5. Concept Jaarverslag 2023 RMN

Voor een goed functioneren van de organisatie zorgen we ook voor een goede bemensing: de juiste medewerkers op de juiste plek. Dit betekent onder meer dat we beschikken over vakmensen, waardoor we vanzelfsprekend voldoen aan de wettelijke vereisten. De medewerkers zijn zelf verantwoordelijk voor de juiste inzetbaarheid, nu en in de toekomst. De werkgever ondersteunt, coacht en faciliteert dit via de leidinggevenden. De medewerkers zijn er trots op om bij RMN te werken. RMN heeft een vaste formatie die in verhouding staat tot het structurele werkaanbod. Daarnaast beschikt RMN over een flexibele schil. Hiermee kan fluctuatie in het werkaanbod goed worden opgevangen. In 2023 is de flexibele schil verkleind en zijn meer vaste medewerkers aangetrokken om de continuïteit en de betrokkenheid te vergroten. Ook getuigt het van goed werkgeverschap om mensen die langere tijd goed werk verrichten een vaste baan aan te bieden. Voor piekmomenten zal de flexibele schil nodig blijven. De medewerkers beschikken over de juiste kennis en competenties om de taken op het juiste niveau uit te voeren. Waar nodig zijn zij breder inzetbaar dan alleen hun eigen vakgebied. Ze hebben een professionele en dienstverlenende houding en RMN zorgt dat de medewerkers zijn getraind op de benodigde vaardigheden. In 2023 heeft een inhaalslag plaatsgevonden op het gebied van opleidingen.

Dit was eerder als gevolg van de Covid periode niet mogelijk. Onze medewerkers werken transparant en doen wat is afgesproken. Ze zijn gericht op een goede samenwerking met elkaar en met de collega’s bij de deelnemende gemeenten. De medewerkers zijn het visitekaartje van RMN. P a g i n a 28 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

RMN heeft ook een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Tweemaal per jaar organiseert RMN een personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie. Eind 2023 waren er 152 medewerkers (in aantal) in dienst bij RMN. In 2023 zijn er 26 nieuwe medewerkers ingestroomd en hebben 8 medewerkers de organisatie verlaten. 64% van het aantal medewerkers in dienst van RMN heeft een leeftijd tussen de 51 en de 60 jaar. Ook de instroom zat met name in deze leeftijdscategorie. De verhouding binnendienst/buitendienst per eind 2023 is als volgt: 51 medewerkers werken in de binnendienst en 101 medewerkers in de buitendienst. Het aantal vrouwen in dienst is 25 en het aantal mannen is 127. De vrouwen zijn met name werkzaam in de binnendienst. Gemiddeld is er in 2023 sprake van een ziekteverzuimpercentage van 6,89%, in 2022 nog 10,23%. Vitaliteit staat hoog in het vaandel bij RMN dus wij hopen dat deze trend zich voortzet in 2024. Hoewel er dus sprake is van een vooruitgang was RMN niet tevreden met haar huidige arbo-arts en is er eind 2023 een aanbesteding opgestart die in 2024 voltooid zal worden. 2.4.5.

Duurzaam werken Als vanzelfsprekende samenwerkingspartner van de gemeenten onderzoekt RMN voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet en past nieuwe technieken of werkmethoden, welke een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied, zo spoedig mogelijk toe in haar bedrijfsvoering. Als voorbeeld heeft RMN in 2023 meegewerkt aan een proef voor het gescheiden inzamelen van inflatables op de recyclestations. Enkele gekozen richtingen de afgelopen jaren: • • • • • • • • • •

Investeren in zonnepanelen; Installeren van ledverlichting; Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval; Onkruidbestrijding middels duurzame heet water techniek; Inzamelen met zijlader in stedelijk gebied; Inzamelen van afval van hoogbouw met ondergrondse containers; Invoering van het Container Management Systeem (CMS); Instroom van voertuigen aangedreven op biogas of elektra en waar het kon op bio diesel; RMN volgt de situatie in de markt en zal waar het kan en waar nodig als slimme volger acteren; Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie.

2.4.6 Duurzaam inkopen Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan P a g i n a 29 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving. 2.4.7 Organisatie Om RMN toekomstbestendig te maken, was het noodzakelijk de organisatie-inrichting te verbeteren. De inrichting van de organisatie volgde logisch uit de sturingsprincipes (transparant, betrouwbaar en rekenschap afleggen) en ordeningsprincipes ((be)sturende, primaire en ondersteunende processen, werksoort bij werksoort, zo min mogelijk `eenlingen’ en centraal wat moet en op locatie wat kan). De nieuwe inrichting moet bijdragen aan efficiëntie, transparantie en wendbaarheid van de organisatie. Het uitgangspunt voor de organisatie-inrichting is ons werk zo effectief en efficiënt mogelijk uit te voeren vanuit het perspectief van de inwoners, opdrachtgevers en eigenaren. Op 30 oktober 2023 heeft het MT definitief de nieuwe organisatiestructuur vastgesteld die vanaf 1 januari 2024 voor RMN zal gelden. Eerder heeft de ondernemingsraad ingestemd met deze organisatiestructuur. In 2018 heeft het bestuur kennis genomen van het voorstel om de eigen werkplaats op termijn te willen afstoten en de onderhoudswerkzaamheden uit te willen besteden aan de markt, en heeft het algemeen bestuur budget ter beschikking gesteld om de transitie te realiseren.

Er is vervolgens getracht om de onderhoudswerkzaamheden, inclusief het coördineren van de servicewerkzaamheden en het beheren van het onderhoud, geheel uit te besteden. Uitbesteding bleek echter geen reële optie wegens gebrek aan interesse vanuit de markt. In de huidige praktijk, welke in de nieuwe organisatie wordt voortgezet, zijn de standaard servicewerkzaamheden aan truckchassis, bestel- en personenvoertuigen uitbesteed. De servicewerkzaamheden aan de specialistische voertuigen, machines, opbouwen en gereedschappen blijft RMN zelf uitvoeren. 2.4.8 Informatievoorziening In 2023 heeft RMN het beheer van de ICT-omgeving Europees aanbesteed. Daarnaast heeft RMN in 2023 ingezet op verdere implementatie van 21South, inclusief het samen met de ontwikkelaar vormgeven van een planningsmodule voor de BOR-taken. Ook heeft RMN zich in 2023 gericht op verdere inrichting/benutting van softwarepakket AFAS (rapportages over financiën, contracten, en personele zaken) en is in 2023 begonnen met het digitaliseren van de personeelsdossiers. 2.5 Relatiebeheer/Verbonden partijen Er zijn geen veranderingen geweest in de relatie met de huisbankier en verder werkt RMN werkt op strategisch niveau al enige tijd samen met stichting Inkoopbureau Midden Nederland. Hieronder volgt een toelichting op deze partij. Onderwerp Doel

Toelichting Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Daarnaast is de ondersteuning bedoeld ter borging van het tijdig doen van rechtmatige inkopen, met name bij grote contracten die aanbesteed P a g i n a 30 | 81

Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

moeten worden. Deelnemers

Openbaar belang

Bestuurlijk Belang

Financieel belang Resultaat

Risico’s en weerstandsvermogen

Gemeente de Bilt, gemeente IJsselstein, gemeente Leusden, gemeente Molenlanden, gemeente Montfoort, gemeente Scherpenzeel, gemeente gemeente Vijfheerenlanden, gemeente Woudenberg, gemeenschappelijke regeling Avres, gemeenschappelijke regeling RMN, Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug. Rechtmatig en transparant inkopen en aanbesteden. Het bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen van de samenwerkende gemeenten. Vanuit RMN is hierin de secretaris-directeur vertegenwoordigd. De geraamde lasten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (Vaste Bijdrage Vergoeding en een Garantie Omzet Afname). Per saldo is het resultaat 0. Geen verhoogd risico.

Soest, <DATUM> 2024 Namens het dagelijks bestuur van RMN

J. van Engelen Bestuursvoorzitter

P a g i n a 31 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Jaarrekening 2023

P a g i n a 32 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

3. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost. 3.1.1

Vaste activa

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.

Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere P a g i n a 33 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen In december 2023 heeft het algemeen bestuur de Financiële Verordening vastgesteld, en daarmee de afschrijftermijnen van de materiële vaste activa met economisch nut. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in: a. 30 jaar: nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen; b. 15 jaar: nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen; c. 10 jaar: renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; f. 5 jaar: telefooninstallaties; g. 5 jaar: automatiseringsapparatuur (hardware); h. 5 jaar: kantoormeubilair en inventaris; i. 8 jaar: zware transportmiddelen(huisvuil wagens, vrachtauto’s, veegmachines) etc ; j.

5 jaar: aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen; k. 10 jaar: Ondergrondse Containers l. 1 jaar: Minicontainers Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. In het verleden kunnen de afschrijftermijnen hebben afgeweken in verband met andere uitgangspunten. Deze kunnen nog doorwerken in de huidige resultaten. 3.1.2

Vlottende activa

Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering P a g i n a 34 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. 3.1.3

Vaste passiva

De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag.

Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. 3.1.4

Vlottende passiva

De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden meteen rente typische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. P a g i n a 35 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

P a g i n a 36 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

3.1.5

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekeningen van alle lasten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van voorgeschoten bedragen. De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Incidentele baten en lasten Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen.

Bij het bepalen van incidentele baten en lasten is rekening gehouden met de voorschriften van het BBV en met de op 30 augustus 2018 door de Commissie BBV uitgegeven notitie structurele en incidentele baten en lasten. Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle lasten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen. Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat behoudens eventueel op de reserve af te boeken lasten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over afvalstromen met waarde. Programma RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Derhalve is de toelichting op de gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening. Overhead De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief van de directe uren van man en materieel, plus een toeslag op de verwijderingskosten en overige directe kosten. Afrekening verwijderingskosten AVU Voor de hoofdmoot van de verschillende afvalstromen van RMN is de AVU verantwoordelijk voor de verdere administratieve verwerking van deze afvalstromen. De kosten van verwijdering P a g i n a 37 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

behorend bij deze afvalstromen worden als definitief aangemerkt nadat de jaarrekening van de AVU vastgesteld is. De voorlopige opbrengsten van Papier en PMD zijn meegenomen in de afrekening van de DVO’s. Voor PMD wordt vrijwel altijd gewerkt met schattingen voor het 4e kwartaal omdat de gegevens nog niet bekend zijn bij het opmaken van de jaarrekening.

P a g i n a 38 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

3.2 Baten en Lasten Totaal overzicht exploitatie 2023 Bedragen in € * 1.000 Realisatie 2023 Programma Baten Lasten

Saldo

Begroting 2023.03 Baten Lasten Saldo

Primaire begroting 2023 Baten Lasten Saldo

1. Basis taken 2. Additionele taken 3. Overige baten Totaal Programma's

-881 1 906 26

34.380 301 418 35.099

32.690 3.209 201 36.100

32.426 298 906 33.630

33.308 297 0 33.605

34.805 290 0 35.095

-425 11 418 4

32.691 3.209 0 35.900

-1 0 201 200

3.3 Baten Overzicht Baten en Lasten 2023 Bedragen in € * 1.000 Baten Realisatie 2023

Begroting 2023.03

Realisatie 2022

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

3.510 2.340 5.232 6.521 6.152 8.671

3.755 2.377 5.617 7.021 6.452 9.159

2.902 1.916 4.683 5.329 5.269 7.879

Totaal basis taken

32.426

34.380

27.978

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

298 0

301 0

234 3.231

Totaal additionele taken

298

301

3.465

0

41

0 0

906

377

660

33.630

35.099

32.103

Financiering Aanvullende taken en separate afrekeningen Totaal baten

P a g i n a 39 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

3.4 Lasten Overzicht Baten en Lasten 2023 Bedragen in € * 1.000 Lasten

Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Buitendienst Personeelslasten Materieel Inzamelmiddelen

Directe kosten Verwijderingslasten Overige directe lasten

Additionele taken Totaal Lasten Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023.03

Realisatie 2022

3.718 1.463 5.181

3.575 1.538 5.112

2.871 1.385 4.256

973 973

889 889

827 827

9.833 6.138 2.568 18.539

9.652 5.829 2.435 17.917

8.990 5.222 1.703 15.915

7.912 704 8.615

10.165 723 10.887

6.927 711 7.638

297

290

3.465

33.605

35.095

32.103

26

4

0

P a g i n a 40 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

3.5 Incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten 2023 Bedragen in € * 1.000 Realisatie Begroting 2023 2023.03 Incidentele baten

Realisatie Begroting 2023 2023.03

Verkoop activa (materieel)

78

Incidentele lasten Nieuwe 0 bedrijfssoftware

Omzet derden

184

Bouwen / Ontwikkelen/ 178 RMN

Vergoeding leverancier

80

Desintegratievergoeding

281

Personele 0 aangelegenheden

251

241

99

80

64

55

281

Algemene dekkingsmiddelen

0

Algemene 0 dekkingsmiddelen

0

0

Mutaties reserves

0

0 Mutaties reserves

0

0

Totaal

623

459

414

376

Saldo van incidentele baten en lasten

209

83

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

26

Gecorrigeerd resultaat zonder incidentele baten en lasten

-183

Het structureel begrotingssaldo en de realisatie wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met het saldo van de incidentele lasten en baten. • • •

•

•

•

Verkoop activa betreft de op de veiling verkochte wagens uit het wagenpark van RMN Omzet derden betreft de meerwerk opdrachten van de diverse gemeenten Vergoeding leverancier betreft een ontvangen bedrag van een leverancier ter dekking van gemaakte kosten voor juridische bijstand en het niet kunnen nakomen van haar verplichtingen De desintegratievergoeding betreft de bijdrage van de gemeente IJsselstein wegens het uittreden uit de gemeenschappelijke regeling van RMN. Deze vergoeding loopt een aantal jaren door en wordt afgebouwd naar 0 in 2027 De nieuwe bedrijfsvoeringsoftware (onderdeel van het “Bouwen aan RMN”), betreft de implementatie van 21Qubz, de vervanger van de oude PieterBas software welke in 2022 afgestoten is. Het systeem is nog niet geheel uitontwikkeld Ontwikkelen RMN heeft te maken met de professionaliseringsslag die RMN aan het maken is teneinde een toekomstbestendige organisatie neer te zetten. Er is veel aandacht P a g i n a 41 | 81

Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

•

gegeven aan de ontwikkeling van de medewerkers (betere samenwerking en communicatie) Personele aangelegenheden betreffen kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel en die iets duurder uitvielen dan verwacht.

P a g i n a 42 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.

Toelichting op overzicht van baten en lasten 2023

4.1 Baten Allereerst wordt zichtbaar gemaakt welke begrotingswijzigingen er zijn geweest. Daarna volgt per gemeente een toelichting op de laats vastgestelde begroting. Verloopoverzicht baten Bedragen in € * 1.000 Realisatie 2023

Begroting 2023.03

Begroting 2023.00

Realisatie 2022

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

3.510 2.340 5.232 6.521 6.152 8.671

3.755 2.377 5.617 7.021 6.452 9.159

3.560 2.188 5.118 6.923 6.176 8.725

2.902 1.916 4.683 5.329 5.269 7.879

Totaal basis taken

32.426

34.380

32.690

27.978

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

298 0

301 0

267 2.942

234 3.231

Totaal additionele taken

298

301

3.209

3.465

0

41

-34

0

906

377

235

660

33.630

35.099

36.100

32.103

Financiering Aanvullende taken en separate afrekeningen Totaal baten

P a g i n a 43 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.1 Toelichting basistaken Baarn Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente Baarn inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

500 750 94 3 9 -78 143 1 163 25 665 182 239 427 159 3 16 71 140 3.510

Begroting 2023.03

566 799 81 3 9 -67 143 10 116 21 869 182 230 413 159 3 25 73 120 3.755

Realisatie 2022

466 628 1 6 -148 136 -9 124 22 633 400 34 223 154 18 84 130 2.902

De totale baten van de gemeente Baarn zijn uitgekomen op € 3,5 miljoen, € 245.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT Er is minder GFT afval ingezameld dan begroot, hetgeen de lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 66.000 lager. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU door minder opgehaald restafval zorgen voor het grootste verschil: € 44.000. Verrekeningen uit 2022 zorgden voor € 1.700 minder kosten. Grof afval Ten opzichte van de begroting is er meer dan 50% meer tonnage aan grof afval opgehaald, totale impact € 13.000. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Baarn ongunstig uit vanwege minder betalingen van het Afvalfonds dan begroot, enigszins gecompenseerd door nabetalingen uit 2022. Impact totaal € 42.000.

P a g i n a 44 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 204.000. Dit betreft met name grof afval (40% minder tonnage dan begroot), hout B en matrassen. In 2022 gold dat 85% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2023 geldt dat nog slechts 40% van de kosten voor eigen rekening zijn. Dit is dan nog steeds geen opbrengst maar het zijn wel minder kosten. 4.1.1.1 Basistaken Baarn ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente Baarn inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

269 294 54 3 9 27 143 40 280 457 182 239 401 159 3 16 71 140 2.786

Realisatie AVU / Overig

231 456 40 -104 -40 -117 25 207 26 724

Realisatie 2023

500 750 94 3 9 -78 143 1 163 25 665 182 239 427 159 3 16 71 140 3.510

P a g i n a 45 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.2 Toelichting basistaken Bunnik Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente Bunnik inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

375 478 36 6 4 -24 128 10 113 16 486 84 82 252 122 42 30 2 106 2.347

Begroting 2023.03

392 547 47 6 4 62 6 106 15 526 84 50 215 122 51 54 2 91 2.377

Realisatie 2022

295 474 36 6 3 -10 11 70 14 441 101 131 157 96 24 67 1.916

De totale baten van de gemeente Bunnik zijn uitgekomen op € 2,3 miljoen, € 30.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 68.000. Er is 383 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Verrekeningen uit 2022 voor nog eens € 1.300 minder kosten. Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding van oud papier. In de raming is gerekend met een opbrengst van € 85,per ton exclusief een bonusbedrag. In 2023 kwam de papierprijs uit op € 70,- en een bonusvergoeding van € 40,- per ton. Voor Bunnik een meeropbrengst van € 86.000. In 2023 is om verschillende redenen 4 maal het oud-papier volledig door RMN-personeel ingezameld in plaats van met behulp van verenigingen. Daarnaast is de inzameling van het papier in Amelisweerd uitgevoerd met ander materieel dan voorheen als gevolg van Arbo-bepalingen. De kosten van inzet personeel en materieel zijn uitgekomen op € 128.000.

P a g i n a 46 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Recyclingstation De verwerkingskosten voor met name grof afval en hout B zijn lager dan verwacht, totale impact € 49.000. Dit positieve effect werd enigszins teniet gedaan door kosten gemaakt voor het plaatsen van stroomzuilen, kabelgoten en lichtrailsen ad € 20.000. Straatreiniging De kosten voor straatreiniging zijn € 37.000 hoger dan begroot. Naast de inhuur voor de bladcampagne zijn extra personen ingehuurd die begeleidt worden naar werk via het sociaal werkbedrijf BIGA. 4.1.2.1 Basistaken Bunnik ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente Bunnik inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

210 183 19 6 4 18 128 23 171 372 84 82 252 122 42 30 2 106 1.855

Realisatie AVU / Overig

165 295 16 -42 -14 -58 16 113 493

Realisatie 2023

375 478 36 6 4 -24 128 10 113 16 486 84 82 252 122 42 30 2 106 2.347

P a g i n a 47 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.3 Toelichting additionele taken Bunnik Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Additionele taken Gemeente Bunnik algemeen beheer openbare ruimte keuren en repareren speeltoestellen plaatsen en onderhoud verkeersborden smiley verplaatsen weesfietsen en klachten onderhoud bruggen onderhoud straatmeubilair groenonderhoud kadavers en zieke dieren verkiezingen festiviteiten Totaal

Begroting 2023.03

115 3 25 8 2 17 96 0 10 2 277

Realisatie 2022

86 7 23 7 41 5 10 109 1 6 4 301

95 5 28 7 2 14 83 234

De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijke bestede uren van man en tractie worden tegen werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead.

P a g i n a 48 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.4 Toelichting basistaken IJsselstein Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente IJsselstein inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen hondenuitlaatstroken gladheidsbestrijding Totaal

539 1.323 211 8 -47 188 21 246 28 825 171 480 562 385 26 129 3 40 81 5.221

Begroting 2023.03

622 1.398 200 8 -3 188 26 233 26 1.026 171 420 577 386 26 125 3 54 131 5.617

Realisatie 2022

484 1.092 184 12 -204 221 -5 221 24 878 134 445 567 358 22 83 54 113 4.683

De totale baten van de gemeente IJsselstein zijn uitgekomen op € 5,2 miljoen, € 396.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT Er is minder GFT afval ingezameld dan begroot hetgeen de lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 83.000 lager. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 72.000. Er is 320 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Verrekeningen uit 2022 voor nog eens € 3.200 minder kosten. Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is enerzijds het gevolg van een lagere hoeveelheid ingezameld papier, totaal 207 ton minder dan begroot. Anderzijds heeft de conservatieve raming van de vergoeding van oud papier een positief effect gehad voor de gemeente IJsselstein. In de raming is gerekend met een opbrengst van € 85,- per ton exclusief een bonusbedrag. In 2023 kwam de papierprijs uit op € 70,- en een bonusvergoeding van € 40,- per ton.

P a g i n a 49 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 201.000. Dit betreft met name grof afval (47% minder tonnage dan begroot), hout B en matrassen. In 2022 gold dat 85% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2023 geldt dat nog slechts 40% van de kosten voor eigen rekening zijn. Dit is dan nog steeds geen opbrengst maar wel minder kosten. Overige De kosten gemaakt voor de gladheidsbestrijding zijn aanzienlijk lager dan verwacht door minder uitrukacties voor sneeuwval en gladheid. 4.1.4.1 Basistaken IJsselstein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten

Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente IJsselstein inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen hondenuitlaatstroken gladheidsbestrijding Totaal

356 569 146 8 71 188 65 397 593 171 480 547 385 26 129 3 40 81 4.256

Realisatie AVU / Overig

183 754 65 -117 -44 -152 28 232 15 965

Realisatie 2023

539 1.323 211 8 -47 188 21 246 28 825 171 480 562 385 26 129 3 40 81 5.221

P a g i n a 50 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.5 Toelichting basistaken Nieuwegein Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente Nieuwegein inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation overige kosten afvalinzameling Totaal

997 2.989 638 45 10 155 20 -152 49 1.184 586 6.520

Begroting 2023.03

1.075 3.242 658 45 10 186 32 -93 45 1.363 458 7.021

Realisatie 2022

825 2.715 385 18 14 -61 34 -168 43 1.088 436 5.329

De totale baten van de gemeente Nieuwegein zijn uitgekomen op € 6,5 miljoen, € 500.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT De lagere verwijderingskosten van de AVU door minder opgehaald GFT veroorzaakten het grootste verschil tussen begroting en realisatie, impact € 78.000 minder kosten. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 247.000. Er is 601 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Verrekeningen uit 2022 voor nog eens € 6.300 minder kosten. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Nieuwegein gunstig uit vanwege betalingen van het Afvalfonds en nabetalingen uit 2022 voor in totaal € 60.000. Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 179.000. Dit betreft met name grof afval (41% minder tonnage dan begroot), hout B en matrassen. Dit effect werd enigszins teniet gedaan door een toename in verwerkingskosten voor bouw en sloop afval. In 2022 gold dat 85% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2023 geldt dat nog slechts 40% van de kosten voor eigen rekening zijn. Dit is dan nog steeds geen opbrengst maar wel minder kosten.

P a g i n a 51 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.5.1 Basistaken Nieuwegein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente Nieuwegein inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation overige kosten afvalinzameling Totaal

659 1.159 468 45 10 393 75 862 586 4.255

Realisatie AVU / Overig

338 1.830 170 -237 -55 -152 49 323 2.265

Realisatie 2023

997 2.989 638 45 10 155 20 -152 49 1.184 586 6.520

P a g i n a 52 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.6 Toelichting basistaken Soest Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente Soest inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - brengen (verenigingen/brengstation) inzameling papier - halen (MC/VC/OC) inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation kringloop spullenhulp Soest Recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

1.098 1.439 59 6 12 -170 273 -2 209 44 811 185 80 134 661 643 241 16 26 138 5 243 6.152

Begroting 2023.03

1.235 1.401 75 6 12 -146 273 -4 128 35 1.075 185 100 146 633 625 241 16 25 123 5 267 6.456

Realisatie 2022

1.032 1.267 39 6 12 -319 213 -3 28 152 743 124 79 137 574 574 238 16 22 116 219 5.269

De totale baten van de gemeente Soest zijn uitgekomen op € 6,2 miljoen, € 304.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT In Soest is er 1.000 ton minder GFT opgehaald dan begroot hetgeen de fors lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 137.000 lager. PMD De kosten van de inzameling van PMD vallen voor Soest gunstig uit vanwege hogere betalingen van het Afvalfonds en nabetalingen uit 2022, totale impact € 81.000. Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 264.000. Dit betreft met name grof afval (57% minder tonnage dan begroot), hout B en matrassen. In 2022 gold dat 85% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2023 geldt dat nog slechts 40% van de kosten voor eigen rekening zijn. Dit is dan nog steeds geen opbrengst maar wel minder kosten. P a g i n a 53 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.6.1 Basistaken Soest ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente Soest inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - brengen (verenigingen/brengstation) inzameling papier - halen (MC/VC/OC) inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation kringloop spullenhulp Soest Recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie AVU / Overig

591 437 55 6 12 0 273 53 433 538 185 0 134 661 593 241 16 26 138 5 243 4.639

Realisatie 2023

507 1.002 5 -170 -56 -224 44 273 80 51 1.513

P a g i n a 54 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

1.098 1.439 59 6 12 -170 273 -2 209 44 811 185 80 134 661 643 241 16 26 138 5 243 6.152

4.1.7 Toelichting basistaken Zeist Baten in € * 1.000 Realisatie 2023 Basistaken Gemeente Zeist inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergronds inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation Recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg kringloop spullenhulp Zeist overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding graskanten steken uitlaatstrook reiniging centrum vegen zaterdagavond vegen Oranjemarkt goten reinigen Slotlaan plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

1.234 2.330 456 6 16 -117 357 8 414 207 997 215 -133 116 641 966 367 45 43 45 9 9 33 182 224 8.671

Begroting 2023.03

1.357 2.475 571 6 16 -50 357 14 380 196 1.145 215 -146 108 543 969 367 45 43 45 9 9 25 190 260 9.144

Realisatie 2022

1.058 2.040 514 6 23 -405 313 11 202 176 1.020 175 -137 104 956 989 345 41 9 9 29 173 228 7.879

De totale baten van de gemeente Zeist zijn uitgekomen op € 8,7 miljoen, € 490.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT De lagere kosten voor inzameling GFT worden veroorzaakt door 861 ton minder GFT opgehaald dan begroot. In totaal waren de kosten van de AVU € 123.000 lager. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 140.000. Er is 622 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Verrekeningen uit 2022 zorgden voor nog eens € 5.500 minder kosten. Grof afval De grootste verklaring voor de daling betreft minder ingezameld grof afval dan begroot, impact € 84.000. Daarnaast is er een vergoeding ontvangen voor inzameling afgedankte elektrische en elektronische apparatuur, totaal bijna € 38.000. P a g i n a 55 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is enerzijds het gevolg van een lagere hoeveelheid ingezameld papier, totaal 493 ton minder dan begroot. Anderzijds heeft de conservatieve raming van de vergoeding van oud papier een positief effect gehad voor de gemeente IJsselstein. In de raming is gerekend met een opbrengst van € 85,- per ton exclusief een bonusbedrag. In 2023 kwam de papierprijs uit op € 70,- en een bonusvergoeding van € 40,- per ton. Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 140.000. Dit betreft met name grof afval (25% minder tonnage dan begroot), hout B en matrassen. Dit effect werd enigszins teniet gedaan door een toename in verwerkingskosten voor bouw en sloop afval. In 2022 gold dat 85% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2023 geldt dat nog slechts 40% van de kosten voor eigen rekening zijn. Dit is dan nog steeds geen opbrengst maar wel minder kosten.

P a g i n a 56 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.7.1 Basistaken Zeist ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1.000 Realisatie RMN Basistaken Gemeente Zeist inzameling GFT-fractie inzameling restfractie inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergronds inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation transport Recyclingstation Recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg kringloop spullenhulp Zeist overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding graskanten steken uitlaatstrook reiniging centrum vegen zaterdagavond vegen Oranjemarkt goten reinigen Slotlaan plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

685 854 354 6 16 80 357 90 685 146 583 215 -133 116 641 966 367 45 43 45 9 9 33 182 224 6.619

Realisatie AVU / Overig

549 1.476 102 -197 -82 -271 61 414 2.052

Realisatie 2023

1.234 2.330 456 6 16 -117 357 8 414 207 997 215 -133 116 641 966 367 45 43 45 9 9 33 182 224 8.671

P a g i n a 57 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.1.8 Toelichting financiering en aanvullende taken en separate afrekeningen Aanvullende taken en separate afrekeningen Bedragen in € * 1.000 Baten Realisatie 2023

Begroting 2023.03

Realisatie 2022

Vrijval rekening resultaat 2021

0

0

86

Aanvullende taken en separate afrekeningen

906

377

574

Totaal

906

377

660

0

0

0

906

377

660

Financiële baten en lasten Totaal

Het in 2021 gerealiseerde resultaat van € 85.600 is met de gemeenten verrekend in de DVO afrekeningen 2022. Hoewel het een resultaat uit een vorig jaar betreft werd de post in 2022 in de opstelling meegenomen omdat het BBV voorschrijft dat afrekening via het resultaat moet plaatsvinden. Onder aanvullende taken en separate afrekeningen wordt het meerwerk verrekend. Meerwerk wordt gefactureerd op basis van nacalculatie. Verder komen onder deze noemer opbrengsten te staan uit de verkoop van activa, inkomsten uit onderhuur en doorbelaste servicekosten, inkomsten van de werkplaats en verhaalde kosten van projecten. De financiële baten en lasten zijn op 0 uitgekomen doordat RMN een herrekening toegepast heeft. Het BBV schrijft voor dat bij een afwijking van meer dan 25% herrekening verplicht is. 4.1.9 Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die reeds in de aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de ontvangen vergoedingen. De uitkeringen van het Afvalfonds zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Voor 2023 is voor een totale waarde van € 408.715,- aan vergoedingen ijzer, vet en wit&bruingoed ontvangen.

Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting tegen een tarief van 15%. Het totaal te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting wordt daardoor € 613,-.

P a g i n a 58 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

4.2 Lasten Exploitatieoverzicht Bedragen in € * 1.000 Lasten

Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Buitendienst Personeelslasten Materieel Inzamelmiddelen

Directe kosten Verwijderingslasten Overige directe lasten

Additionele taken Totaal lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023.03

Afwijking

3.718 1.463 5.181

3.575 1.538 5.112

-143 74 -69

973 973

889 889

-84 -84

9.833 6.138 2.568 18.539

9.652 5.829 2.435 17.917

-180 -308 -133 -622

7.912 703 8.615

10.165 723 10.888

2.253 20 2.273

297

290

-7

33.605

35.096

1.491

P a g i n a 59 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Toelichting op hoofdlijnen: afwijkingen op de lasten Onderstaande analyse is op hoofdlijnen gericht op afwijkingen groter dan € 50.000. Kleinere afwijkingen worden per onderdeel gesaldeerd. In genoemde budgetten wordt rekening gehouden met de bijdrage vanuit de additionele taken. 4.2.1.1 Directie en Algemeen beheer Personeelslasten. Nadeel € 143.000 De vacatures binnen directie en algemeen beheer zijn in 2023 deels met behulp van externe inhuur ingevuld. De directie vacature is in mei 2023 ingevuld met 1 overloopmaand aan kosten. De grootste afwijkingen worden hieronder benoemd. • • • •

Hoger dan begrote kosten voor personeel op de afdeling financiën € 47.000 (N) Hoger dan begrote kosten voor personeel op de afdeling assets € 44.000 (N) Extra inhuur personeel financiën om het begrotingsproces te optimaliseren € 26.000 (N) Overige kosten voor € 17.000 (N)

Administratielasten. Voordeel € 74.000 Onder administratielasten vallen onder andere de ICT kosten en de kosten van communicatie, de accountant en diverse andere niet direct toewijsbare kosten aan specifieke gemeenten. In 2023 is een correctie gemaakt met betrekking tot de licentiekosten van Jewel (een systeem gebruikt door BOR) omdat de licentiekosten ook betrekking hadden op 2024. Ook is er een creditnota van € 22.000 ontvangen na afwikkeling van de licentiekosten van het voormalige bedrijfsvoeringsysteem PieterBas (nu 21Qubz). 4.2.1.2 Huisvestingskosten Huisvestingslasten. Nadeel € 84.000 Voor de ontvlechting van de IBOR-taken in IJsselstein in 2023 werd een deel van de huurkosten maandelijks doorbelast aan de gemeente IJsselstein. Vanwege de gewijzigde situatie worden deze kosten niet langer doorbelast. In de begroting voor 2023 is hier geen rekening mee gehouden. Dit betreft een bedrag aan huurkosten van € 107.000 (N).

4.2.1.3 Buitendienst Personeelslasten. Nadeel € 180.000 De begroting 2023.3 is ten onrechte neerwaarts bijgesteld voor de buitendienst. Materieel. Nadeel € 308.000 De brandstofkosten zijn op niveau van budget gebleven. Er is ten opzichte van 2022 wel een duidelijke kentering zichtbaar. Het aantal getankte liters is gelijk gebleven maar het aantal getankte liters zuinigere en schonere HVO diesel is bijna 1,5 x meer dan in 2022. De HVO diesel had een gemiddelde prijs van € 2,06 per liter ex btw en ligt daarmee bijna op 1,5 x de prijs van gewone diesel. Vooral de volgende posten hebben geleid tot een toename van de exploitatielasten: P a g i n a 60 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

• • • • • •

Extra afschrijvingskosten op huisvuilwagens door een onterechte positieve correctie in het jaar 2022. Deze correctie moest worden teruggedraaid. € 345.000,- (N) Hoger dan geraamde onderhoudskosten door het verouderde wagenpark € 245.000,- (N) De kosten van aanbesteden waren gebudgetteerd maar deze zijn uiteindelijk (conform 2022) geactiveerd en worden over 5 jaar afgeschreven € 100.000,- (V) Minder inhuur van voertuigen door €65.000 (V) Lagere energiekosten van de werkplaats € 35.000 (V) Per saldo lagere personeelskosten in de werkplaats door aanstellen van een eigen medewerker waardoor minder inhuur hoefde plaats te vinden € 17.000,- (V)

Inzamelmiddelen. Nadeel € 133.000 In 2023 is een voorraadtelling van minicontainers gedaan en een deel van de voorraadwaarde die per 31 december ten gunste van de exploitatie is gebracht is in 2023 weer ten laste van de exploitatie gebracht. In de telling per einde jaar waren containers meegenomen die ook al geactiveerd waren. 4.2.1.4 Directe kosten Verwijderingslasten. Voordeel € 2.253.000 De jaarafrekening 2023 van de AVU is voor de deelnemende gemeenten voordeliger uitgekomen. Een deel van het voordeel komt uit de hogere vergoeding voor papier (per saldo € 257.000 voordeliger dan begroot), waar PMD tegenviel. PMD leverde per saldo een nadeel van € 114.000 op ten opzichte van de begroting. De overige verwerkingskosten waren per saldo € 2,2 miljoen voordeliger met name door minder opgehaalde hoeveelheden gft en rest-afval. Het voordeel wordt verrekend met de individuele DVO bijdrage per gemeente. Bij elke DVO afrekening wordt een nadere toelichting gegeven over de lagere verwerkingskosten van de AVU. Overige directe kosten uitbesteed werk. Voordeel € 20.000

P a g i n a 61 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

5. Balans per 31 december 2023 5.1 Activa Activa Bedragen in € * 1.000 Vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

Materiele vaste activa Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

750 1.424 7.334 13.567 161

750 1.613 6.087 11.552 178

Totaal Materiele vaste activa

23.235

20.180

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen in 's rijks schatkist Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen

235 9 263 1.787 224

375 4.498 1.097 2.429 1.092

Totaal Vlottende activa

2.518

9.491

Totaal Activa

25.754

29.671

P a g i n a 62 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

5.2 Passiva Passiva Bedragen in € * 1.000 Vaste passiva

31-12-2023 31-12-2022

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Winst (verlies) dit boekjaar

202 16 26

202 16 0

Vreemd vermogen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Schulden aan kredietinstellingen

32 546 17.850

36 0 12.250

Totaal Vaste passiva

18.671

12.504

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen Crediteuren Kortlopend deel van langlopende leningen

0 2.521 1.400

8.500 2.333 2.000

Overlopende passiva Overlopende passiva

3.162

4.334

Totaal Vlottende passiva

7.083

17.167

Totaal Passiva

25.754

29.671

Vlottende passiva

P a g i n a 63 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

6.

Toelichting op de balans per 31 december 2023

6.1

Toelichting materiele vaste activa

Investeringen met economisch nut Activa Bedragen in € * 1.000 Vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

Materiele vaste activa Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

750 1.424 7.334 13.567 161

750 1.612 6.087 11.553 178

Totaal Materiele vaste activa

23.235

20.180

Verloopstaat materiele vaste activa ACTIVA

Boekwaarde in € * 1.000 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde in € * 1.000 31-12-2023

Reclass

Verloopstaat investeringen Materiele vaste activa Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

750 1.612 6.087 11.553 178

2.178 4.302 -

86 2.065 -

34 1.787 -

134 1.568 1.326 70

3 -915 962 -53

750 1.424 7.334 13.567 161

Totaal Vaste activa

20.180

6.480

2.151

1.821

3.098

-2

23.235

6.1.1 Gebouwen Er zijn in 2023 geen investeringen geweest in gebouwen. Het schilderwerk aan het gebouw in Soest is ten laste van de voorziening geboekt. De desinvesteringen betreffen de zonnepanelen en een autolaadpaal behorende bij desintegratie van de BOR activiteiten van de gemeente IJsselstein. 6.1.2 Vervoermiddelen De investeringen betrekking hebbende op de vervoermiddelen betreffen een 3-tal vrachtwagens (met kraan), 2 veegmachines, een elektrische pick-up en 4 huisvuilwagens (2 zijladers, een perscontainer en een smalspoorlader). Totaal was hier € 2.178.000 mee gemoeid. Als gevolg van de desintegratie van de BOR activiteiten van de gemeente IJsselstein zijn alle bijbehorende voertuigen verkocht aan de gemeente IJsselstein, impact € 453.000. Daarnaast zijn een 3-tal veegmachines verzocht (ad € 366.000), net als 4 huisvuilwagens (ad € 1.111.000), 2 vrachtwagens (ad € 72.000) en 2 voertuigen gebruikt voor de gladheidswerkzaamheden (ad € 63.000). P a g i n a 64 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

6.1.3 Machines, apparaten en installaties In 2023 zijn voor € 4.220.000 aan ondergrondse containers aangeschaft. Daarnaast zijn een 2-tal persen aangekocht voor het recyclingstation in Bunnik. 6.1.4 Overige materiele activa Er zijn in 2023 geen investeringen gedaan in ICT.

P a g i n a 65 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

6.2

Toelichting vlottende activa

6.2.1 Voorraad Voorraden Bedragen in € * 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Garage materialen Mini containers Zout Overig

119 77 35 4

115 260 0 0

Totaal voorraden

235

375

De voorraden zijn begin en eind 2023 geteld (met uitzondering van zout, wat voor het eerst eind 2023 geteld is). Bij de telling van de minicontainers begin 2023 was een deel van de getelde voorraad ook geactiveerd. Deze omissie is in 2023 gecorrigeerd. In 2024 zal er speciale aandacht zijn voor de voorraden ten behoeve van projecten en eigen voorraden. Dit is aangekaart bij de betreffende afdeling.

6.2.2 Uitzettingen in ’s rijks schatkist Uitzettingen in 's rijks schatkist Bedragen in € * 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Uitzettingen in 's rijks schatkist

9

4.498

Dit betreft uitzettingen met een rente typische looptijd korten dan één jaar. In de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de overtollige middelen opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het ministerie van Financiën.

P a g i n a 66 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

Benutting drempelbedragen RMN geeft in onderstaand overzicht hoe zij de benutting van het drempelbedrag heeft berekend. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) 1e Kwartaal 2023 (1) (2)

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

2e Kwartaal

3e Kwartaal

4e Kwartaal

1.000

1.000

1.000

1.000

742

712

794

714

258

288

206

286

-

-

-

-

1.000

1.000

1.000

3e Kwartaal

4e Kwartaal

71.501

64.248

92

92

777

698

(1) Berekening drempelbedrag verslagjaar (4a)

(4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 met een minimum van €1000.000 (1) = (4c)*0,02

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag < 500 miljoen Drempelbedrag > 500 miljoen

34.270

34.270

-

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1e Kwartaal 2e Kwartaal Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist (5a) aangehouden middelen 66.748 64.109 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b) 742 704 Rijksschatkist aangehouden middelen

P a g i n a 67 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

6.2.3 Debiteuren Debiteuren Bedragen in € * 1.000

31-12-2023 31-12-2022

Gemeente Baarn IJsselstein Nieuwegein Soest Zeist

11 209 0 1 16

0 567 0 51 4

Overige

26

475

Totaal debiteuren

263

1.097

Er zijn geen voorzieningen wegens oninbare vorderingen opgenomen.

6.2.4 Overige vorderingen Overige vorderingen Bedragen in € * 1.000

31-12-2023

31-12-2022

AVU Afvalfonds Overige

1.079 632 82

1.881 463 83

Totaal overige vorderingen

1.793

2.427

De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat met name uit de nog te verwachten afrekeningen inzake vergoedingen voor huishoudelijk afval, GFT en grof afval (samen goed voor € 1,3 miljoen) en voor de nog terug te betalen vergoeding voor oud papier (naar verwachting € 0,2 miljoen). De vordering op het Afvalfonds heeft betrekking op de te ontvangen bedragen betreffende het 3e kwartaal 2023 voor € 308.000 en voor het 4e kwartaal 2023 voor een bedrag van € 324.000. Voor het 3 e kwartaal en 4e kwartaal is gewerkt met schattingen (de gewichten uit de RMN administratie met de te verwachten prijs van het Afvalfonds) omdat de actuele cijfers van het Afvalfonds ten tijde van het maken van de jaarrekening nog niet bekend waren.

P a g i n a 68 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024

6.2.5 Liquide middelen Liquide middelen Bedragen in € * 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Banken Kas

221 2

1.088 4

Totaal liquide middelen

224

1.092

Het banksaldo betreft bijna in zijn geheel het banksaldo op de rekening die RMN aanhoudt bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en een heel klein deel bij de Rabo Bank (€ 79.000). 6.3

Toelichting vaste passiva

Passiva Bedragen in € * 1.000 Vaste passiva

31-12-2023

31-12-2022

202 16 25

202 16 0

Vreemd vermogen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Schulden aan kredietinstellingen