABO0320.72.82.85
datum ons kenmerk blad 2 van
12 juni 2025 267337 3
Geactualiseerde tabel paragraaf Bedrijfsvoering (p160):
Programma
Omvang overschrijding
Omvang acceptabele
lasten
overschrijding
Omvang niet-acceptabele
Voorwaarden acceptabel*
1
€ 1.094.964
€ 1.044.000
3
€ 1.347.382
€ 1.347.382
overschrijding
2: € 915.000
€ 50.964
1&3&4: € 129.000 2: € 1.351.000
€0
1: € 534.000 4
€ 1.540.480
€ 1.504.000
€ 36.480
1&2&4: 620.000 1&6: € 350.000 1&2&4: € 1.550.000
5
€ 3.149.640
€ 3.090.000
6
€ 330.414
€0
-
9
€ 2.461
€0
-
€ 2.461
Investeringskrediet
€ 72.513
€ 51.380
1: € 51.380
€ 21.133
€ 7.537.852
€ 7.036.762
€ 7.040.380
€ 501.090
Totaal
€ 59.640
3: € 1.540.000
€ 330.414
* Onderdelen die acceptabel zijn kunnen tot meer optellen dan de totale onrechtmatigheid, omdat er in de totale onrechtmatigheid zowel positieve als negatieve posten zitten.
Geactualiseerde tabel Rechtmatigheidsverantwoording (p293): Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig gemeld zijn aan de raad Totaal begrotingsonrechtmatigheden
€ 7.465.339 € 72.513 €0 €0 € 7.537.852
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid in de Beleidsregel accountantscontrole
€ 7.036.762
(controleprotocol) gemeente IJsselstein 2023-1 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden
€ 501.090
Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Overige voorwaarden Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium
€ 133.315 €0 € 133.315
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
€0
Totaal Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
€0
datum ons kenmerk blad 3 van
Hoogachtend, Het college van IJsselstein,
Wilma van de Werken secretaris
Agnes Jongerius burgemeester
12 juni 2025 267337 3