6. Provincie Utrecht - Kennisgeving toetsingscriteria en beoordeling vastgestelde begroting 2022

I

23dec2021 /001001

Aan de raad van de gemeente ljsselstein Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN

VERZONDEN 2 2 DEC 2021 DATUM NUMMER Uw BRIEF VAN

21 december2021 823C1A41 15-11-2021

Uw NUMMER

BIJLAGE

TEAM REFERENTIE DOORKIESNUMMER E-MAILADRES

geen

ONDERWERP

BEI / IBT Financieel toezicht Mw. M.W.J. van den Broek 06 - 361 034 55 maria.van.den.broek@provincieutrecht.nl Beoordeling begroting 2022

Geachte raad,

Wij hebben de door u vastgestelde begroting 2022 beoordeeld. ln deze brief leest u onder welke vorm van toezicht uw gemeente in 2022 valt en wat dit inhoudt. Bevindingen en beoordeling U heeft de begroting 2022 en de jaarrekening 2020 van uw gemeente tijdig aan ons toegestuurd. Wij hebben beoordeeld of de begroting structureel en reëel in evenwicht ís. Dit betekent dat wij onderzoeken of de structurele baten ieder jaar de structurele lasten dekken en of de ramingen realistisch zijn. Wanneer de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is, dan moet aannemelijk zijn dat dit evenwicht uiterlijk in het laatste jaar van de meerjarenraming wordt hersteld en blijft. Naar aanleiding van ons onderzoek komen wij tot de volgende beoordeling. Toezichtregime beoordeling 2022: Repressief toezicht Toetsingscriteria eri beoordeling Ons oordeel baseren wij op de kaders en criteria genoemd in: 1. de Gemeentewet (artikel 203); 2. de Algemene Wet Bestuursrecht (titel 10:2); 3. het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); 4. het gemeenschappelijk financieel toezichtkader GTK 2020 (gemeenten) van 9 april 2019; 5. onze begrotingsrichtlijnen en toetsingsaspecten (onze briefvan 31 maart 2021). Uw begroting is structureel en reëel in evenwicht. Dit betekent dat de structurele baten voldoende zijn om de structurele lasten te dekken.

Ook het gepresenteerde meerjarenperspectief is structureel en reëel in evenwicht. U kunt uw begroting direct uitvoeren. Onze goedkeuring is niet nodig.

PROVINCIE-UTRECHT.NL

College van Gedeputeerde Staten Archimedeslaari 6 Postbus 80300, 3508 TH Utrecht T 030-2589111

17766

Wel verzoeken wii u om ons onderstaande stukken toe te sturen om zo de financiële ontwikkelingen van uw gemeente te kunnen volgen: • de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling; • de documenten uit de Planning en Control cyclus, zoals de kadernota en de voor- en najaarsrapportage. Aandachts- en verbeterpunten Wij hebben ons oordeel over het structurele en reële begrotingsevenwicht gevormd met behulp van de in het GTK 2020 opgenomen kaders en begrippen. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wii u kortheidshalve naar Hoofdstuk 7 van het GTK 2020. De toetsing van uw begroting en meerjarenraming aan dit kader geeft aanleiding tot de volgende aandachts- en verbeterpunten: • Bepaling structureel en reëe! begrotingsevenwicht Uw gemeente voert structurele taken uit en u raamt daarvoor structurele baten en lasten in uw begroting. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten structureel is en welk deel incidenteel is. lncidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen moeten daarom limitatief in het verplicht voorgeschreven overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. ln het BBV is opgenomen dat een adequate toelichting bij het overzicht verplicht is.

Praktisch betekent dit dat u dient te onderbouwen waarom een last of een baat incidenteel is. Een dergelijke toelichting troffen wii niet aan in uw begroting. Wij verzoeken u om bij de volgende begroting een dergelijke toelichting op te nemen. ln de Notitie structurele en incidentele baten en lasten van de Commissie BBV doet de commissie hierover een stellige uitspraak. Met stellige uitspraken geeft de Commissie BBV een interpretatie van de regelgeving die leidend is. • Paragraaf weerstandsvermogen ln uw paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft u inzicht in de mate waarin u in staat bent om de door u geïnventariseerde risicos op te vangen. Om te bepalen of dit voldoende is, heeft u een norm gesteld van 1,5. ln werkelijkheid is de ratio voor het weerstandsvermogen 1. Op basis hiervan constateren wij dat uw beschikbare weerstandscapaciteit niet voldoet aan de door u vastgestelde norm. Tegelijkertijd zien we dat u stappen heeft gezet om uw weerstandsvermogen te versterken. Wij verwachten van u dat u doorgaat op deze ingeslagen weg. We worden graag bij de kadernota 2023 geïnformeerd welke maatregelen u neemt om het weerstandsvermogen verder op peil te brengen zodat deze voldoet aan uw eigen norm. • Herverdeeleffect gemeentefonds U verwacht een nadeelgemeente te zijn voor wat betreft de herijking van het gemeentefonds.

Hierover is door het Rijk nog geen definitief besluit genomen. U heeft hier in uw begroting al op geanticipeerd door een stelpost op te nemen van € 800.000 in 2022 aflopend naar € 500.000 in 2025. Naar aanleiding van de uitkomsten van de septembercirculaire 2021 heeft u deze post verhoogd naar € 1 miljoen. Vanuit het financieel toezicht bent u niet verplicht om hier in de begroting 2022 rekening mee te houden. Het anticiperen op dit mogelijk nadeel en andere onzekerheden, kan ervoor zorgen dat u eventuele toekomstige nadelige effecten beter kunt opvangen en het nemen van verregaande maatregelen kan worden voorkomen of verminderen. Daarmee raamt u behoedzaam. •

Ste!postjeugdzorg

Op 18 mei jl. heeft de Commissie van Wijzen uitspraak gedaan en advies gegeven over het geschil tussen Rijk en gemeenten over de structureie financiering van de jeugdzorg. Het Rijk heeft besloten in 2022 € 1,314 miljard extra beschikbaar te stellen voor de tekorten bij gemeenten vanwege de jeugdzorg. ln lijn met de voorgaande jaren kunt u het gemeentelijk aandeel in de extra gelden oormerken als structureel dekkingsmiddel. Voor de jaren vanaf 2023 is er nog onzekerheid over de (omvang van de) extra middelen voor de jeugdzorg.

2

Een nieuw kabinet zal hierover moeten besluiten ln afwachting van de besluitvorming staan wij toe in uw begroting voor de jaarschijven 2023 tot en met 2025 een structurele stelpost te ramen De omvang van deze stelpost is maximaal 75% van de bedragen uit de Hervormingsagenda Jeugd. Conform de landelijk gemaakte afspraken en onze begrotingsrichtlijnen hebt u de stelpost benoemd als risico in de risicoparagraaf. • Kapitaalgoederen Dit jaar hebben we bij onze beoordeling van uw begroting extra aandacht geschonken aan de kwaliteit van de paragraafOnderhoud Kapitaalgoederen. ln onze begrotingsrichtlijnenbriefvan 31 maart 2021 hebben we een aantal bijzondere onderwerpen benoemd lnhoudelijk kan de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen worden verbeterd door in de begroting de geraamde budgetten voor onderhoud op te nemen en nadrukkelijker vooruit te kijken en een relatie te leggen met de uit te voeren werkzaamheden. Ook adviseren we concreter aan te geven in hoeverre financiéle middelen voor vervanging aanwezig zijn en in hoeverre de gevormde onderhoudsreserves toereikend zijn. Wij hebben de actualiteit van de beheerplannen onderzocht Als richttermijn voor een actueel beheerplan wordt maximaal vijfjaar ten opzichte van het begrotingsjaar gehanteerd.

Een beheerplan dat gehanteerd wordt bij de begroting 2022 mag dus niet eerder vastgesteld zijn dan in 201 7 Uw raad kan gemotiveerd afwijken van deze vijfjaar, mits dit opgenomen is in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen. Wij hebben geconstateerd dat dit voor het kapitaalgoed openbaar groen niet het geval is. U bent voornemens hiervoor in 2022 een actueel beheerplan vast te stellen • Realiteit van de ramingen ombuigingen en taakstellingen Ombuigingen en taakstellingen worden beoordeeld op hardheid en haalbaarheid Dit betekent dat beoordeeld wordt of uw bezuinigingen en taakstellingen concreet onderbouwd zijn en op programmaniveau zijn ingevuld Bij de begroting 2020 heeft u besloten om vanaf 2022 € 1 miljoen te besparen op het sociaal domein. Ter invulling van deze stelpost heeft u een Taskforce sociaal domein opgezet en is een tijdpad vastgelegd waarin u een structureel sluitend dekkingsplan vast zult stellen Ook in aanloop naar de begroting 2022 heeft u bezuinigingsmaatregelen genomen Wij hebben vastgesteld dat deze bezuinigingen en taakstellingen concreet en op programmaniveau zijn ingevuld. Ook vinden wij de hardheid en haalbaarheid en de onderbouwing voldoende Wij vragen u ons actief te informeren over de voortgang van het bezuinigingstraject en over eventuele ontwikkelingen die van negatieve invloed zijn op het financieel herstel.

Dit kunt u (specifiek) opnemen in de producten van de Planning en Control cyclus. Wij vragen u bij de volgende begroting en meerjarenraming met het voorgaande rekening te houden en te verwerken in uw stukken. Vervolg Wenst u een uitgebreidere toelichting op onze bevindingen. of heeft u vragen over de financiéle positie van uw gemeente? Neem dan contact op met Maria van den Broek Tenslotte Wij willen ook stilstaan bij het financiéle toekomstperspectief voor gemeenten. De aanhoudende onzekerheid over de te verwachten rijksgelden maakt het uitvoeren van uw taken geen gemakkelijke opgave Wij realiseren ons dat ten zeerste en blijven hier bij het Rijk aandacht voor vragen Ook voor de komende jaren zijn gemeenten genoodzaakt moeilijke keuzes te maken Wanneer u behoefte heeft om de financiéle positie van uw gemeente met ons te bespreken, gaan wij hier graag met u het gesprek over aan Neem zo nodig tijdig contact met ons op. Vanuit onze toezichthoudende rol volgen wij de financiële positie van onze gemeenten en informeren wij u over bijzondere ontwikkelingen rondom de gemeentefinanciën. ln maart vinden in alle Utrechtse gemeenten gemeenteraadsverkiezingen plaats De financiële situatie van de gemeente krijgt ongetwijfeld een belangrijke plaats op de agenda van de nieuwe gemeenteraden en colleges van burgemeester en wethouders.

De kaderstellende en controlerende taak van de raad zal meer dan ooit de aandacht vragen Wij vragen u dan ook te bevorderen dat deze brief met onze aandachts- en verbeterpunten

3

onder de aandacht van de nieuwe raden (en colleges) wordt gebracht. Zij kunnen hiermee dan rekening houden bij het opstellen van de begroting 2023. Een afschrift van onze brief zenden wij — ter kennisgeving — naar uw college van burgemeester en wethouders. Naast het flnancieel toezicht toetsen wij in het kader van het interbestuurlijke toezicht (IBT) ook uw taakuitvoering op de terreinen omgevingsrecht, vergunninghouders en informatie- en archiefbeheer. Deze werkvelden kennen een ander beoordelingsritme. Onze toezichtbrieven hierover ontvangt u op een ander tijdstip. Wij publiceren de resultaten van ons toezicht op de IBT-kaart. Zie daarvoor op onze website: interbestuurlijk toezicht. Deze brief wordt vanaf 1 maart 2022 ook toegankelijk via deze kaart.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van namens hen,

R.C.L. Strijk Gedeputeerde Financiën, Organisatie, Economie en Europa

Belanghebbenden kunnen op grond van de Algemene wet bestuursrecht binnen 6 weken na de datum van verzending of uitreiking van dit besluit daartegen bezwaar maken door het indienen van een gemotiveerd bezwaarschrift. Het bezwaarschrift moet worden gericht aan: Gedeputeerde Staten van Utrecht, t.a.v. de secretaris van de AWB-Adviescommissie bezwaarschriften van PS en GS, postbus 80300, 3508 TH Utrecht. Aan de behandeling van een bezwaarschrift zijn voor de indiener geen kosten verbonden. lndien bezwaar is gemaakt kan ook om een voorlopige voorziening worden gevraagd, als er tijdelijke maatregelen nodig zijn waarmee niet tot de beslissing op het bezwaarschrift kan worden gewacht. Het verzoek moet worden gedaan bij de Voorzieningenrechter van de Rechtbank Midden-Nederland, Sector bestuursrecht, postbus 16005, 3500 DA Utrecht. Bij het verzoek om voorlopige voorziening moet een kopie van het bezwaarschrift worden gevoegd. Hiervoor is griffierecht verschuldigd.