3. Provincie Utrecht - Beoordeling begroting 2023

Aan de raad van de gemeente ljsselstein Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN

DATUM NUMMER Uw MAIL VAN

19 december 2022 UTSP- 1508 165036-15909 15 november2022

Uw NUMMER

BIJLAGE

VERZONDEN 1 DEC

TEAM REFERENTIE TELEFOONNUMMER E-MAILADRES

geen

ONDERWERP

BEl / IBT Financieel toezicht M.W.J. van den Broek 06 - 361 034 55 maria.van.den. broekprovincieutrecht.nl Beoordeling begroting 2023

Geachte raad,

Wij hebben de door u vastgestelde begroting 2023 beoordeeld. ln deze brief leest u onder welke vorm van toezicht uw gemeente in 2023 valt en wat dit inhoudt. Bevindingen en beoordeling U heeft de begroting 2023 en de jaarrekening 2021 van uw gemeente tijdig aan ons toegestuurd Wij hebben beoordeeld of de begrotlng structureel en reéel in evenwicht is Dit betekent dat wij onderzoeken of de structurele baten ieder jaar de structurele lasten dekken en of de ramingen realistisch zijn. Wanneer de begroting niet structureel en reéel in evenwicht ls, dan moet aannemelijk Zljfl dat dit evenwicht uiterlijk in het laatste jaar van de meerjarenraming wordt hersteld en blìjft. Naar aanleiding van ons onderzoek komen wij tot de volgende beoordeling. Toezichfregime beoordeling 2023 Repressief toezicht Toetsingscriteria en beoordeling Ons oordeel baseren wij op de kaders en criteria genoemd in: 1. de Gemeentewet (artikel 203); 2. de Algemene Wet Bestuursrecht (titel 10:2); het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); 3. 4. het gemeenschappelijk financieel toezichtkader GTK 2020 (gemeenten) van 9 april 2019; 5. onze begrotingsrichtlijnen en toetsingsaspecten (onze briefvan 6 april 2022).

Uw begroting is in 2023 structureel en reëel in evenwicht Dit betekent dat de structurele baten voldoende zijn om de structurele lasten te dekken Hiermee is voldaan aan de wettelijke bepalingen om voor repressief toezicht in aanmerking te komen. U kunt uw begroting direct uitvoeren Onze goedkeuring is niet nodig. ln het meerjarenperspectief is dit structureel en reëel saldo niet meer in evenwicht. De meerjarenraming vinden wij van wezenlijk belang om inzicht te hebben in de toekomstige financiële positie van uw gemeente. Op basis van voorllggende begroting verslechtert de financièle positle van uw gemeente in het meerjarenperspectief. Wij vragen u hier komend jaar aandacht aan te besteden

PROVINCIE-UTRECHT.NL

Coilege van Gedeputeerde Staten Archimedeslaarr 6 Postbus80300 350BTH Utrecht T030-2589111

,

Daarnaast verzoeken wij u om ons onderstaande stukken ter irìformatie toe te sturen om zo de financiéle ontwikkelingen van uw gemeente te kunnen volgen • de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling • de documenten uit de Planning en Controlcyclus, zoals de kadernota en de voor- en najaarsrapportage Aandachts- en verbeterpunten Wij hebben ons oordeel over het structurele en reéle begrotingsevenwicht gevormd met behulp van de in het GTK 2020 opgenomen kaders en begrippen Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar Hoofdstuk 7 van het GTK 2020 • Kapitaalgoederen lnhoudelijk kan de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen worden verbeterd door in de begroting de geraamde budgetten voor onderhoud op te nemen en nadrukkelijker vooruit te kijken en een relatie te leggen met de uit te voeren werkzaamheden Ook adviseren we concreter aan te geven in hoeverre financiele middelen voor vervanging aanwezig zijn en in hoeverre de gevormde onderhoudsreserves dan wel voorzieningen toereikend zijn.

Wij hebben de actualiteit van de beheerplannen onderzocht Als richttermijn voor een actueel beheerplan wordt maximaal vijf jaar ten opzichte van het begrotingsjaar gehanteerd Een beheerplan dat gehanteerd wordt bij de begroting 2023 mag dus niet eerder vastgesteld zijn dan in 201 8 Uw raad kan gemotiveerd afwijken van deze vijfjaar, mits dit opgenomen is in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Wij hebben geconstateerd dat dit niet het geval is voor het beheerplan openbaar groen U bent voornemens om hiervoor in 2023 een actueel beheerplan vast te stellen • Paragraaf weerstandsvermogen Bij de beoordeling van de begroting 2022 hebben wij geconstateerd dat uw beschikbare weerstandscapaciteit onvoldoende was om de door u geinventariseerde risicos op te vangen U voldeed daarmee niet aan uw eigen norm. U heeft er de afgelopen periode voor gezorgd dat uw beschikbare weerstandscapaciteit weer op peil is, zodat u voldoet aan uw eigen norm Daarmee willen wij u complimenteren Algemene ontwikkelingen • Maatschappelijke ontwikkelingen en financiële onzekerheden Het beleid en de financien van gemeenten worden beinvloed door constant veranderende maatschappelijke ontwikkelingen ln het bijzonder de oorlog in Oekraine heeft maatschappelijke impact Het leidt tot een vluchtelingenstroom en de uitdaging voor gemeenten om voor voldoende opvang te zorgen.

Ook heeft het confiict impact op de economie Denk aan de stijgende energiekosten als een aanjager van de inflatie en materiaal schaarste waardoor projecten vertraging oplopen. Ook de coronacrisis laat nog haar sporen na Zo ook de krapte op de arbeidsmarkt Naast deze economische onzekerheden zijn het ook op financieel gebied ongewisse tijden voor gemeenten. Vanaf 2026 ontstaat er bij het merendeel van de gemeenten een structureel tekort, omdat in het regeerakkoord een korting op het gemeentefonds is opgenomen Ook is nog niet duidelijk welke andere inkomsten gemeenten van het Rijk ontvangen De problematiek van het zogenaamde ravijnjaar (begrotingsjaar 2026) leidt tot bestuurlijke knelpunten bij gemeenten Het kabinet Rutte IV heeft besloten de extra bezuiniging van € 500 miljoen op de jeugdzorg voor rekening en risico van het Rijk te nemen. Het gaat dan om een bezuiniging van € 100 miljoen in 2024 en € 500 miljoen in 2025 en 2026. • lnvesteringsbudgetten Bij beoordeling van de jaarrekeningen 2021 van onze gemeenten hebben we geconstateerd, dat een deel van de voor investeringsprojecten beschikbaar gestelde gelden niet uitgegeven is Deze zogenaamde onderbesteding of onderuitputting van budgetten vinden wij niet wenselijk Het legt onnodig beslag op de financiéle middelen van een gemeente Ook zien we meer dan voorheen budgetten doorgeschoven worden

naar een later begrotingsjaar. Daarvoor zlin verschillende redenen te noemen die niet altijd binnen de invloedsfeer van uw gemeente zelf liggen. Daarbij kan gedacht worden aan de arbeidsmarktkrapte, het niet beschikbaar zijn van materialen en oplopende kosten van energie en materiaal. Ook blijkt in de praktijk dat bijvoorbeeld een publiek — private samenwerking ingewikkelder en tijdrovender is dan vooraf ingeschat Wij vragen dan ook nadrukkelijk uw aandacht voor de realiteit van uw inschattingen bij het ramen van nieuw beleid Tot slot Wenst u een uitgebreidere toelichting op onze bevindingen over uw begroting? Neem dan contact op met Maria van den Broek. Vanuit onze toezichthoudende rol volgen wij de financiëie positie van onze gemeenten en informeren wlj U over bijzondere ontwikkelingen rondom de gemeentefinanciën. Een afschrift van onze brief zenden wij — ter kennisgeving — naar uw college van burgemeester en wethouders. Naast het financieel toezicht toetsen wij n het kader van het interbestuurlijke toezicht (IBT) ook uw taakuitvoering op de terreinen omgevingsrecht, huisvesting vergunninghouders en informatiebeheer. Deze IBTdomeinen kennen een ander beoordelingsritme De toezichtbrieven hierover ontvangt u op een ander tijdstip. Wij publiceren de resultaten van ons toezicht op de IBT-kaart. Zie daarvoor www.provincieutrecht.nl/interbestuurlijktoezicht.

Deze brief wordt vanaf 1 maart 2023 ook toegankelijk via deze kaart.

Hoogachtend. Gedeputeerde Staten van Utrht, namens hen,

R.0 L. Strijk Gedeputeerde Financiën, Organisatie, Economie en Europa

Belanghebbenden kunnen op grond van de Algemene wet bestuursrecht binnen 6 weken na de datum van verzending of uitreiking van dit besluit daartegen bezwaar maken door het indienen van een gemotiveerd bezwaarschrift Het bezwaarschrift moet worden gericht aan. Gedeputeerde Staten van Utrecht, t.a.v. de secretaris van de AWB-Adviescommissie bezwaarschriften van PS en GS, postbus 80300. 3508 TH Utrecht. Aan de behandeling van een bezwaarschrift zijn voor de indiener geen kosten verbonden lndren bezwaar is gemaakt kan ook om een vooriopige voorziening worden gevraagd. als er tijdelijke maatregelen nodig zijn waarmee niet tot de beslissing op het bezwaarschrift kan worden gewacht Het verzoek moet worden gedaan bij de Voorzieningenrechtervan de Rechtbank Midden-Nederland. Sector bestuursrecht. postbus 16005, 3500 DA Utrecht. Bij het verzoek om voorlopige voorziening moet een kopie van het bezwaarschrift worden gevoegd Hiervoor is griffierecht verschuldigd

3