5.1 Begrotingswijziging 2025

Begrotingswijziging 2025 Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden gehouden op 3 oktober 2025 te Nieuwegein

Pagina 1 van 8

1. Onderwerp in kort bestek Aanleiding Staatsbosbeheer verzorgt periodiek een rapportage SGL waarin zowel financieel als inhoudelijk op de stand van zaken wordt gerapporteerd, met focus op geconstateerde afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting en de consequenties daarvan en de prognose over het gehele betreffende jaar. Doel Met dit bestuursvoorstel wordt beoogd om: - Het algemeen bestuur inzicht te geven in de voorliggende begrotingswijziging; - Het algemeen bestuur de voorliggende begrotingswijziging voorlopig vast te stellen. Beoogd resultaat Het resultaat is, dat het model van de Begroting 2025 na de aanstaande begrotingswijziging in lijn ligt met het begrotingsmodel dat is gebruikt voor de Begroting 2026. Dat betekent dat we niet meer afhankelijk zijn van een begroting die is gebaseerd op jaarlijkse indexering van voorgaande begrotingen, maar dat per grootboekrekening is gekeken naar de realisatie 2024 en 2025, en de geprognotiseerde baten en lasten voor het tweede halfjaar van 2025.

2. Context De programmabegroting 2025 werd beleidsarm opgesteld op basis van indexering van de begrotingscijfers van eerdere jaren. Over de jaren heen heeft dit geleid tot inconsistenties. Zo zijn er contracten en gebieden bij gekomen, was de inflatie hoger dan waarmee werd gerekend in de begrotingsmodellen en zijn investeringen uitgesteld vanwege de transitie van RMN naar SBB en capaciteitsproblemen. Middels deze begrotingswijziging worden een aantal grote posten recht getrokken, zodat deze weer in lijn met de werkelijkheid liggen. Dit wordt gedaan met de kennis van nu. Dat betekent bijvoorbeeld dat de baten uit huren en erfpachten kunnen worden opgehoogd aan de hand van een contractenregister. En dat de benodigde budgetten voor het reguliere onderhoud worden opgehoogd aan de hand van de verwachte extra werkzaamheden die buiten de onderhoudsbestekken vallen. De voorgelegde begrotingswijziging heeft voor SGL-A een beperkte impact op het resultaat voor 2025. Het betreffen voornamelijk administratieve begrotingswijzigingen die worden opgevangen binnen het programma. Ook voor SGL-B leidt de begrotingswijziging per saldo niet tot een substantieel negatief resultaat, maar gezien de omvang van de reserves in dit programmagebied geen wenselijke uitkomst. Daarnaast komt met de invoering van het Terrein Beheer Model (TBM) het huidige MJOP te vervallen.

Deze wordt vervangen door een nieuw actueel MJOP waarin tevens rekening is gehouden met de personele lastencomponent. De vaststelling van het nieuwe MJOP wordt in een separaat voorstel aan het bestuur voorgelegd. Afwegingen In verband met de begrotingsrechtmatigheid wordt voorgesteld om deze begrotingswijziging door te geleiden naar het Algemeen Bestuur, ter vaststelling in haar vergadering van 3 oktober 2025.

3. Juridische paragraaf N.v.t.

Pagina 2 van 8

4. Financiële paragraaf Begrotingswijziging 2025 SGL-A Begrotingspost

Begroting 2025

Na Begrotingswijziging

SGL-B Afwijking

Begroting 2025

Na Begrotingswijziging

Afwijking

Baten Huren en pachten Jacht- en visrechten Entreegelden Diverse baten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Doorberekende kosten Bestuurs- en apparaatskosten Algemene dekkingsmiddelen (deelnemersbijdrage) Totaal Baten

460.181 2.186 379.493 -2.168 213.965 201.879 0 3.533.269 4.788.805

686.739 9.816 470.000 78.400 280.000 306.850 46.836 3.533.269 5.411.910

226.558 7.630 90.507 80.568 66.035 104.971 46.836 0 623.106

25.969 0 0 0 107.203 0 0 1.286.667 1.419.839

21.635 6.365 0 25.000 85.000 0 24.181 1.367.000 1.529.181

-4.334 6.365 0 25.000 -22.203 0 24.181 80.333 109.342

Lasten Dienstverlening Staatsbosbeheer (SOK) Bestuurs- en apparaatskosten Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijvingen Rentekosten Energie- en waterverbruik Belastingen Verzekeringen Dienstverlening derden Publiciteit & voorlichting Drukwerk Contributie & abonnementen Huren en pachten Brandstof Diverse lasten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Totaal Lasten

2.436.904 55.015 932.318 192.602 280.900 72.701 84.680 40.501 15.287 365.731 178.765 6.216 7.167 28.729 7.579 39.420 0 4.744.517

2.436.904 221.130 1.137.303 551.263 312.747 41.713 65.000 37.134 21.400 471.093 6.075 2.123 0 25.000 7.580 356.606 602 5.693.673

0 166.115 204.985 358.661 31.847 -30.988 -19.680 -3.368 6.113 105.362 -172.690 -4.093 -7.167 -3.729 0 317.186 602 949.156

884.896 21.616 176.342 14.356 84.505 0 5.976 5.888 16.191 93.446 3.088 0 0 13.943 9.170 3.912 8.047 1.341.375

959.896 88.287 166.856 69.193 60.391 1.410 5.976 6.500 15.746 59.170 1.350 1.043 0 15.344 9.170 37.594 56 1.497.983

75.000 66.672 -9.486 54.837 -24.114 1.410 0 612 -445 -34.276 -1.738 1.043 0 1.401 0 33.682 -7.991 156.608

44.288

-281.762

-326.050

78.464

31.198

-47.265

0

-396

-396

0

-50.000

-50.000

Saldo van baten en lasten

44.288

-282.158

-326.446

78.464

-18.802

-97.265

Onttrekking reserves Toevoeging reserves

197.598 230.580

232.945 213.580

35.347 -17.000

43.900 80.094

54.970 72.464

11.070 -7.630

Saldo

11.306

-262.793

-274.099

42.270

-36.296

-78.565

Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten

Bovenstaande tabel toont de voorgestelde begrotingswijzigingen voor 2025. Het resultaat van SGL-B na begrotingswijziging wordt geschat op €36.296 negatief. In het geval dit ultimo 2025 daadwerkelijk uit de realisatie blijkt, zal in de jaarrekening worden voorgesteld om dit negatieve resultaat te dekken vanuit de algemene reserve van SGL-B. Het resultaat na begrotingswijziging van SGL-A landt op €262.793 negatief. Dit wijkt af van het geprognotiseerde nihil resultaat uit de halfjaarrapportage. Dit verschil wordt veroorzaakt door de verwachte onderbenutting op de dienstverlening door Staatsbosbeheer. Omdat het budget hiervoor is vastgesteld in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) tussen SGL en Staatsbosbeheer is deze onderbenutting niet verwerkt in de begrotingswijziging. De afwijkingen groter dan €10.000 ten opzichte van de begroting, die bij elkaar leiden tot het resultaat onder aan de streep, zullen nu nader worden toegelicht.

Pagina 3 van 8

Voorgestelde wijzigingen SGL-A Baten Huren en pachten De baten uit huren en pachten zoals opgenomen in de Begroting 2025 lopen niet in lijn met het actuele contractenoverzicht. Samen met de baten uit jacht- en visrechten kan deze post worden opgehoogd met €184.188, aangevuld met een verwachte opbrengst uit de zandsuppletie in de Honswijkerplas à €50.000. Entreegelden Strandbad Op basis van de realisatie t/m 20 augustus 2025 kunnen de baten uit entreegelden voor het Strandbad Maarsseveense Plassen worden opgehoogd met €90.507. Naast dat de Begroting 2025 aan de lage kant was, is ook geprofiteerd van een mooie voorzomer. Diverse baten De geprognotiseerde diverse baten bestaan uit €40.000 aan rentebaten en een bedrag van €38.400 aan provinciale subsidie voor de gedeeltelijke financiering van de tijdelijke toiletvoorzieningen bij de Maarsseveense Plassen en Strijkviertel. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Op basis van de evenementenkalender kunnen de baten uit vergunningen en leges worden verhoogd met €66.035. Dit betreft een structurele verhoging als gevolg van het verouderde begrotingsmodel, dat niet meer in lijn met de werkelijkheid ligt. Doorberekende kosten Dit betreft de opdracht van de Gemeente Utrecht voor het beheer en onderhoud van de strandzone en boulevard bij de Haarrijnseplas.

Het geprognotiseerde bedrag is gebaseerd op de daadwerkelijk verstrekte beheeropdracht voor 2025. Vanaf 2026 wordt deze opdracht buiten de begroting van het recreatieschap gehouden. Bestuurs- en apparaatskosten De wijziging in de bestuurs- en apparaatskosten betreft de garantietoelage voor het personeel dat is overgekomen vanuit Recreatie Midden-Nederland. De bate komt voort uit de gedeeltelijke vrijval van de ontvangen afkoopsom, welke 1-op-1 wegvalt tegen de doorbelasting vanuit Staatsbosbeheer. Per saldo is de impact op het resultaat dus nihil. Lasten Bestuurs- en apparaatskosten Provincie Utrecht draagt zorg voor de inhuur van de bestuurssecretaris van het Recreatieschap. De kosten hiervoor moeten nog worden doorbelast voor jaren 2023 t/m 2025. In eerdere boekjaren is hiervoor geen reservering opgenomen. Zodoende komt het totaal aan kosten à €112.800 ten laste van 2025. Hiervan komt €82.344 voor rekening van SGL-A. Daarnaast zit in deze post opgenomen de doorbelasting van de garantietoelage door Staatsbosbeheer (€46.836), financiële dienstverlening door Baker Tilly (€36.056) en overige bestuurskosten (€880). Regulier Onderhoud Kenmerkend voor de afgelopen jaren is dat de tarieven van het onderhoudswerk harder stijgen dan de inflatiecorrectie zoals opgenomen in de begrotingen van het schap.

Daarnaast is in de (verouderde) onderhoudsbestekken onvoldoende rekening gehouden met onvoorziene uitgaven als gevolg van bijvoorbeeld vandalisme, vuildumpingen en stormschade. Voor SGL-A is zodoende de verwachting dat de kosten van regulier onderhoud dit jaar €265.175 hoger zullen uitvallen dan begroot. Hierbij moet worden opgemerkt dat het voornaamste deel hiervan ook onderdeel was van de Begrotingswijziging Pagina 4 van 8

2024, maar dat dit vanwege de volgtijdelijkheid van de P&C-producten (nog) niet terug te zien is in het begrotingssaldo voor 2025. Daarnaast dient de begroting gewijzigd te worden voor de huur en periodieke schoonmaak van de tijdelijke extra toiletvoorzieningen bij de Maarsseveense Plassen en Strijkviertel. Dit bedrag wordt geraamd op €58.000, dat naar verwachting deels zal worden gedekt door een provinciale subsidie. Het onderhoud bij de Haarrijnseplas valt naar verwachting €29.440 hoger uit dan begroot, maar dit wordt volledig gedekt door de hogere doorbelasting aan de Gemeente Utrecht. De jaarlijkse bijdrage aan het Routebureau voor het beheer en onderhoud van de routenetwerken is uit begrotingspost Regulier Onderhoud gehaald en overgeheveld naar post Bijdragen aan derden onder de diverse lasten. Hierbij gaat het om een bedrag van €147.630. Dotatie voorziening Groot Onderhoud De grootste impact op het resultaat komt voort uit de implementatie van het nieuwe MJOP op basis van het TBM. Uit de doorrekening van het TBM, waarbij wordt gekeken naar de benodigde financiële middelen in de komende twintig jaar, blijkt dat voor SGL-A een jaarlijkse dotatie in de voorziening groot onderhoud benodigd is van €551.263 (vs. €192.602 in de begroting). Afschrijvingen De afschrijvingen vallen €31.847 hoger uit dan begroot.

Dit komt met name door een aantal investeringen die ten onrechte nog niet werden afgeschreven of waarvan de afschrijvingstermijn naar beneden is bijgesteld. Rentekosten De rentekosten in de begroting zijn berekend op basis van het aflossingsschema van uitstaande leningen, aangevuld met leningen die naar verwachting in 2024 en 2025 zouden worden afgesloten. Tot op heden is van nieuwe leningen nog geen sprake, en op basis van de huidige planning voor investeringen en GO is de verwachting dat dit in 2025 ook niet nodig zal zijn. Zodoende is deze post naar beneden bijgesteld met €30.988. Energie- en waterverbruik Het bedrag dat in de Begroting 2025 is opgenomen voor gas, water en elektra is geïndexeerd vanuit eerdere begrotingen. Een aantal jaren geleden was sprake van extreem hoge tarieven. Inmiddels is dit niet meer aan de orde en kan dit bedrag omlaag worden bijgesteld. Op basis van een voorzichtige raming stellen we een wijziging voor van €19.680. Dienstverlening derden De toegenomen lasten uit externe dienstverlening zijn voornamelijk toe te schrijven aan de beheeropdracht Haarrijnseplas (€75.531). Per saldo is de impact echter nihil, omdat dit wordt opgevangen door de hogere doorbelasting (cf opdracht) aan Gemeente Utrecht. Daarnaast zal €11.111 vanuit Bestemmingsreserve transitiekosten worden ingezet ten behoeve van de implementatie van CMSi.

Overige zaken betreffen inspecties, website hosting en adviesdiensten m.b.t. de boerenlandpaden. Publiciteit en voorlichting In deze post was opgenomen de publieke bijdrage aan Kameryck ten behoeve van Oortjespad. Naar aanleiding van opmerkingen van de externe accountant stellen we voor om deze bijdrage over te hevelen naar post Bijdragen aan derden, die onder de Diverse lasten wordt gerapporteerd.

Pagina 5 van 8

Diverse lasten De geprognotiseerde diverse lasten zijn aanzienlijk hoger als gevolg van verschuivingen binnen de begroting. Zo is de bijdrage aan het Routebureau à €147.630 overgeheveld vanuit Regulier onderhoud en is de publieke bijdrage aan Kameryck ten behoeve van Oortjespad à €184.061 (€14.572 hoger dan begroot) overgeheveld vanuit Publiciteit en voorlichting. Daarnaast zijn onder de diverse lasten opgenomen de bijdrage aan Stichting De Overkant voor het beheer van het pontje bij Lopik (€3.500) en nagefactureerde ICT-kosten inzake het Strandbad (€16.654). Daar staat tegenover dat een bedrag van €34.659 kan worden opgevoerd als lastenverlaging als gevolg van het opschonen van onduidelijke/ongebruikte posten in het begrotingsmodel. Mutaties in reserves Reserve Ontwikkelplan Maarsseveense Plassen Extra vrijval à €23.507 als gevolg van een te hoge reservering voor kapitaallasten. In de reservering voor de kapitaallasten van investeringen in het Zuidplein bij het Strandbad is geen rekening gehouden met een vermindering voor ontvangen subsidies. Hierdoor zal uiteindelijk een onderbenutting van de reservering optreden. Voorgesteld wordt om dit vrij te laten vallen, zodat de jaarlijkse onttrekking aan deze reserve overeenkomt met de jaarlijkse kapitaallasten. Reserve Ontwikkelplan komende jaren Het project Salmsteke Ontkiemt! is in 2024 afgerond en afgerekend.

De totale lasten overstegen uiteindelijk het beschikbare projectbudget met een relatief klein bedrag. De afschrijvingslasten van het deel dat buiten het projectbudget viel, worden gedekt vanuit de Bestemmingsreserve komende jaren. De jaarlijkse onttrekking hiervoor bedraagt €729. Bestemmingsreserve transitiekosten Vanuit de bestemmingsreserve transitiekosten is nog een restbedrag beschikbaar à €11.111. Conform bestuurlijke besluitvorming zal dit bedrag worden aangewend ten behoeve van de implementatie van CMSi. Bestemmingsreserve inspecties Ten behoeve van het laten uitvoeren van periodieke inspecties wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd aan de reserve inspecties. In de loop der jaren is een ruim saldo opgebouwd (ultimo 2024 = €288k). Met het oog op tekorten elders in de begroting, wordt daarom voorgesteld om eenmalig de toevoeging te verlagen met €67.000. Dit resulteert in een geprognotiseerd nihil resultaat voor 2025 zonder dat hiervoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve van SGL-A. Reserve inrichting ’t Waal / Honswijkerplas De jaarlijkse opbrengst van de zandsuppletie in de Honswijkerplas bedraagt zo’n €50.000. Deze opbrengst wordt toegevoegd aan de reserve. Dit betreft slechts een inschatting. De daadwerkelijke toevoeging aan de reserve wordt berekend aan de hand van de dieptemetingen begin januari 2026.

Projectkredieten De actuele projecten worden besproken in de halfjaarrapportage 2025. Ter financiering van deze projecten wordt ook gebruikt gemaakt van diverse (bestemmings)reserves. Deze mutaties zijn nog geen onderdeel van de Begroting 2025. Voorgesteld wordt om de volgende onttrekkingen te doen: - €46.667 uit Reserve Ontwikkelplan komende jaren tbv project Herziening Verordening; - €7.500 uit Reserve Inrichting ’t Waal tbv onderhoud aan de boomgaard door vrijwilligers; - €5.626 uit Reserve Ontwikkelplan komende jaren tbv project Horeca-ontwikkeling Salmsteke; - €75.000 uit Reserve Ontwikkelplan komende jaren tbv project Toekomstperspectief NEP; - €25.325 uit Reserve Inrichting ’t Waal tbv project uitvoeren PvA Honswijkerwaard; - €8.000 uit Reserve Heemstede Noord tbv project opstellen PvA Heemstede Noord.

Pagina 6 van 8

Voorgestelde wijzigingen SGL-B Baten Diverse baten Deze wijziging komt tot stand op basis van de verwachte rentebaten à €25.000. Met het oog op de onzekere economische omstandigheden betreft dit een voorzichtige raming. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen De baten uit vergunningen en leges vallen naar verwachting €22.203 lager uit dan begroot. Dit heeft met name te maken met het teruglopen van het aantal uitgegeven waterskiontheffingen in de afgelopen jaren. Bestuurs- en apparaatskosten De wijziging in de bestuurs- en apparaatskosten betreft de garantietoelage voor het personeel dat is overgekomen vanuit Recreatie Midden-Nederland. De bate komt voort uit de gedeeltelijke vrijval van de ontvangen afkoopsom, welke 1-op-1 wegvalt tegen de doorbelasting vanuit Staatsbosbeheer. Per saldo is de impact op het resultaat dus nihil. Algemene middelen Het algemeen bestuur heeft ingestemd met een pilot Toezicht en Handhaving waarbij een extra BOA wordt ingezet in het Vinkeveense Plassengebied. Hiermee is een bedrag gemoeid van maximaal €75.000, dat ten laste komt van SGL-B. Gezien de beperkte financiële middelen van SGL-B zal hiervoor een extra deelnemersbijdrage worden gevraagd. Daarnaast dragen de deelnemers in 2025 nog €5.333 bij aan het project Toekomstvisie 2040.

Lasten Dienstverlening Staatsbosbeheer (SOK) Het budget voor de dienstverlening door Staatsbosbeheer, zoals opgenomen in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK), is voor SGL-B met een bedrag van €75.000 opgehoogd. Hieraan ligt ten grondslag dat een pilot is gestart met een extra BOA in het Vinkeveense Plassengebied. Conform bestuurlijke besluitvorming zal de rekening hiervoor worden neergelegd bij de deelnemers van SGL-B. Gezien de beperkte financiële middelen is daarom de deelnemersbijdrage voor 2025 opgehoogd met eenzelfde bedrag. Bestuurs- en apparaatskosten Provincie Utrecht draagt zorg voor de inhuur van de bestuurssecretaris van het Recreatieschap. De kosten hiervoor moeten nog worden doorbelast voor jaren 2023 t/m 2025. In eerdere boekjaren is hiervoor geen reservering opgenomen. Zodoende komt het totaal aan kosten à €112.800 ten laste van 2025. Hiervan komt €30.456 voor rekening van SGL-B. Daarnaast zit in deze post opgenomen de doorbelasting van de garantietoelage door Staatsbosbeheer (€24.181), financiële dienstverlening door Baker Tilly (€11.409) en overige bestuurskosten (€626). Dotatie voorziening Groot Onderhoud Een grote impact op het resultaat komt voort uit de implementatie van het nieuwe MJOP op basis van het TBM.

Uit de doorrekening van het TBM, waarbij wordt gekeken naar de benodigde financiële middelen in de komende twintig jaar, blijkt dat voor SGL-B een jaarlijkse dotatie in de voorziening groot onderhoud benodigd is van €69.193 (vs. €14.356 in de begroting). Afschrijvingen Op basis van de vaste activa-administratie worden de afschrijvingslasten €24.114 lager geraamd dan initieel begroot. Dit is het gevolg van het doorschuiven van investeringen in voorgaande jaren. Pagina 7 van 8

Dienstverlening derden Deze post is aangewend voor het projectkrediet voor de verkenning van de ontwikkeling van Eiland 4. Dat was mogelijk doordat een bedrag van €93.446 in de begroting nog niet was toegewezen. Daar staat tegenover dat een bedrag van €38.000 is toegevoegd voor het uit laten voeren van inspecties en €5.000 voor de inzet van verkeersregelaars bij de boothelling op Eiland 4. Vanuit Bestemmingsreserve transitiekosten wordt €6.570 gebruikt ten behoeve van de implementatie van CMSi. Daarnaast is er naar schatting zo’n €4.500 nodig voor de uitgifte van duikpenningen en €5.100 voor adviesdiensten inzake de boerenlandpaden. Diverse lasten De voorgestelde wijziging voor deze begrotingspost komt voort uit het overhevelen van de bijdrage aan het Routebureau vanuit Regulier onderhoud, €32.261. Daarnaast is er een bijdrage aan project Toekomstvisie 2040 à €5.333 en een vrijval à €3.912 als gevolg van het opschonen van ongebruikte begrotingsregels. Mutaties in reserves Bestemmingsreserve inspecties Ter dekking van de kosten van periodieke inspecties wordt jaarlijks een bedrag onttrokken aan de reserve inspecties. Omdat de verwachte inspectiekosten voor 2025 hoger zijn dan de begrote onttrekking aan de reserve, wordt voorgesteld dit gat van €4.500 te dichten door een extra onttrekking aan de reserve te doen.

Daarnaast wordt voorgesteld om de jaarlijkse toevoeging aan deze reserve eenmalig te verlagen met €7.630, zodat hiermee een deel van de tekorten elders in de begroting gedekt kan worden. Bestemmingsreserve transitiekosten Vanuit de bestemmingsreserve transitiekosten is nog een restbedrag beschikbaar à €6.570. Conform bestuurlijke besluitvorming zal dit bedrag worden aangewend ten behoeve van de implementatie van CMSi. Projectkredieten Een bedrag van €50.000 is door het bestuur toegewezen als projectkrediet voor de verkenning van de ontwikkeling van Eiland 4. Gezien de beperkte financiële ruimte bij SGL-B komt dit volledige bedrag ten laste van de reguliere begroting. Hierin is enige ruimte ontstaan door de vrijval van een aantal begrotingsregels voor externe dienstverlening.

5. Communicatie De begrotingswijzigingen worden opgevangen binnen de begroting, dan wel gedekt door eigen middelen. Anders dan de eerder vastgestelde extra bijdragen door de deelnemers van programmagebied SGL-B ten behoeve van diverse projecten en de pilot met extra BOA-capaciteit bij de Vinkeveense Plassen, wordt geen aanvullende bijdrage gevraagd voor 2025. Zodoende wordt conform Artikel 21 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap SGL geen zienswijze gevraagd.

6. Wijze van totstandkoming Voorbereid door Staatsbosbeheer.

Pagina 8 van 8