5. Concept Jaarverslag 2023 RMN
Tekst van het document
32 546 17.850
36 0 12.250
Totaal Vaste passiva
18.671
12.504
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Winst (verlies) dit boekjaar
6.3.1 Financiële Positie Het eigen vermogen bedraagt per balansdatum: € 218.000,-. De winst van dit boekjaar van € 25.000 kan nog veranderen omdat RMN nog midden in de accountantscontrole zit. 6.3.2. Algemene Reserve De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. De algemene reserve is ongewijzigd en betreft € 67.000 voor de gemeente Soest en € 135.000 voor de gemeente Zeist.
P a g i n a 69 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
6.3.3 Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bedragen in € * 1.000
31-12-2023
31-12-2022
7
7
9
9
16
16
31-12-2023
31-12-2022
Voorziening grootonderhoud Onttrekking schilderwerk
36 -5
58 -22
Dotatie voorziening desintegratievergoeding
546
0
Totaal voorzieningen
577
36
Reserve regionale samenwerking De reserve houdt verband met de bevordering van de samenwerking met de aangrenzende gemeenten Reserve regionaal afvalbeleidsplan De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie van de website en voor basisinformatie regionale afvalbeleidsplannen Totaal bestemmingsreserve 6.3.4 Voorzieningen Overzicht voorziening Bedragen in € * 1.000
Stand per einde jaar
In 2023 zijn de kosten voor schilderwerk uit de voorziening onttrokken. Ook is er een nieuwe voorziening gevormd voor het vooruit ontvangen bedrag van de gemeente IJsselstein uit hoofde van het uittreden uit de gemeenschappelijke regeling per einde 2022. Deze vergoeding zal in 5 jaren vrijvallen ten gunste van het resultaat. In 2023 is een eerste bedrag van € 281.000 opgenomen in het resultaat waarna in de volgende jaren (afgerond) € 216.000, € 163.000, € 110.000 en € 55.000 als resultaat verantwoord zullen worden.
P a g i n a 70 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
6.3.5 Overzicht langlopende leningen
Langlopende leningen Bedragen in € * 1.000 Looptijd
31-122020
31-122021
31-122022
31-122023
2021-2031 2011-2026
750 200
750 167
750 133
750 100
2011-2041 2012-2022 2015-2023 2018-2028 2019-2029
1.400 280 1.300 3.000 3.000
1.333 140 1.300 3.000 3.000
1.267 0 1.300 3.000 3.000
1.200 0 0 3.000 3.000
2021-2030 2023-2033
6.000
5.400
4.800
4.200 7.000
Totaal
15.930
15.090
14.250
19.250
Rente
Aflossingsvor m
Aflossing per jaar
0,55% Einddatum 3,29% Lineair
0 33
3,97% 1,99% 0,99% 1,25% 0,06% 0,04% 2,79%
Lineair Lineair Einddatum Einddatum Einddatum
67 0 0 0 0
Lineair Lineair
600 700
1.400
In bovenstaand overzicht wordt € 19,25 miljoen als langlopende leningen gepresenteerd. In de jaarrekening wordt de stand per ultimo 2023 gepresenteerd voor een bedrag van € 17,9 miljoen. De reden van dit verschil betreft de wettelijke verplichting om het kortlopende deel van een langlopende schuld onder de vlottende schulden op te nemen omdat ze op korte termijn opeisbaar zijn. In 2023 gaat RMN € 1,4 miljoen aflossen.
P a g i n a 71 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
6.4
Toelichting vlottende passiva
6.4.1 Netto vlottende schuld Netto vlottende schulden Bedragen in € * 1.000
31-12-2023
31-12-2022
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen* Crediteuren binnenland Kortlopende delen van langlopende leningen
0 2.521 1.400
8.500 2.333 2.000
3.921
12.833
31-12-2023
31-12-2022
0 2.211 547 111 293
2.094 1.339 579 111 211
3.162
4.335
6.4.2 Overlopende passiva Overlopende passiva Bedragen in € * 1.000
Vooruit ontvangen bedragen gemeenten Nog te betalen lasten Af te dragen sociale lasten Schulden ter zake van pensioenen Te betalen omzetbelasting
In 2022 had de gemeente Nieuwegein haar voorschot voor het eerste kwartaal 2023 al vooruit betaald. De nog te betalen lasten betreffen voor € 2,1 miljoen de nog terug te betalen bedragen aan de gemeenten. 6.5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
6.5.1 Geschillen en procedures RMN was in 2023 betrokken bij een enkel dispuut met betrekking tot (oud) werknemers. De financiële impact was laag en wordt daarom niet verder benoemd. In 2023 is het lopende dispuut uit 2022 rondom de naleving van een contract inzake het onderhoud van ondergrondse containers afgewikkeld door ontvangst van een afkoopsom voor finale kwijting over en weer. Een korte toelichting hierop: In 2021 is via een Europese aanbesteding het keuren, reinigen en onderhouden van het ondergrondse containerpark van RMN gegund aan de winnende partij. Door P a g i n a 72 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
herstructurering van dit bedrijf heeft men pas in 2022 een aanvang gemaakt met de uitvoering van het contract. Helaas moest RMN constateren dat de kwaliteit en de wijze van uitvoering niet stroken met hetgeen RMN heeft gevraagd en door het bedrijf in kwestie is beloofd bij de aanbesteding. RMN was daarom genoodzaakt juridische ondersteuning te zoeken. Op dit moment worden de containers wel onderhouden maar is het onzeker of de huidige partij kan waarmaken hetgeen zij beloofd heeft. Tijdens de winterperiode vinden geen reinigingswerkzaamheden plaats. Er zijn gesprekken gaande tussen het betreffende bedrijf en RMN om te kijken hoe de impasse doorbroken kan worden en of er na de winterperiode weer conform overeenkomst gewerkt kan worden. Het risico op korte termijn is dat wanneer dit bedrijf het onderhoud van (defecte) containers niet langer kan uitvoeren, RMN via onderhands gegunde opdrachten hersteloperaties moet laten uitvoeren. In dat geval kan geen beroep gedaan worden op contractuele bepalingen dat storingen binnen 24 uur moeten zijn verholpen, waardoor inwoners mogelijk langer dan nodig hinder ondervinden van niet goed functionerende containers. Per einde jaar 2023 zijn partijen uit elkaar gaan en is een nieuwe aanbesteding opgestart, met als risico dat de tarieven voor onderhoud van containers kunnen stijgen.
6.5.2 Ultimo 2023 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: •
Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca. 10.625 m2 voor een bedrag van € 130.841,- per jaar vanaf 1 juli 2022 voor de duur van vijf jaar tot 1 juli 2027, waarna het contract weer 5 jaar verlengd kan worden;
•
Huurcontract betreffende een kantoorpand plus parkeerplaatsen gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een bedrag van € 229.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt voortgezet voor steeds aansluitende perioden van twee jaar;
•
Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest ten behoeve van diverse gladheidsbestrijding machines voor een bedrag van € 45.438,- per jaar voor 5 jaar tot en met 30 september 2027) met aansluitend stilzwijgende verlenging voor weer een periode van vijf jaar;
•
Concept huurovereenkomst inzake kantoorruimte gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein (het buitenterrein wordt om niet ter beschikking gesteld) met de gemeente IJsselstein voor een bedrag van € 142.220,26 per jaar. Deze huurovereenkomst gaat in op 1 januari 2023 en is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot 1 januari 2028 en zal zonder opzegging nog eens 5 jaar doorlopen. Na deze tijd wordt de huurovereenkomst voortgezet voor onbepaalde tijd;
•
Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond, ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54 m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de Kamerlingh Onneslaan 17 te IJsselstein voor een bedrag van € 47.980,- per jaar. Het contract eindigt van rechtswege op 31 augustus 2024. De intentie is dat deze huurovereenkomst wordt voorgezet onder toepassing van een indexering; P a g i n a 73 | 81
Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
•
In 2023 is er een nieuwe overeenkomst aangegaan voor technische ondersteuning (“ICT Managed Services”op ICT gebied voor de looptijd van 1 juli 2023 tot 1 juli 2027. Na het verstrijken van deze looptijd kan de overeenkomst driemaal eenzijdig door de opdrachtgever met twee jaar verlengd worden, waarna de overeenkomst van rechtswege eindigt zonder dat opzegging vereist is;
•
Onderhoudscontracten met diverse leveranciers met maandelijks opzegbare termijnen;
•
In 2023 zijn er nog ondergrondse containers besteld die pas in 2024 worden geleverd en betaald. Dit betreft een totaalbedrag van ruim € 326.000;
•
Er bestaat een afnameverplichting voor het wagenpark als gevolg van een raamcontract voertuigen. In 2023 zijn 1x een zijlader, 3x een achterlader normaal en 1x een achterlader smal besteld die in 2024 worden afgeleverd. Dit is een bedrag van totaal 1 miljoen. In 2023 zijn tevens kraan-haak voertuigen besteld welke in 2024 zullen worden geleverd ter waarde van 1,5 miljoen.
6.5.3 Gebeurtenissen na balansdatum •
Er zijn geen bijzonderheden te benoemen
P a g i n a 74 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
7.
Rechtmatigheidsverklaring over boekjaar 2023
Wordt in definitieve versie ten behoeve van het algemeen bestuur toegevoegd.
P a g i n a 75 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
8.
Bijlagen
P a g i n a 76 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
Bijlage 8.1
WNT verantwoording
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Reinigingsbedrijf Midden Nederland RMN). Het jaarlijkse bezoldigingsmaximum voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking (hieronder ook begrepen topfunctionarissen zonder dienstbetrekking die langer dan 1 jaar werkzaamheden verrichten voor RMN, waardoor zij als het ware een fictieve dienstbetrekking hebben) bedraagt in 2023 € 223.000,-.
Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en topfunctionarissen met (fictieve) dienstbetrekking (na 12e maand). bedragen x € 1 Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2023
J.D. Nijkamp
S. Klein de Jong
Secretaris – directeur Secretaris – directeur a.i. 01/01 t/m 31/05
01/05 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
ja
68.380
111.096
0
0
Subtotaal
68.380
111.096
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
82.696
148.667
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
68.380
111.096
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
P a g i n a 77 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
Gegevens 2022
Bezoldiging topfunctionarissen bedra
bedragen x € 1
J.D. Nijkamp
Functiegegevens
Secretaris – directeur a.i.
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/07 t /m 31/12
J.D. Nijkam
Secretaris – direc
01/01 t /m 30
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
0,89
Dienstbetrekking?
ja
nee
89.179
94.120
0
0
Subtotaal
89.179
94.120
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
96.120
130.200
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
89.179
94.120
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Gegevens 2021
Bezoldiging topfunctionarissen bedra
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Wel zijn er topfunctionarissen waarop de bezoldiging van minder dan € 1.900 van toepassing is. Hieronder volgt een overzicht van hun namen en functies.
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Naam Topfunctionaris W.D. Catsburg
Voorzitter tot augustus 2022, Lid AB per aug. 2022
M. Schouten
Plaatsvervangend voorzitter tot aug.2022
P. J. Bekker
Lid AB/DB
J.C.H. Rensen
Lid AB tot aug. 2022 P a g i n a 78 | 81
Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
J. Vissers
Lid AB tot aug. 2022
N. Kundic
Lid AB tot aug. 2022
A. Treep
Lid AB per aug. 2022
M. Eijbaard J. van Engelen H. de Groot
Lid AB/DB per aug. 2022 Voorzitter AB/DB per aug. 2022 Lid AB/DB per aug. 2022
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam Topfunctionaris W.D. Catsburg Lid AB namens de gemeente Zeist P. J. Bekker Lid AB namens de gemeente IJsselstein A. Treep Lid AB namens de gemeente Soest Lid AB/DB namens de gemeente Baarn, plaatsvervangend M. Eijbaard voorzitter J. van Engelen Lid AB/DB namens de gemeente Nieuwegein, voorzitter H. de Groot Lid AB/DB namens de gemeente Bunnik
P a g i n a 79 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
Bijlage 8.2 Wordt in definitieve versie ten behoeve van het algemeen bestuur toegevoegd.
P a g i n a 80 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024
Bijlage 8.3 Overhead Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Overhead is gedefinieerd als alle lasten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. In 2023 bedroeg de overhead 19% van de totale lasten. In onderstaande tabel zijn de bruto overhead bedragen opgenomen zonder toerekening van overhead aan de additionele taken waardoor een goed inzicht gegeven wordt in de totale overhead lasten. Overheadkosten Bedragen in € * 1.000 Realisatie 2023
Begroting 2023.03
Realisatie 2022
3.760 1.476 5.236
3.617 1.538 5.154
3.205 1.545 4.750
981 981
897 897
888 888
164 164
153 153
994 994
Totaal overhead
6.381
6.205
6.632
Totaal lasten
33.605
35.095
32.102
Overhead percentage
19,0%
17,7%
20,7%
Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten
Huisvestingslasten Huisvestingslasten*
Buitendienst Personeelslasten
In 2023 is er een herrubricering geweest van een aantal grootboekrekeningen. Dit had geen effect op de totale lasten maar wel op de indeling directe lasten – overhead lasten. Daarom sluiten de genoemde overheadcijfers 2022 niet aan met de gepubliceerde jaarrekening 2022.
P a g i n a 81 | 81 Concept Voorlopige jaarrekening dd.3 april 2024