Document · PDF

7.1 Ontwerp Jaarverslag en -rekening 2020 SGL

Commissie Ruimte 25 mei 2021, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Overige ingekomen stukken19.009 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Weerstandscapaciteit

Risico's

Weerstands -vermogen

De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt ultimo 2020 € 892.304 Het weerstandsvermogen wordt berekend door de risico’s te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit van €892.304 en € 406.000 aan risico’s komt het weerstandsvermogen in de jaarrekening 2020 uit op 2,2.

3.2 Onderhoud kapitaalgoederen In het jaar 2020 zou vanuit de inspecties het nieuwe MeerJarenOnderhoudsPlan worden opgezet, deze deadline is niet gehaald i.v.m. gebrek aan kennis en kunde. Er is een nieuwe projectleider ingeschakeld. Naar verwachting is het MJOP eind Q1 2021 gereed. In 2020 hebben er enkel wat kleine werkzaamheden plaatsgevonden op Groot Onderhoud om de veiligheid te waarborgen. Zoals afgesproken zal de reserve Groot Onderhoud pas weer worden ingezet als het MJOP is vastgesteld. Ook zijn er in 2020 geen grootschalige vervangingsinvesteringen gedaan. Vanuit de inspecties wordt de data in het beheersysteem Geovisia verrijkt. De inspecties worden bekostigd vanuit de dotatie groot onderhoud. In het Corona jaar 2020 zijn er in het Dagelijks Onderhoud uitdagingen geweest om de terreinen schoon te houden en zijn er beperkte meerkosten gemaakt op gebied van afval.

Wegen Er is gestart met de inspecties van de diverse verhardingen, deze zullen worden verwerkt in het MJOP. Op de parkeerplaats Maarsseveenseplassen is het afwaterprobleem opgelost door het aanleggen van een betere infiltratievoorziening.

Pagina 23 van 58

Watergangen en oevers Vinkeveense plassen Onderhoud aan watergangen en oevers heeft in 2020 stil gelegen. Er is intensief overleg met Provincie Utrecht en de Omgevingsdienst over de voortgang van beschoeiingswerkzaamheden in relatie tot stikstofproblematiek.

Groen: beplantingen Geen bijzonderheden.

Groen: grasvegetaties Geen bijzonderheden.

Schoonhouden en vuilafvoer Er is meer afal ingezameld door intensiever gebruik.

Materieel Het werkschip de “Netta Rufina” voldoet immiddels aan de wettelijke eisen zoals gesteld in de wet Binnenvaart.

3.3 Financiering ln het Treasurystatuut is het treasurybeleid opgenomen met daarin de producten, partijen en limieten, de treasury-organisatie met taken, bevoegdheden en verantwoordingsrelatie en de bijbehorende informatievoorziening, in totaliteit bedoeld ter beperking van te lopen risico's.

Risicobeheer Binnen de Wet FIDO zijn twee normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. Het doel van deze normen is het voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk} hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken daardoor de budgettaire risico's.

Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeenschappelijke regeling gelimiteerd op 8,2% van het begrotingstotaal. Voor SGL is dat (gecombineerd voor A en B) € 637.935. Omdat in 2020 geen kortlopende leningen zijn aangetrokken is de kasgeldlimiet in 2020 niet overschreden.

Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2020 weergegeven: Omschrijving

2019

2020

Begrotingstotaal (primitief) Wettelijk percentage

7.074.500 7.779.700 20% 20%

Renterisiconorm Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (aflossingen) Ruimte onder renterisiconorm

1.404.000 1.555.940 314.313 271.765 1.089.687 1.284.175

Het bedrag aan langlopende leningen, waarover een renterisico liep, blijft ruimschoots binnen de wettelijke norm (volgens de wet FIDO), zoals blijkt uit de tabel.

Pagina 24 van 58

3.4 Bedrijfsvoering Het onderhoud en beheer, de ontwikkeling, de bedrijfsvoering en handhaving en toezicht van het recreatieschap wordt uitgevoerd door de gemeenschappelijke regeling (GR) Recreatie MiddenNederland (RMN). Naast het uitvoeren van taken door RMN in eigen beheer worden veel externe partijen ingeschakeld voor de uit te voeren opdrachten als (groot) onderhoud en het realiseren van ontwikkelingen. Het recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) en het Plassenschap Loosdrecht e.o. zijn deelnemer in RMN. De exploitatiebaten en lasten van RMN worden volledig doorberekend aan de betalende deelnemers. In 2020 had het Recreatieschap Stichtse Groenlanden een belang van 69% in de bedrijfsvoering organisatie RMN.

3.5 Verbonden partijen Het recreatieschap is deelnemer aan de bedrijfsvoering organisatie RMN, de uitvoeringsorganisatie voor twee recreatieschappen. Prog. 1

Recreatie Midden Nederland (RMN)

Vestigingsplaats

Utrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling – bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO)

Doelstelling/Publiek belang

Het bieden van een op de behoefte van de recreatieschappen afgestemd uitvoeringsapparaat en het vervullen van de daarmee samenhangende rol van werkgever, alsmede het bevorderen van de onderlinge afstemming tussen de recreatieschappen van de uit te voeren werkzaamheden

Zeggenschap / bestuurlijk belang

Het bestuur van RMN bestaat uit 3 leden en een secretaris. Namens SGL heeft dhr. VJ.H. Molkenboer zitting in het bestuur van RMN.

Samenwerkingspartners

RMN kent drie deelnemers: Recreatieschap Stichtse Groenlanden, Plassenschap Loosdrecht en provincie Utrecht.

Financieel belang

Deelnemers financieren via een deelnemersbijdrage de kosten van RMN en zijn gezamenlijk aansprakelijk voor eventuele tekorten.

Risico's / weerstandsvermogen

Er zijn geen materiële risico’s die effect hebben op de jaarrekening van SGL. Alle kosten van RMN worden doorbelast aan de deelnemende schappen.

Kerncijfers

Overige informatie / website

2019

2020

Vreemd Vermogen

2.591.594

1.391.9522

Resultaat

Eigen vermogen

https://www.recreatiemiddennederland.nl

2 De afname van het vreemd vermogen in 2020 ten opzichte van 2019 is het gevolg van het aflossen van de

kasgeldlening die RMN per 31-12-2019 had opgenomen in 2020.

Pagina 25 van 58

JAARREKENING

4 Balans per 31 december 2020 Activa (bedragen in €) Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald Subtotaal immateriële vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

226.001 226.001

269.406 269.406

2.744.588

2.781.411

Subtotaal materiële vaste activa

4.222.099 6.966.687

4.350.139 7.131.550

Financiële vaste activa Overige uitzettingen Subtotaal financiële vaste activa

122.991 122.991

149.794 149.794

7.315.679

7.550.750

205.999 205.999

536.642 1.167.587 219.387 1.923.616

627.895 2.025.553 1.333 89.875 2.744.656

466.015

448.353

155.041

123.835 123.835

35.998 191.039

Totaal vlottende activa

2.719.465

3.590.047

Totaal activa

10.035.144

11.140.797

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Totaal vaste activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Subtotaal voorraden Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met niet-financiële Rekening-courantverhoudingen instellingen Overige vorderingen Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Kas- en banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen van: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Subtotaal overlopende activa

Pagina 26 van 58

Passiva (bedragen in €) Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Subtotaal eigen vermogen

31-12-2020

31-12-2019

892.304 4.022.330 (192.368) 4.722.266

1.164.314 2.531.394 1.048.443 4.744.151

3.276.150 3.712

3.547.915 2.362

19.393 3.299.255

12.337 3.562.614

8.021.521

8.306.765

770.891 770.891

1.478.266 1.478.266

Vaste schulden Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Subtotaal vaste schulden Totaal vaste passiva Netto vlottende schulden Overige schulden Subtotaal netto vlottende schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Subtotaal overlopende passiva

167.858

208.246

1.062.519 12.355 1.242.732

1.146.890 630 1.355.766

Totaal vlottende passiva

2.013.623

2.834.032

Totaal passiva

10.035.144

11.140.797

Pagina 27 van 58

5 Overzicht van baten en lasten Begrotingspost

Realisatie 2019

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Afwijking begroting realisatie

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Onvoorzien

2.629.716 1.089.497 356.789 711.264 59.069 168.830 65.638 68.687 1.457.296 -948.554 118.417 9.577 0

2.748.500 749.000 361.800 841.900 42.500 84.600 69.400 57.200 1.167.900 352.400 110.200 0 6.600

2.901.400 1.375.800 349.200 798.100 42.500 83.300 69.400 57.200 1.455.500 352.400 291.700 0 6.600

2.528.923 1.142.681 297.483 636.644 46.418 150.260 70.349 56.599 1.512.744 0 211.497 27.658 0

-372.477 -233.119 -51.717 -161.456 3.918 66.960 949 -601 57.244 -352.400 -80.203 27.658 -6.600

Totaal lasten

5.786.226

6.592.000

7.783.100

6.681.258

-1.101.842

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen

1.233.521 98.786 0 329.759 1.051 5.018.237

949.300 111.100 0 260.900 0 5.128.400

955.400 99.400 0 309.900 0 5.330.500

1.023.818 112.083 0 368.770 59.831 5.094.871

68.418 12.683 0 58.870 59.831 -235.629

Totaal baten

6.681.354

6.449.700

6.695.200

6.659.373

-35.827

Saldo van baten en lasten

895.128

-142.300

-1.087.900

-21.885

1.066.015

Toevoegingen aan reserves

344.274

205.892

Onttrekkingen aan reserves

497.589

148.600

156.600

35.409

-121.191

1.048.443

6.300

-931.300

-192.368

738.932

Gerealiseerd resultaat

Pagina 28 van 58

6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6.1 Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

6.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

6.3 Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven.

Materiële vaste activa 6.3.2.1 Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. 6.3.2.2 Investeringen met economisch en maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Pagina 29 van 58

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Actief Grond en water Bouwkundige werken Beschoeiing Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Woonruimtes Vervoermiddelen Overige vaste activa Routes

Percentage 0% 2,5% - 20% 2,5% - 4% 4% - 20% 5% - 20% 6,67% - 20% 8,33% - 20% 4% - 20% 10%

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Vlottende activa 6.3.4.1 Voorraden Conform de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV dienen activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen verantwoord te worden onder de voorraden. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. 6.3.4.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 6.3.4.3 Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 6.3.4.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbaar verlies. Het recreatieschap kent alleen een voorziening voor het uitvoeren van groot onderhoud. 6.3.4.5 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 30 van 58

7 Toelichting op de balans per 31 december 2020 7.1 Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde per 31-12-2020 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

€

226.001

€

269.406

€

226.001

€

269.406

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa weer: Boekwaarde per 31-12-2019 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Duurzame waardeverminderingen

Boekwaarde per 31-12-2020 -

€269.406

€38.367

€-

€81.772

226.001 -

€269.406

€38.367

€-

€81.772

226.001

De belangrijkste investeringen in de immateriële vaste activa betreffen: Omschrijving Blauwe legakkers pilot snoeisel vulling Ontwikkeling terrein Down Under Ontwikkeling Salmsteke Totaal

Investering 2020 € 27.999 € 7.229 € 3.139 € 38.367

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Pagina 31 van 58

Investeringen met een economisch nut Waarvan in erfpacht uitgegeven Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 € 2.744.588

Boekwaarde per 31-12-2019 € 2.781.411

€ 4.222.099 € 6.966.687

€ €

4.350.139 7.131.550

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde Investeringen Desper investeringen 31-12-2019 Gronden en terreinen Waarvan in erfpacht uitgegeven Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Afschrijvingen

Bijdragen Duurzame Boekwaarde van derden waardeper vermin31-12-2020 deringen

531.790 462.801

38.978

531.790 423.823

840.905 18.432

6.188 -

71.179 5.126

4.735 -

771.179 13.306

458.374 469.109

156.039 48.654

40.496 78.333

8.858

573.917 430.572

2.781.411

210.881

234.112

13.593

2.744.588

De belangrijkste investeringen in 2020 zijn: Omschrijving

Bliksembeveiliging afrastering ruigenhoek Boot Pioner Multi SB Waterglijbaan SB Velinbakken Kunstwerk Laagraven Netta Rufina motor Netta Rufina generator Netta Rufina casco werkschip Totaal

Investering 2020 1.453 4.735 20.815 26.396 13.400 8.858 28.100 18.315 88.809 210.881

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer:

Pagina 32 van 58

Boekwaarde per 31-12-2019 Gronden en terreinen Waarvan in erfpacht uitgegeven Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Afschrijvingen

Bijdragen Duurzame Boekwaarde van derden waardeper vermin31-12-2020 deringen

1.376.430

48.486 2.673.663

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen Desinvesteringen

12.122 145.990

210.375

9.310

36.364 81.042

5.522

2.528.236

3.788

242.250

270.806

23.478

212.297

277.281

4.350.139

416.796

251.497

293.339

4.222.099

De belangrijkste investeringen met maatschappelijk nut in 2020 zijn: Omschrijving Beschoeiingen zandeilanden parkeerterrein mvp investering buitengebied watermeters Ossenwaard kosten fietspaden Noord ontwikkeling Meerlopad Wandelroutenetwerk B wandelroutenetwerk C fase 2 wandelroutenetwerk C fase 2

Investering 2020 81.042 3.860 4.719 1.444 3.082 10.827 249.395 10.584 81.042

Totaal

364.953

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Overige langlopende leningen Overige uitzettingen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 122.991 122.991

Boekwaarde per 31-12-2019 149.794 149.794

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar was als volgt: Boekwaarde per 31-12-2019 Overige uitzettingen Totaal

149.794 149.794

Toename

Aflossing/ afname

26.803 26.803

Duurzame Boekwaarde waardeper verminderingen 31-12-2020 -

Pagina 33 van 58

122.991 122.991

7.2 Vlottende activa Voorraden De voorraden bestaan per 31 december 2020 uit de volgende posten: Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2020 31-12-2019 Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

205.999

De voorraad gereed product bestaat uit de voor verkoop beschikbare activa Oortjespad. Ingevolge de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV dienen activa bestemd voor verkoop gepresenteerd te worden onder de voorraden. Om die reden is de boekwaarde van het Oortjespad verantwoord als desinvestering in de immateriële en materiële vaste activa en opgenomen als voorraad gereed product en handelsgoederen. De verkoop van het Oortjespad is vanwege de coronacrisis uitgesteld tot 2021, derhalve staat deze post per jaareinde 2020 nog steeds onder de voorraden verantwoord.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn als volgt onderverdeeld: Uitzetting per 31-122020 Vorderingen op openbare lichamen 536.642 Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist 1.167.587 Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Voorziening Boekwaarde Uitzetting Voorziening Boekwaarde oninbaarheid per 31-12per 31- oninbaarheid per 31-122020 12-2019 2019

536.642

1.167.587

627.895

2.025.553 -

2.025.553

Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier

1.333

Overige vorderingen

219.387

Overige uitzettingen

Totaal

1.923.616

219.387

138.134

48.259

89.875 -

1.923.616

2.792.915 48.259

2.744.656

7.2.2.1 Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande debiteuren betreffende diverse gemeenten en de provincie Utrecht. Gelet op de aard van de vorderingen wordt het niet noodzakelijk geacht een voorziening voor oninbaarheid te vormen.

Pagina 34 van 58

7.2.2.2 Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist Op balansdatum had SGL overtollige middelen boven de drempel in van het schatkistbankieren in het kader van de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). De middelen boven de drempel dienen in de schatkist van het Rijk worden aangehouden. In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen, zoals het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag afhankelijk van de omvang van de organisatie dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor SGL was dat voor 2020 € 250.000. Voor organisaties met een begrotingstotaal kleiner dan €500 mln. bedraagt de drempel €250.000. SGL heeft met de BNG de afspraak gemaakt dat het saldo boven de € 250.000 op de reguliere betaalrekening automatisch dagelijks wordt afgeroomd naar het schatkistbankieren. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2020 is geweest: Stichtse Groenlanden (Bedragen in €) Drempelbedrag

Kwartaal 1 250.000

Kwartaal 2 250.000

Kwartaal 3 250.000

Kwartaal 4 250.000

Kwartaalcijfer buiten ’s Rijks schatkist

158.326

144.847

151.941

156.056

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

91.674 0

105.153 0

98.059 0

93.944 0

Uit de tabel blijkt dat geen sprake is van een overschrijding van het drempelbedrag gedurende 2020. Vinkeveense Plassen (Bedragen in €) Drempelbedrag

Kwartaal 1 250.000

Kwartaal 2 250.000

Kwartaalcijfer buiten ’s Rijks schatkist

171.447

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

78.553 0

Kwartaal 3 250.000

Kwartaal 4 250.000

127.763

84.309

150.840

122.237 0

165.691 0

99.160 0

Uit de tabel blijkt dat geen sprake is van een overschrijding van het drempelbedrag gedurende 2020. 7.2.2.3 Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen SGL heeft een rekening courant met de schappen waarvoor zij werkzaam is. Het saldo van deze rekening courant bedroeg per 31 december 2020 € 203 credit. Dit bedrag is opgenomen onder de overige schulden. Omdat sprake is van een rekening courant voor lopende transacties is geen sprake van financiering. Om die reden wordt geen rente in rekening gebracht. 7.2.2.4 Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen debiteuren voor een bedrag € 219.184. in 2020 is geen sprake van een voorziening dubieuze debiteuren.

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 219.184

Boekwaarde per 31-12-2019 138.134 -48.259

219.184

89.875

Pagina 35 van 58

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Banksaldi Kassaldi

Boekwaarde per 31-12-2020 461.951 4.064

Boekwaarde per 31-12-2019 442.825 5.528

Totaal

466.015

448.353

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

- Overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

155.041

119.079 4.756

33.625 2.373

Totaal

123.835

191.039

Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk

7.2.4.1

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen De nog te ontvangen voorschotbedragen betreft toegekende subsidies waarbij de gerealiseerde subsidiabele kosten hoger zijn dan een eventueel reeds ontvangen voorschot. Om die reden ontstaat per balansdatum een vordering. Het verloop van de nog te ontvangen voorschotbedragen is als volgt: Regeling Overige Nederlandse overheidslichamen Provincie Utrecht – aansluiten van 9 woonschepen op het drinkwaternet en riolering Totaal

Saldo 31-12-2019

€

155.041 155.041

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

€

Saldo 31-12-2020

155.041 155.041

7.2.4.2 Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen zijn opbrengsten die betrekking hebben op 2020, maar pas in een volgend jaar daadwerkelijk tot een ontvangst leiden. De nog te ontvangen bedragen bestaan ultimo boekjaar voornamelijk uit: Omschrijving Verkoop gronden Gageldijk Nog te ontvangen opbrengst Hondswijkerplas Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 72.000 44.307 2.772 119.079

Pagina 36 van 58

0 0

7.2.4.3 Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen zijn bedragen die voor 31 december 2020 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op latere jaren. De vooruitbetaalde bedragen bestaan ultimo boekjaar voornamelijk uit: Omschrijving Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 4.756 4.756

Eigen vermogen Het eigen vermogen van SGL wordt gevormd door de reserves en het rekeningresultaat. Het eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen: Reserve

Algemene reserve (programma A) Algemene reserve (programma B) Subtotaal algemene reserve Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve vrijwillige bijdrage Oortjespad Reserve MVP rioolpomp Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteiten fonds Reserve speeleiland Reserve ontwikkelplan Salmsteke Reserve ontwikkelplan Oortjespad Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen Reserve ontwikkelplan Ruigenhoek Reserve ontwikkelplan komende jaren Reserve beeldbestek MVP Reserve boomveiligheid

Saldo per Resultaat31-12-2019 bestemming

Saldo per 1-1-2020

Toevoegin gen

Onttrekkingen

Saldo per 31-122020

423.620

525.455

-101.835

423.620

638.859

-170.175

468.684

1.164.314

-272.010

892.304

€45.378

45.378

€964.416

964.416

44.307

56.805

951.918

€14.386

14.386

€38.666

38.666

€3.540

3.540

885

2.655

€52.356

52.356

5.817

46.539

€48.900 €19.769

48.900 19.769

6.890

48.900 12.879

33.639

€33.639

Onttrekking in verband met afschrijving op activa

468.684

33.639

€10.000

10.000

€589.109

589.109

23.420

565.689

€9.998

9.998

4.999

€209.356

209.356

€2.132

2.132

€16.000

16.000

Pagina 37 van 58

Reserve

Strategische keuzes reserve Bestemmingsreserve onderhoud Subtotaal bestemmingsreserve s programma A Duiken Reserve Legakkers beschoeiingen Reserve uitvoeringsprogramm a VVP Reserve Entrees gebied Reserve gevolgen verkoop legakkers Bestemmingsreserve onderhoud Subtotaal bestemmingsreserve s programma B Subtotaal bestemmingsreserve s (programma A + programma B) Gerealiseerd resultaat Totaal

Saldo per Resultaat31-12-2019 bestemming

Saldo per 1-1-2020

Toevoegin gen

€13.800

13.800

€-

799.690

249.497

2.071.445

799.690

2.871.135

293.804

62.339

113.854

64.385

Onttrekkingen

Onttrekking in verband met afschrijving op activa

Saldo per 31-122020

3.100

10.700 1.049.187

56.805

80.882

3.027.252

13.297

49.042

113.854

10.351

103.503

64.385

181.871

11.761

170.110

37.500

520.764

49.774

570.538

459.949

520.764

980.714

49.774

11.761

23.648

995.078

2.531.394

1.320.454

3.851.849

343.578

68.566

104.530

4.022.330

1.048.444

-1.048.444

4.744.152

-192.368 343.578

68.566

104.530

4.722.266

7.2.5.1 Reserve natuurontwikkeling fietspaden Betreft een reserve t.b.v. ontwikkeling van natuur langs fiets- en wandelpaden in het Noorderpark. Dit bedrag zal worden aangewend bij nadere inrichting van dit gebied. In 2020 zijn er geen mutaties geweest. 7.2.5.2 Reserve inrichting ’t Waal / Honswijkerplas Ten behoeve van het inrichtingsplan ’t Waal is een contract gesloten met een ontzander. Hierin is bepaald, dat de ontzander het gebied recreatief inricht. Tevens betaalt hij, ter dekking van in het verleden door het recreatieschap gedane investeringen en in het kader van afkoop van een 20-jarige beheer- en onderhoudsverplichting in totaal ruim € 944.100. In 2020 is aan onderhoud besteed € 56.805. In 2020 zijn de opbrengsten ad € 44.307 van de verkoop van zand dat beschikbaar komt bij het verondiepen van de Honswijkerplas toegevoegd aan de reserve. 7.2.5.3 Herplantfonds Nedereindse Plas Dit bedrag is een aantal jaren geleden ontvangen, nadat op de Nedereindse Plas schade aan de beplantingen is aangericht. Van deze reserve vindt, na voltooiing van de sanering, herplanting bij de plas plaats. In 2020 zijn er geen mutaties geweest. 7.2.5.4 Reserve vrijwillige bijdrage Oortjespad Donaties in de bus van het Oortjespad t.b.v. financiering nieuwe aansprekende objecten op de kinderboerderij Oortjespad. In de afgelopen jaren zijn een uitkijktoren en speeltoestellen hieruit gefinancierd.

Vrij te besteden per eind 2020 is € 38.666. In 2021 zal deze reserve worden aangewend ter dekking van de kosten afwikkeling overdracht kinderboerderij Oortjespad.

Pagina 38 van 58

7.2.5.5 Reserve MVP rioolpomp Voor de ontvangen vergoeding voor schade aan een vervangen pomp in 2013 is een reserve gevormd. Reserve dekt de kapitaalslasten van de nieuwe pomp. 7.2.5.6 Reserve fietspad Nieuw Wulven Door het bestuur is uit het opgebouwde bedrag voor nieuw beleid in 2009 € 116.300 beschikbaar gesteld voor volledige ontsluiting van het fietspad Nieuw Wulven. Aan dit bedrag wordt jaarlijks € 5.817 onttrokken ter egalisatie van de afschrijvingslasten van het fietspad. 7.2.5.7 Calamiteiten fonds Een van de uitganspunten van de 2e budgetfinancieringscyclus was opbouw van een calamiteitenreserve. Daarbij werd afgesproken, dat een jaarlijks bedrag van € 25.000 als ‘Onvoorzien’ in de begroting werd opgevoerd t.b.v. opvang calamiteiten. Het maximum van de reserve is gesteld op € 100.000 eventueel verhoogd met de jaarlijkse prijsindex (voor 2015 t/m 2018 is de nullijn gehanteerd). Uitgaven ten laste van deze post wordt gedaan op basis van besluiten van het dagelijks bestuur. In 2020 is de reserve niet aangesproken. 7.2.5.8 Reserve speeleiland Beschikbare reserve ten bate van innovatie waterspeeleiland. Het bedrag valt evenredig vrij met de afschrijving op investeringen, voor 2020 € 6.890. 7.2.5.9 Ontwikkelplannen Uitrollen van diverse ontwikkelplannen goedgekeurd door het bestuur in 2015. Saldo beschikbaar voor aanwending is 852.101.

Voor zover bedragen aangewend zijn, staan deze genoemd onder de diverse ontwikkelplannen en vallen vrij gelijktijdig met de uit investeringen gegenereerde afschrijvingen. 7.2.5.10 Reserve beeldbestek Maarsseveense Plassen Is een in 2017 gevormde reserve in verband met uit te voeren beeldbestek Maarsseveense Plassen. In 2020 is er € 2.132 ten laste van deze reserve gebracht. De reserve is hiermee volledig aangewend. 7.2.5.11 Reserve boomveiligheid Reserve gevormd in 2017 in verband met uit te voeren onderzoek naar boomveiligheid. In 2020 waren er geen mutaties op deze reserve. 7.2.5.12 Reserve strategische keuzes Reserve gevormd in 2017 in verband met een nader onderzoek strategische keuzes. In 2020 bedroeg de vermindering in verband met afschrijvingen op activa op deze reserve € 3.100. 7.2.5.13 Reserve Onderhoud Ultimo 2019 wordt echter niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor besloten is de voorziening groot onderhoud vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2019. Het bestuur heeft bij vaststellen van de jaarrekening besloten vrijval te ‘reserveren’ in de bestemmingsreserve onderhoud om te waarborgen dat deze middelen beschikbaar blijven voor het uitvoeren van groot onderhoud.

De dotatie aan de reserve ad € 249.497 heeft plaatsgevonden conform de methodiek zoals vastgesteld tijdens de DB vergadering van 6 april 2020. 7.2.5.14 Duiken De jaarlijkse dotatie aan de reserve duiken is met ingang van 2013 gestaakt. Ten laste van de reserve komen de afschrijvingslasten van tot nog toe uitgevoerde investeringen in de duikzone. De omvang van de reserve is voldoende om de investeringen te dekken. 7.2.5.15 Reserve legakkers beschoeiingen In de jaren 2009 en 2010 is een bestek herstel legakkers uitgevoerd. Voor een deel gesubsidieerd door de provincie Utrecht (60%). De bijdrage van het schap bedraagt € 207.000. Dit bedrag is Pagina 39 van 58

onttrokken aan de reserve vervangingsinvesteringen/nieuw beleid en valt gelijktijdig met de afschrijving op de investering m.i.v. 2011, in 20 jaar vrij. 7.2.5.16 Reserve Uitvoeringsprogramma VVP Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor de realisatie van het programma Vinkeveense Plassen 2019-2024. In 2020 zijn er geen mutaties geweest 7.2.5.17 Reserve entrees gebied Deze reserve is in 2019 gevormd vanuit de reserve winkelpolder en is bedoeld voor het verbeteren van de twee entrees naar dit gebied. (Winkelpolder en Zandeiland 4). Deze uitgaven worden gezien als investering waarover 10 jaar wordt afgeschreven. Deze bestemmingsreserve valt ook in 10 jaar vrij. 7.2.5.18 Reserve gevolgen verkoop legakkers Deze reserve is gevormd voor nog te verwachten uitgaven als gevolg van de verkoop van de legakkers. In 2020 waren er geen mutaties op deze reserve. 7.2.5.19 Reserve Onderhoud Ultimo 2019 wordt echter niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor besloten is de voorziening groot onderhoud vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2019. Het bestuur heeft bij vaststellen van de jaarrekening besloten vrijval te ‘reserveren’ in de bestemmingsreserve onderhoud om te waarborgen dat deze middelen beschikbaar blijven voor het uitvoeren van groot onderhoud.

De dotatie aan de reserve ad € 49.774 heeft plaatsgevonden conform de methodiek zoals vastgesteld tijdens de DB vergadering van 6 april 2020.

Vaste schulden De vaste schulden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 31-12-2020 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

3.276.150 -

3.547.915 -

3.712

2.362

19.393

12.337

3.299.255

3.562.614

Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt:

Pagina 40 van 58

Boekwaarde per

Vermeerderingen

Aflossingen

1-1-2020 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

7.2.6.1

271.765

Boekwaar de per 31-122020

3.547.915

3.276.150

1.972

1.740

9.483

12.741

2.831

19.393

3.559.370

14.481

274.596

3.299.255

Rentelast 2020

69.265

3.712

69.265

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2020

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019 -

770.891 770.891

1.478.266 1.478.266

De overige schulden bestonden volledig uit het crediteurensaldo.

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Boekwaarde per 31-12-2020 167.858

Boekwaarde per 31-12-2019 208.246

1.062.519 12.355 1.242.732

1.146.890 632 1.355.768

Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

- Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

Pagina 41 van 58

7.2.7.1

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Verplichtingen zijn posten die ten laste van het jaar 2020 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2021 zijn of worden ontvangen. De verplichtingen bestaan ultimo 2020 voornamelijk uit: Omschrijving Nog te betalen rente langlopende leningen rente BNG Nagekomen kosten beheer Middelwaard 2018 Nog te betalen bijdrage HUS SSB/UL transparantie BTW correctie 4e kwt 2020

Bedrag 41.482 8.630 13.106 24.880 39.803 39.957 167.858

BTW-transparantie afsluiting 2019 Overige bedragen < 5000 Totaal

7.2.7.2

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo

Ontvangen bedragen

Regeling 31-12-2019

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo per 31-12-2020

74.385 200.208

0 65.473

Overige Nederlandse overheidslichamen Provincie Utrecht - Wandelroutenetwerk B Provincie Utrecht - Wandelroutenetwerk C Gemeente Wijk bij Duurstede Wandelroutenetwerk C

74.385 265.681

Gemeente Bunnik - Wandelroutenetwerk C

23.437

Gemeente Utrechtse Heuvelrug Wandelroutenetwerk C

36.250

6.250

Gemeente Zeist - Wandelroutenetwerk C Provincie Utrecht - Rods Noorderpark Gemeente De Ronde Venen - beschoeiing VVP Gemeente Amsterdam - beschoeiing VVP Provincie Utrecht - beschoeiing VVP Totaal

15.000

16.000

30.000

122.707 78.177 525.003 1.146.890

230.000 276.000

31.000

4.735

25.265

33.827

88.880

21.551 25.664 360.370

56.626 729.338 1.062.519

7.2.7.3 Overig vooruit ontvangen bedragen Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2019 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2019 voornamelijk uit:

Pagina 42 van 58

Omschrijving Subsidie kunstwerk Laagraven Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 11.142 1.213 12.355

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7.2.8.1 Noorderpark (Ruigenhoek) Van Staatsbosbeheer is in het gebied Noorderpark (Ruigenhoek) een perceel in erfpacht verkregen van in totaal bijna 68,5 ha. Het erfpachtcontract heeft een looptijd tot 31-12-2070. Het recreatieschap betaalt geen canon, maar heeft de verplichting om te zorgen voor een goede staat van onderhoud. 7.2.8.2 Fietspaden Van Staatbosbeheer zijn in het bos Nieuw Wulven te Houten en in het Gagelbos te Utrecht gronden in erfpacht verkregen voor de realisatie van recreatieve fietspaden. Dezelfde situatie doet zich voor in het Parkbos en in het Wielrevelt te Haarzuilens, waar van Natuurmonumenten eveneens gronden in erfpacht zijn verkregen voor het realiseren van recreatieve fietspaden. Conform de erfpachtovereenkomsten, waarvoor geen erfpacht is verschuldigd, is het recreatieschap verplicht deze fietspaden in goede staat van onderhoud te houden. 7.2.8.3 De Leijen Het recreatieschap heeft sinds 1999 een huurovereenkomst met het Utrechts Landschap voor het recreatieterrein de Leijen. Deze huurovereenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Jaarlijkse huur ca. € 2.000. Van een particulier wordt in ieder geval tot 1 januari 2029 de toegangsweg naar de Leijen gehuurd voor € 125,00 per jaar. Dit contract wordt, behoudens opzegging, per keer voor 10 jaar verlengd.

7.2.8.4 Beeldbestekken onderhoud Voor onderhoud van de terreinen Heulse Waard, ’t Waal, Strijkviertel, Ruigenhoek, Honswijkerplas, Grutto, Maarsseveense plassen en Nedereindse plas zijn meerjarige beeldbestekken afgesloten. De contractwaarde voor 2018 tot en met 2021 bedraagt € 975.600. Ultimo 2020 bedraagt de restantverplichting € 243.000. Voor onderhoud van de fietspaden is een driejarig beeldbestek afgesloten voor de periode 2018-2021. De contractwaarde bedraagt € 146.300. De restantverplichting bedraagt €37.400. 7.2.8.5 Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst afgesloten voor de Loswal. Het contract loopt van 2018-2022 en heeft een contractwaarde van € 36.500. Ultimo 2020 bedraagt de restantverplichting € 6.500.

Pagina 43 van 58

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Programma A Begrotingspost

Realisatie 2019

1.748.363 752.610 329.834 598.582 46.403 98.237 45.678 53.076 1.241.119 -491.590 105.552 8.071

Totaal lasten

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

1.736.500 487.900 320.600 695.800 27.500 64.900 46.900 41.100 992.000 277.400 96.700

1.889.400 932.100 303.000 652.000 27.500 63.600 46.900 41.100 1.232.200 277.400 278.200

4.800 4.535.935

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Totaal baten

Realisatie 2020

Afwijking begroting realisatie

4.800

1.756.821 753.507 208.639 523.627 33.862 132.357 52.467 43.145 1.259.858 199.495 26.707 -

-132.579 -178.593 -94.361 -128.373 6.362 68.757 5.567 2.045 27.658 -277.400 -78.705 22.807 -4.800

4.792.100

5.748.200

4.990.484

-761.616

1.199.235 4.741 245.363 1.051 3.626.861

922.500 260.900 3.497.300

931.900 309.900 3.658.600

1.008.330 7.588 348.770 59.766 3.690.287

76.430 7.588 38.870 59.766 31.687

5.077.251

4.680.700

4.900.400

5.114.741

214.341

Saldo van baten en lasten

541.316

-111.400

-847.800

131.658

972.057

Toevoegingen aan reserves

27.949

156.118

Onttrekkingen aan reserves

160.092

89.600

97.600

Gerealiseerd resultaat

673.459

-21.800

-750.200

-97.600 -31.861

718.339

Transparantieregeling (Doorschuif BTW) Het Recreatieschap werkt met het BTW Compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het recreatieschap, worden doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in deze rekening zijn hoofdzakelijk bruto, dus inclusief omzetbelasting, verantwoord. Met uitzondering van de posten 7) Rente en afschrijvingen en 19) Voorzieningen. De verkoop van toegangskaartjes Strandbad Maarsseveense Plassen en onderhoud terreinen derden zijn ondernemersactiviteiten en daarom vindt over dat deel van de lasten en baten aangifte omzetbelasting plaats. De hierop betrekking hebbende bedragen zijn netto weergegeven. Het totaal van de doorschuif BTW die in de exploitatie is verdisconteerd, wordt apart verantwoord als onderdeel van de deelnemersbijdragen. De transparantieregeling is van toepassing op formele deelnemers van het recreatieschap. Pagina 44 van 58

Doorbelaste personeelskosten De doorbelaste personeelskosten zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van het feit dat een aantal medewerkers uit dienst zijn gegaan gedurende 2020. Deze vacatures zijn niet intern opgevuld. Doorbelaste apparaatskosten De doorbelaste apparaatskosten zijn lager dan opgenomen in de begroting na wijziging. RMN heeft minder uitgegeven dan opgenomen in de eerste begrotingswijziging. Het grootste verschil heeft betrekking op minder externe inhuur in 2020. Dit is deels het gevolg van het feit dat er in 2020 is gekozen om externe inhuur intern op te vangen, verder zijn de afschrijvingen van RMN in 2020 lager dan begroot vanwege het feit dat investeringen in ICT niet zijn uitgevoerd. Inhuur personeel derden Inhuur personeel derden is lager dan opgenomen in de begroting na wijziging. In de begroting is een algemene post opgenomen voor extra inhuur met betrekking tot advies. Deze post is niet gerealiseerd. Verder zijn in 2020 er geen kosten gemaakt voor toezicht Cattenbroek, vanwege aangepaste afspraken met de gemeente Woerden. In de begroting was hiervoor wel een bedrag opgenomen. Rente en afschrijvingen De gerealiseerde investeringen zijn lager dan begroot waardoor de afschrijvingen lager uitvallen. Dit betreffen onder meer uitstel van vervangingsinvesteringen in afwachting van het nieuwe MJOP.

Ook is er een alternatieve oplossing gevonden voor de parkeerplaatsen Maarsseveen, waardoor de projectkosten veel lager uitvallen dan begroot. Huur en pachten De kosten voor gebruiksvergoedingen voor het wandelroutenetwerk zijn hoger dan begroot. Dit betreffen de meerjarige gebruiksovereenkomsten voor de boerenlandpaden. Bestuurs- en apparaatskosten De afwijking in de bestuurs- en apparaatskosten ten opzichte van de begroting na wijziging heeft te maken met extra kosten voor de digitale verkoop van tickets voor het strandbad. Deze kosten zijn gemaakt om bezoek aan het strandbad “corona-proof” te kunnen reguleren/faciliteren en waren niet begroot. Onderhoud en vuilafvoer De overschrijding op deze post wordt veroorzaakt door extra kosten voor afvalinzameling als gevolg van de warme zomer en hogere bezoekersaantallen. Vanwege de corona-maatregelen is de druk op de binnenlandse dagrecreatie aanzienlijk toegenomen. Voorzieningen In 2019 is geconstateerd dat er onvoldoende aansluiting is tussen de technische staat van het onderhoud van kapitaalgoederen en de administratieve staat. Hierdoor sluit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) onvoldoende aan bij de werkelijkheid. Om het MJOP op orde te brengen zijn in 2020 en worden in 2021 inspecties uitgevoerd naar de staat van het onderhoud. Naar aanleiding daarvan zal opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld worden.

Derhalve wordt in 2020, net als in 2019, niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor er dit jaar niet wordt gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. In plaats daarvan worden, gedurende de overbruggingsperiode tot het nieuwe MJOP, de kosten voor regulier en groot onderhoud onder één post verantwoord. Het verschil tussen de realisatie en de begroting van deze totale post onderhoud is gedoteerd aan de reserve onderhoud.

Pagina 45 van 58

Publiciteits- en overige kosten Deze post, de publiciteits- en overige kosten, omvat hoofdzakelijk de publieke bijdrage voor Oortjespad. In de begrotingswijziging 2020 is deze post flink verhoogd, maar dit was niet nodig. Nagekomen lasten Er zijn enkele betalingen gedaan die betrekking hadden op voorgaand boekjaar, waaronder kosten waterschapsbelasting, Onroerendgoedbelasting en kosten voor de hondenuitlaatcentrales. Opbrengsten van eigendommen Het warme zomerweer heeft geleid tot extra inkomsten uit de entreegelden van het strandbad Maarsseveense plassen. Er waren in 2020 bijna geen inkomsten evenementen. Er is een bate verantwoord van € 44.300 met betrekking tot het verondiepen van de Honswijkerplas. Deze bate is ook verantwoord als dotatie aan de bestemmingsreserve. In 2020 is in deze post een boekwinst op verkoop gronden gerealiseerd van € 107.700. Overige Baten In 2020 zijn de baten uit terreinen derden € 77.800 hoger dan begroot. Hiertegenover staan hogere lasten voor onderhoud en vuilafvoer en hogere kosten inhuur personeel. Verder is in de begroting van deze post een bedrag van 19.000 euro opgenomen inzake verkoop opstallen Oortjespad. Vanwege het uitstel van de overeenkomst is deze niet gerealiseerd.

Nagekomen baten Er is een eindverrekening ontvangen voor het beheer Haarrijnseplas 2019 van € 45.400 en zijn er subsidiebedragen inzake wandelnetwerken in de baten opgenomen voor een bedrag van € 7.099. Dekkingsmiddelen De dekkingsmiddelen wijken af van het begrote bedrag door de deelnemersbijdrage doorschuif BTW. Dit is het gevolg van het feit dat er meer voor verrekening in aanmerking zijnde kosten zijn gemaakt dan begroot.

Deelnemersbijdragen

Inwoneraantal per 1-1-2017 (Bron: CBS). toegepast 2020

Gem. Utrecht Provincie Utrecht Inwonerbijdrage Gem. Nieuwegein Gem. Stichtse Vecht3 Gem. Woerden Gem. Houten Gem. IJsselstein Gem. Lopik Gem. De Bilt4

Tarief

Totale bijdrage begroting 2020

Realisatie 2020

34,20% 30,90%

1.044.965 944.135

4,01 4,01 4,01 4,01 4,01 4,01 4,01

252.099 167.009 209.905 200.888 139.391 57.895 39.167 3.055.454

61.868 40.986 51.513 49.300 34.208 14.208 9.612

3 Bijdrage heeft enkel betrekking op inwonersaantallen Maarssen 4 Bijdrage heeft enkel betrekking op inwonersaantallen Maartensdijk

Pagina 46 van 58

Deelnemersbijdrage doorschuif BTW Totalen

603.146

634.833

3.658.600

3.690.287

Overzicht van incidentele baten en lasten: Omschrijving en toelichting incidentele last / baat Compensatie gevolgen van Corona aan pachters Betreft een eenmalige tegemoetkoming, derhalve als incidenteel aangemerkt Kosten digitale verkoop tickets Strandbad Betreft extra kosten als gevolg van digitale verkoop eentreekaartjes strandbad. Is eenmalig daarom als incidenteel aangemerkt Kosten Oortjespad 2020 Betreft kosten Oortjespad door tijdelijk uitstel overdracht beheer Kinderboerderij, daarom als incidenteel aangemerkt Verkoop percelen Gageldijk Incidentele verkoop grond, aangemerkt als incidenteel Verkoop perceel Heemstede Noord Incidentele verkoop grond, aangemerkt als incidenteel Bijdrage in personeelskosten bij overdracht Oortjespad Eenmalige bijdrage in personeelskosten daarom aangemerkt als incidenteel Opbrengst uit deelname in Scanproject Eenmalig project daarom aangemerkt als incidenteel Onderhoud inspecties Inspecties die gedaan zijn met als doel om per 2021 de onderhoudscyslus te borgen, via een nieuw onderhoudsen inspectieprogramma, en daarmee te voldoen aan de verslaggevingsregels BBV en grip te krijgen op kwaliteit (veiligheid) van het areaal en elementen. Opbouw voorziening onderhoud De voorziening was in 2019 vrijgevallen omdat er geen adequate onderbouwing aanwezig was. Dit was een eenmalige vrijval die daarom als incidenteel was

Programma

Lasten

Baten

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

Saldo

84.416 -84.416

50813

-50.813

A A

83.964 83.964

21.857 21.857

30.000 30.000

1.850 1.850

24.978

-24.978

1.049.187

Pagina 47 van 58

aangemerkt. Met de resultaatbestemming is dit saldo toegevoegd aan de reserve onderhoud. 186.376

Totaal

137.671

1.049.187

1.000.482

Begrotingsrechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Dit kader hebben wij onderstaand toegepast op alle overschrijdingen van lasten ten opzichte van de begroting 2020: Programma A Begrotingspost

Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer

Overschrijding Afweging in het kader van begrotingslasten rechtmatigheid

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

6.362 68.757 5.567 2.045 27.658

Pagina 48 van 58

8.2 Programma B Begrotingspost

Realisatie 2019

881.353 336.887 26.955 112.682 12.666 70.593 19.960 15.611 216.177 (456.964) 12.865 1.506

Totaal lasten

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

1.012.000 261.100 41.200 146.100 15.000 19.700 22.500 16.100 175.900 75.000 13.500

1.012.000 443.700 46.200 146.100 15.000 19.700 22.500 16.100 223.300 75.000 13.500

1.800 1.250.291

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Totaal baten

Afwijking begroting realisatie

1.800

772.103 389.174 88.844 113.017 12.557 17.903 17.882 13.454 252.886 12.002 951 -

-239.897 -54.526 42.644 -33.083 -2.443 -1.797 -4.618 -2.646 29.586 -75.000 -1.498 951 -1.800

1.799.900

2.034.900

1.690.774

-44.126

34.286 94.045 84.396 1.391.376

26.800 111.100 1.631.100

23.500 99.400 1.671.900

15.488 104.495 20.000 65 1.404.583

-8.012 5.095 20.000 65 -267.317

1.604.104

1.769.000

1.794.800

1.544.631

-250.169

Saldo van baten en lasten

353.813

-30.900

-240.100

-146.143

93.958

Toevoegingen aan reserves

316.325

49.774

Onttrekkingen aan reserves

337.497

59.000

35.409

-23.591

Gerealiseerd resultaat

374.985

28.100

-181.100

-160.508

-20.592

Transparantieregeling (Doorschuif BTW) Het recreatieschap werkt met het BTW Compensatiefonds. Dit betekent dat de omzetbelasting, die in rekening wordt gebracht door derden over niet-ondernemersactiviteiten van het recreatieschap worden doorgeschoven naar de deelnemers op basis van de zogenaamde transparantieregeling. De lasten in deze rekening zijn hoofdzakelijk bruto, dus inclusief omzetbelasting, verantwoord. Met uitzondering van de posten 'afschrijving & rente', 'extra afschrijving subsidies' 'belastingen en verzekeringen' en 'voorzieningen' die betrekking hebben op de verkoop van duikvergunningen door ondernemers ter plaatse. De verkoop van duikvergunningen is een ondernemersactiviteit en dus vindt aangifte omzetbelasting plaats. De hierop betrekking hebbende bedragen zijn netto weergegeven. Het totaal van de doorschuif BTW die in de exploitatie is verdisconteerd, wordt apart verantwoord als onderdeel van de deelnemersbijdragen. Doorbelaste personeelskosten De doorbelaste personeelskosten zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van het feit dat een aantal medewerkers uit dienst zijn gegaan gedurende 2020. Deze vacatures zijn niet intern opgevuld.

Pagina 49 van 58

Doorbelaste apparaatskosten De doorbelaste apparaatskosten zijn lager dan opgenomen in de begroting na wijziging. RMN heeft minder uitgegeven dan opgenomen in de eerste begrotingswijziging. Het grootste verschil heeft betrekking op minder externe inhuur in 2020. Dit is deels het gevolg van het feit dat er in 2020 is gekozen om externe inhuur intern op te vangen, daarnaast zijn in 2020 minder uren doorbelast omdat rechtstreeks door het schap is ingehuurd i.p.v. via RMN. Verder zijn de afschrijvingen van RMN in 2020 lager dan begroot vanwege het feit dat investeringen in ICT niet zijn uitgevoerd. Inhuur personeel derden De inhuur personeel derden is hoger dan begroot omdat de inhuurkosten rechtstreeks bij het schap zijn verantwoord i.p.v. via RMN waar deze kosten begroot waren, als onderdeel van de doorbelaste personeelskosten. Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingen zijn lager dan begroot omdat begrote investeringen (beschoeiingen) niet gerealiseerd zijn. Onderhoud en vuilafvoer De overschrijding op deze post wordt veroorzaakt door extra kosten voor afvalinzameling als gevolg van de warme zomer en hogere bezoekersaantallen. Vanwege de corona-maatregelen is de druk op de binnenlandse dagrecreatie aanzienlijk toegenomen.

Voorzieningen In 2019 is geconstateerd dat er onvoldoende aansluiting is tussen de technische staat van het onderhoud van kapitaalgoederen en de administratieve staat. Hierdoor sluit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) onvoldoende aan bij de werkelijkheid. Om het MJOP op orde te brengen zijn in 2020 en worden in 2021 inspecties uitgevoerd naar de staat van het onderhoud. Naar aanleiding daarvan zal opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld worden. Derhalve wordt in 2020, net als in 2019, niet voldaan aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording, waardoor er dit jaar niet wordt gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. In plaats daarvan worden, gedurende de overbruggingsperiode tot het nieuwe MJOP, de kosten voor regulier en groot onderhoud onder één post verantwoord. Het verschil tussen de realisatie en de begroting van deze totale post onderhoud is gedoteerd aan de reserve onderhoud. Overige baten Dit betreft de bijdrage van gemeente De Ronde venen t.b.v. “Vinkeveen veilig”. Dit was niet begroot. Dekkingsmiddelen De dekkingsmiddelen wijken af van het begrote bedrag door de deelnemersbijdrage doorschuif BTW. Deelnemersbijdragen

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Deelnemersbijdrage incl. BTW

1.631.100

1.671.900

1.404.583

Deelnemersbijdrage excl. transparantie BTW

1.370.100

1.140.112

261.000

301.800

264.471

Transparantie BTW

Realisatie 2020

Reguliere bijdrage

Pagina 50 van 58

Deelnemersbijdragen

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Provincie Utrecht

667.148

437.1605

Gemeente de Ronde Venen

470.352

Gemeente Amsterdam

232.600

Provincie Utrecht

93.306

107.892

94.547

Gemeente de Ronde Venen

102.391

118.397

103.753

Transparantie BTW

Gemeente Amsterdam Totalen

65.303

75.511

66.171

1.631.100

1.671.900

1.404.583

Overzicht van incidentele baten en lasten: Omschrijving en toelichting incidentele last / baat Opbouw voorziening onderhoud B De voorziening was in 2019 vrijgevallen omdat er geen adequate onderbouwing aanwezig was. Dit was een eenmalige vrijval die daarom als incidenteel was aangemerkt. Met de resultaatbestemming is dit saldo toegevoegd aan de reserve onderhoud.

Programma

Lasten

Baten

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

Saldo

570.538

Onderhoud inspecties B Inspecties die gedaan zijn met als doel om per 2021 de onderhoudscyslus te borgen, via een nieuw onderhouds- en inspectieprogramma, en daarmee te voldoen aan de verslaggevingsregels BBV en grip te krijgen op kwaliteit (veiligheid) van het areaal en elementen.

Totaal

15.957

-15.957

€

570.538

€

554.581

5 De deelnemersbijdrage van de provincie Utrecht bestaat uit twee delen. De algemene bijdrage is bedoeld ter dekking van de

begroting. Er is daarnaast sprake van een jaarlijkse bijdrage ter dekking van de lasten gemoeid met het vervangen van de beschoeiingen. Deze bijdrage ad 230.000 wordt in de jaarrekening verantwoord als subsidie (zie ook 7.2.7.2). In de begroting is deze onder de dekkingsmiddelen verantwoord, vandaar het verschil tussen begroting en realisatie .

Pagina 51 van 58

Begrotingspost

Overschrijding lasten

Afweging in het kader van begrotings-rechtmatigheid

Inhuur personeel derden

42.644

Onderhoud en vuilafvoer

29.586

Nagekomen lasten

951

een hogere doorbelasting van inhuur, zit in budget doorbelast personeelskosten, kosten zitten in inhuurpersoneel derden Betreft kosten onderhoud inspecties en kosten groot onderhoud. Deze worden gedekt door een vrijval uit de reserve Nagekomen lasten voorgaand jaar (waterschapsbelasting en elektriciteitsverbruik). Budgetoverschrijdingen die past binnen het bestaande beleid.

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Pagina 52 van 58

9 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Wordt opgeleverd als onderdeel van de definitieve jaarrekening.

Pagina 53 van 58

10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor RMN is € 201.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Recreatieschap Stichtse Groenlanden heeft geen eigen personeel in dienst en heeft dus geen topfunctionarissen. Het recreatieschap is deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden-Nederland, die de uitvoeringsorganisatie van de recreatieschappen is. De diensten worden afgenomen van de eigen uitvoeringsorganisatie (verplichte winkelnering). Bij RMN was in 2020 sprake van één topfunctionaris. Het belang van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden was in 2019 71,09%. Onderstaand zijn de WNT gegevens van de topfunctionaris bij RMN opgenomen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10005521/2