4.2 Bestuursrapportage Begroting 2026 incl. EJV0 2025 - WerkwIJSS Schoon (aangepaste versie)

Begroting 2026 (incl. EJV0 2025)

INHOUD 1. Inleiding 2. Resultaat in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten 7. Ontwikkeling vermogen

Rapportage Begroting 2025 EJV0 2025 (onderdeel Begroting 2026) Begroting 2026

Ingediend 8-3-2024 4-3-2025 4-3-2025

Vastgesteld door RvC 18-3-2024 10-3-2025 10-3-2025

Deze aangepaste versie bevat ten opzichte van de op 10 maart jl. goedgekeurde versie de volgende tekstuele correcties: • Pagina 5 1e bullet: 2,8% gewijzigd in 2,6%. • Pagina 6 2e alinea: 2,8% gewijzigd in 2,6%. • Pagina 8 2e alinea: 2,8% gewijzigd in 2,6%.

Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding 2

1. INLEIDING WerkwIJSS geeft mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt de kans om aan de slag te gaan en zich verder te ontwikkelen. WerkwIJSS-schoon biedt schoonmaak-leerwerkplekken aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen. In de stichting WerkwIJSS-schoon participeren de gemeenten IJsselstein en Lopik. In 2026 bouwen wij verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers: • WerkwIJSS door-ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf. • Expertise en infrastructuur van WerkwIJSS gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe leerwerktrajecten. • Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering. • Verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit. De ketenregie voor de ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ is gestart in 2025. Gemeenten werken nauw samen met de uitvoeringsorganisaties Werk & Inkomen Lekstroom én WerkwIJSS. Voor nieuwe instroom op de leerwerkplekken is intensieve(re) samenwerking en zeer goede aansluiting op de lokale werkteams van gemeenten van belang. SILW is gevraagd om te adviseren over hoe de schoonmaakleerwerkplekken en –trajecten een passende plek in deze infrastructuur krijgen.

Deze verkenning en besluitvorming over de toekomst van de schoonmaakactiviteiten van IJsselstein en Lopik zal minimaal een jaar doorlooptijd kennen. Op de uitkomsten hiervan kunnen we niet vooruitlopen.

De Begroting 2026 geeft een actueel inzicht in de benodigde bijdragen door gemeenten vanuit het voortbouwen op de organisatorische ontwikkelingen: • Toegenomen begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende instroom van nieuwe (kortlopende) maatwerktrajecten en de zittende (wsw) groep. Vanuit het doel de arbeidsontwikkeling van de (doelgroep-)medewerkers is voldoende bezetting en verdere ontwikkeling van competenties van de (praktijk)begeleiding noodzakelijk. • De schoonmaak-leerwerkplekken ontwikkelen zich hierdoor meer en meer als beschutte leerwerkplekken; dus zonder detacheringsopbrengsten zoals het uitgangspunt was voor de huidige DVO-afspraken. Met de gemeentelijke opdrachtgevers is daarom besproken dat ook bij schoonmaak financiering nodig is voor de beschutte leerwerkplekken op eenzelfde manier zoals bij WerkwIJSS Beschut het geval is. Namelijk op basis van ingekochte werkplekken en een regulier werkplektarief per fte. We blijven eraan werken om als organisatie verder te groeien en te ontwikkelen. De benodigde verbeteringen zullen zorgen voor veranderingen. Deze veranderingen mogen steunen op het vertrouwen op een positieve toekomst voor WerkwIJSS met een goede plek in de Lekstroom als onderdeel van de sociale infrastructuur de door-ontwikkelende uitvoeringsorganisatie WIL-WerkwIJSS en met nieuwe geschikte huisvesting.

In 2026 werken we opnieuw aan de focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie. Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

3

2. Resultaat in 1 oogopslag EJV0 2025 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van het resultaat van de EJV0 2025 ten opzichte van Realisatie 2024 en Begroting 2025 getoond: Resultaat - Marge - Salariskosten NRG incl. inhuur - Aanpassing doorbelasting Schoon - Financiering Gemeenten - Overig EJV0 2025

€ € € € € € €

Realisatie 2024 -3.226 -88.053 95.310 37.000 -24.331 -16.701 -

€ € € € € € €

Begroting 2025 -133.983 54.925 37.000 43.948 -1.890 -

• Sterke verlaging van de marge door het in september 2024 afstoten van het ledigen van prullenbakken voor RMN. Dit was opgenomen in Begroting 2025 (€ 66K). • Daarnaast was in Begroting 2025 in verband met de herijking van het bestek voor IJsselstein en Lopik een omzettoename van 25% opgenomen. De tariefsaanpassing is lager gebleken en de werkzaamheden zijn naar beneden bijgesteld waardoor deze omzet voor 2025 ongeveer op het niveau van 2024 blijft (€ 67K). • Als gevolg van de verminderde werkzaamheden zijn een aantal vacatures van voorlieden niet langer ingevuld en is de inhuur afgebouwd. Wij gaan in de EJV0 ervan uit dat er in 2025 twee voorlieden werkzaam zijn en er één voorman zal worden ingehuurd om gaten in de planning op te vangen. • In Begroting 2025 is nog uitgegaan van een verdeelsleutel van algemene kosten (staf, huisvesting, energie, etc.) tussen Beschut en Schoon van 82,5%-17,5%; met ingang van 2025 is dit gewijzigd in 87,5%-12,5% door de afname van medewerkers bij Schoon. • Voor de financiering door deelnemende gemeenten is afgesproken dat bij negatieve resultaten het vermogen wordt aangevuld tot het eerder bepaalde minimum niveau. Op bovenstaande punten wordt nader ingegaan in deze rapportage.

4

2. Resultaat in 1 oogopslag Begroting 2026 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van het resultaat van de Begroting 2026 ten opzichte van Realisatie 2024, Begroting 2025 en EJV0 2025 getoond: Realisatie 2024 Resultaat € -3.226 - Marge € -79.685 - Salariskosten NRG incl. inhuur € 139.515 - Aanpassing doorbelasting Schoon € 37.000 - Financiering Gemeenten € -57.704 - Overig € -35.900 Begroting 2026 € -

Begroting 2025 € € -125.616 € 99.130 € 37.000 € 10.575 € -21.089 € -

EJV0 2025 € € €

8.367 44.205

€ € €

-33.373 -19.199 -

• Bij Begroting 2026 zijn de volgende indices meegenomen (conform septembercirculaire): • Salarissen 3,8% • Overig 2,6% (kosten en opbrengsten/marge) • In vergelijking met Realisatie 2024 en Begroting 2025 is de marge in Begroting 2026 belangrijk lager door de afbouw van de werkzaamheden in Stichtse Vecht en RMN. Ten opzichte van EJV0 2025 is er een lichte stijging door de indexatie. • De salaris- en inhuurkosten dalen sterk voor de aanpassing van de personele bezetting gegeven de uitfasering van werkzaamheden. • In Begroting 2025 is nog uitgegaan van de oude verdeelsleutel van algemene kosten (82,5%17,5%) tussen Beschut en Schoon terwijl vanaf 2025 in verband met het afgenomen aantal medewerkers bij Schoon een verdeelsleutel van 87,5%-12,5% zal worden gehanteerd. • De financiering door de gemeenten is toegenomen door de afspraak in de RvC van januari 2025 dat de gemeenten bij negatieve resultaten het vermogen aanvullen tot het minimum niveau van het in 2020 bepaalde weerstandsvermogen. Op bovenstaande punten wordt nader ingegaan in deze rapportage.

SILW is gevraagd om te adviseren over hoe de schoonmaakleerwerkplekken en – trajecten een passende plek in de infrastructuur krijgen. Gezien de looptijd van deze toekomstverkenning verwachten wij dat in 2026 rekening moet worden gehouden met additionele inhuur tot een bedrag van € 100K. Deze kosten zijn echter niet meegenomen in deze begroting. 5

3. Opbrengsten EJV0 2025 en Begroting 2026 Bedragen in € 1.000 Omzet Schoon Verbruik Schoon Marge Schoon Omzet Glasbewassing Verbruik Glasbewassing Marge Glasbewassing Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

€ € € € € € € € € € € € €

2024 Realisatie 416 -9 407 2 -3 -0 2 -2 0 4 4 410

2025 Begroting € 486 € € -31 € € 455 € € 5 € € -4 € € 1 € € € € € € € € 0 € € € € 0 € € 456 €

EJV0 348 -27 321 5 -4 1 0 0 322

2026 Begroting € 357 € -28 € 329 € 5 € -4 € 1 € € € € 0 € € 0 € 330

De reguliere schoonmaakactiviteiten vertonen een daling door het uitfaseren van verschillende werkzaamheden en vermindering de omvang van doorlopende opdrachten vanwege de focus op de Lekstroomgemeenten en dalende bezetting van de leerwerkplekken. Hierdoor dalen omzet en marge. Voor 2026 is een lichte stijging begroot ten opzichte van EJV0 2025 vanwege de effecten van de indexatie (2,6% conform septembercirculaire). Gezien de zeer beperkte instroom van leerwerktrajecten in de afgelopen periode zijn hiervoor geen additionele opbrengsten meegenomen in EJV0 2025 en Begroting 2026. Wel blijven alle mogelijkheden en initiatieven bestaan om deze trajecten samen met ketenpartners te ontwikkelen en starten.

6

4. Personeelskosten EJV0 2025 en Begroting 2026 De Personeelskosten zullen in 2025 naar verwachting € 78K lager uitkomen dan begroot door: • • • •

Hogere inhuurkosten Lagere loonkosten door niet invullen vacatures Lagere doorbelasting door Beschut Overig

+€ 56K - € 110K - € 22K - € 2K

Wij gaan in de EJV0 ervan uit dat er in 2025 twee voorlieden werkzaam zijn en er één voorman zal worden ingehuurd als dit nodig is voor het “opvangen van gaten in de planning”. De Personeelskosten dalen in Begroting 2026 ten opzichte van EJV0 2025 verder doordat er alleen minimale inhuur voor weekendschoonmaak is meegenomen. SILW is gevraagd om te adviseren over hoe de schoonmaakleerwerkplekken en –trajecten een passende plek in de infrastructuur krijgen. Gezien de looptijd van deze toekomstverkenning verwachten wij dat in 2026 rekening moet worden gehouden met additionele inhuur tot een bedrag van € 100K. Deze kosten zijn echter niet meegenomen in deze begroting. Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding.

7

5. Overige kosten EJV0 2025 en Begroting 2026 Ten opzichte van Begroting dalen de huisvestings- en overige kosten in 2025 door de eerder genoemde aanpassing van de verdeelsleutel tussen Beschut en Schoon, welke ook van toepassing is op huur, energie en ICT. Ook voor deze kosten is het indexatiepercentage voor Begroting 2026 2,6%.

In de organisatiekosten is rekening gehouden met eventuele uitvoeringskosten (€ 19K) in het kader van de uitkomsten van de lopende toekomstverkenning.

8

6. Financiering gemeenten EJV0 2025 en Begroting 2026 De deelnemende gemeenten zorgen voor continuïteit en toekomstperspectief van de stichtingen door de financiering en inkoop van de leerwerkplekken. De Begroting 2026 geeft een actueel inzicht in de benodigde bijdragen door gemeenten vanuit het voortbouwen op de organisatorische ontwikkelingen: • Toegenomen begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende instroom van nieuwe (kortlopende) maatwerktrajecten en de zittende (wsw) groep. Vanuit het doel de arbeidsontwikkeling van de (doelgroep-)medewerkers is voldoende bezetting en verdere ontwikkeling van competenties van de (praktijk)begeleiding noodzakelijk. • De schoonmaak-leerwerkplekken ontwikkelen zich hierdoor meer en meer als beschutte leerwerkplekken; dus zonder detacheringsopbrengsten zoals het uitgangspunt was voor de huidige DVO-afspraken. Met de gemeentelijke opdrachtgevers is daarom besproken dat ook bij schoonmaak financiering nodig is voor de beschutte leerwerkplekken op eenzelfde manier zoals bij WerkwIJSS Beschut het geval is. Namelijk op basis van ingekochte werkplekken en een regulier werkplektarief per fte. Gem.aantal werkplekken IJsselstein Lopik Stichtse Vecht Totaal Indicatieve bezetting Beschikbaar

2024 Gepland Realisatie 15,72 11,66 2,20 1,38 0,00 0,40 17,9 13,4 25,0 25,0 7,1 11,6

2025 Gepland 11,84 1,40 0,00 13,2 25,0 11,8

2026 Gepland 11,00 1,40 0,00 12,4 25,0 12,6

Het werkplektarief ontwikkelt zich als volgt: • Begroting 2025 € 10.074 (gelijk aan WerkwIJSS Beschut-basiswerkplek) • Begroting 2026 € 11.609 (gelijk aan WerkwIJSS Beschut-basiswerkplek) 2025 Bedragen in € IJsselstein Lopik Totaal

Realisatie EJV0 Begroot Bijstorting Totaal Werkplek/fte Werkplek/fte Bijstorting € 172.060 € 172.060 € 119.276 € 119.276 € 39.301 € € 29.599 € 29.599 € 14.104 € 14.104 € 4.647 € € 201.659 € 201.659 € 133.380 € 133.380 € 43.948 €

2026 Begroot Totaal Werkplek/fte 158.577 € 127.702 18.751 € 16.253 177.328 € 143.955

9

7. Ontwikkeling vermogen EJV0 2025 en Begroting 2026 De financiering van WerkwIJSS door deelnemende gemeenten is geregeld via de inkoop van leerwerkplekken. De stichting heeft een beperkt (weerstands)vermogen. In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS minimaal € 117.236 dient te bedragen. Eind 2024 zijn risico’s en nut en noodzaak van dit vermogen beoordeeld met het oog op de continuïteit en toekomstige ontwikkelingen (mn SILW). Met deelnemende gemeenten is afgesproken (RvC 27-1-2025) dat het vermogen op dit eerder bepaalde minimum niveau zal worden gehouden. Bij negatieve exploitatieresultaten wordt additionele financiering van deelnemende gemeenten gevraagd. Op basis van het over 2025 verwachte negatieve resultaat van € -43.948 is er in de EJV0 een bijstorting van hetzelfde bedrag meegenomen. De verdeling naar gemeenten is naar rato van het geplande aantal werkplekken. Voor 2026 is een resultaat van nul begroot.

Vermogen eind 2020 Realisatie 2021 Vermogen eind 2021 Realisatie 2022 Vermogen eind 2022 Realisatie 2023 Vermogen eind 2023 Realisatie 2024 Bijstorting 2024 Vermogen eind 2024 Resultaat EJV0 2025 Bijstorting EJV0 2025 Vermogen eind 2025 Begroting 2026 Vermogen eind 2026

€ € € € € € € € € € € € € € €

164.131 -4.819 159.312 47.399 206.711 -86.250 120.462 -204.885 201.659 117.236 -43.948 43.948 117.236 117.236

10

Bijlage A: Jaarcijfers EJV0 2025 en Begroting 2026 2024 Realisatie

2025 Begroting

2025 EJV0

2026 Begroting

Omzet

€

423.634

€

491.218 €

353.003

€

362.181

Verbruikskosten

€

-13.756

€

-35.410 €

-31.178

€

-31.989

Marge schoonmaak

€

409.878

€

455.808 €

321.825

€

330.193

Financiering leerwerkplekken

€

201.659

€

133.380 €

177.328

€

143.955

Personeelskosten (WSW)

€

-11.766

€

-7.547 €

-15.605

€

-16.011

Personeelskosten (NRG)

€

-511.094

€

-475.652 €

-397.840

€

-355.807

Huisvesting

€

-40.317

€

-47.244 €

-31.527

€

-32.347

Overige (materiële) kosten

€

-49.165

€

-58.005 €

-45.740

€

-46.929

Organisatiekosten

€

-2.420

€

-740 €

-8.441

€

-23.055

Totale kosten

€

-614.762

€

-589.188 €

-499.153

€

-474.148

Exploitatieresultaat

€

-3.226

€

-0 €

-0

€

-0 11

2024 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2025 Begroting

2025 EJV0

2026 Begroting

Leiding & Praktijkbegeleiding

1,64

1,64

1,64

1,64

Meewerkend voorlieden *) **)

2,00

4,00

2,00

2,00

Doorbelasting door WerkwIJSS

0,67

0,67

0,48

0,48

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

4,31

6,31

4,12

4,12

Totaal NRG incl. doorbel. van Beschut (in €)

€

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

€

1,10 €

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

321.282

181.086

0,10 €

5,41 €

502.368

463.111 €

€

331.346 1,10

8.128 €

63.053

6,41

5,22

471.239 €

€

394.399

343.937 0,10

€

8.339 4,22

€

352.276

In 2025 en 2026 is het aantal voorlieden teruggebracht tot twee. Bij Schoon waren in de formatie voor 2025 vier voorlieden begroot. Op basis van de uitfasering van werkzaamheden is teruggebracht naar 2. Op dit moment is nog onduidelijk of de twee nu aanwezige vacatures worden ingevuld gezien de in 2024 afgebouwde schoonmaakwerkzaamheden en de lopende toekomstverkenning. In de EJV0 2025 zijn de inhuurkosten van één additionele voorman/vrouw opgenomen voor het “opvangen van gaten in de planning”. In Begroting 2026 is alle inhuur met uitzondering van minimale inzet voor weekendschoonmaak afgebouwd. SILW is gevraagd om te adviseren over hoe de schoonmaakleerwerkplekken en –trajecten een passende plek in de infrastructuur krijgen. Gezien de looptijd van deze toekomstverkenning verwachten wij dat in 2026 rekening moet worden gehouden met additionele inhuur tot een bedrag van € 100K. Deze kosten zijn echter niet meegenomen in deze begroting. 12