2. Begroting WerkwIJSS 2025

Begroting 2025 (incl. EJV0 2024)

1

INHOUD Rapportage Begroting 2024 EJV0 2024 (onderdeel Begroting 2025) Begroting 2025

1. Inleiding 2. Resultaat in 1 oogopslag 3. Omzet, verbruik en marge 4. Personeelskosten 5. Overige kosten 6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO 7. Ontwikkeling weerstandsvermogen

Ingediend 20-3-2023 8-3-2024 8-3-2024

Vastgesteld door RvC 27-3-2023 18-3-2024 18-3-2024

Bijlage A. Jaarcijfers Bijlage B. Staf en leiding 2

1. INLEIDING WerkwIJSS geeft mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt de kans om aan de slag te gaan en zich verder te ontwikkelen. WerkwIJSS biedt beschutte werkplekken aan inwoners die daarvoor door de gemeenten worden aangedragen. In de stichting participeren de gemeenten Nieuwegein, Lopik, IJsselstein en Vijfheerenlanden. In 2025 bouwen wij verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers: • WerkwIJSS ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf. • Expertise en infrastructuur van WerkwIJSS gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe leerwerktrajecten. • Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering. • Verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit. De belangrijkste ontwikkeling in 2025 zal volgen uit de lopende toekomstverkenning ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ in nauwe samenwerking met Werk & Inkomen Lekstroom. Op de uitkomsten hiervan kunnen we niet vooruitlopen. De Begroting 2025 geeft een actueel inzicht in de bijdragen door de gemeenten rekening houdend met de diverse interne en externe ontwikkelingen.

We bouwen voort op de basisafspraken en organisatorische ontwikkelingen: • Inkoop van werkplekken door gemeenten, als basis-financiering voor de organisatie en met het draagvlak om de beschikbare faciliteiten van totaal ca. 100 fte/ werkplekken te benutten voor arbeidsontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt via tijdelijke trajecten of duurzame beschutte leerwerkplekken. • Versterken van de (praktijk)begeleiding in verband met de toegenomen begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende instroom van nieuwe (kortlopende) maatwerktrajecten en de zittende (wsw) groep. Vanuit het doel de arbeidsontwikkeling van de (doelgroep-)medewerkers is voldoende bezetting en verdere ontwikkeling van competenties van de staf & leiding noodzakelijk. In 2024 vieren we ons 5-jarige jubileum. De toekomstverkenning bevestigt dat we als organisatie goed op weg zijn om verder te groeien en te ontwikkelen. De benodigde verbeteringen zullen zorgen voor veranderingen. Deze veranderingen mogen steunen op het vertrouwen op een positieve toekomst voor WerkwIJSS met een goede plek in de Lekstroom als onderdeel van de sociale infrastructuur de door-ontwikkelende uitvoeringsorganisatie WIL-WerkwIJSS en met een nieuwe geschikte thuisbasis in IJsselstein of Nieuwegein.

In 2025 werken we opnieuw aan de 10 focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie. Veronique van der Heijden Directeur/ Bestuurder

3

2. Resultaat in 1 oogopslag EJV0 2024 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van resultaat van de EJV0 2024 ten opzichte van Realisatie 2023 en Begroting 2024 getoond: Resultaat - Salariskosten: uitbreiding staf & leiding - Inhuur: uitbreiding staf & leiding - Salariskosten: o.a. CAO-aanpassing - Trainingen: Praktijkbegeleiding - Aanpassing doorbelasting Schoon - Financiering Gemeenten - Marge - Overig EJV0 2024

€ € € € €

Realisatie 2023 2.480 -99.985 -51.121 -20.466 -16.663

€ € € €

81.294 53.917 -27.205 -77.749

€ € € € € € € € € €

Begroting 2024 -19.609 -51.121 -8.541 -13.716 -49.804 -10.772 31.051 44.763 -77.749

• In de EJV0 2024 wordt uitgegaan van de uitbreiding van de staf & leiding met twee Praktijkbegeleiders. Waar in de Begroting 2024 nog uit werd gegaan van één additionele Praktijkbegeleider maakt de trend van steeds meer begeleidingsvraag door medewerkers het noodzakelijk om deze verdere uitbreiding te doen. • Per begin 2024 zijn twee leden van de Werkleiding aangesteld als Praktijkbegeleider, zodat twee nieuwe Werkleiders zijn aangetrokken. Deze invulling vindt gedeeltelijk via tijdelijke inhuur plaats. • Voor de nieuwe Praktijkbegeleiders is er een trainingsprogramma gestart. • In Begroting 2024 was nog uitgegaan van een verdeelsleutel van algemene kosten (staf, huisvesting, energie, etc.) tussen Beschut en Schoon van 75%-25%; ondertussen is dit gewijzigd in 82,5%-17,5% door de afname van medewerkers bij Schoon.

• De financiering door de gemeenten en (productie)marge stijgen ten opzichte van 2023 beiden met circa 10%. • Met het over 2024 verwachte resultaat komt het weerstandsvermogen onder de ondergrens van € 120K. 4

2. Resultaat in 1 oogopslag Begroting 2025 In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van resultaat van de Begroting 2025 ten opzichte van Realisatie 2023, Begroting 2024 en EJV0 2024 getoond: Resultaat - Salariskosten: uitbreiding praktijk/werkleiding - Inhuur: uitbreiding praktijk/werkleiding - Salariskosten: o.a. CAO-aanpassing - Aanpassing doorbelasting Schoon - Financiering Gemeenten - Marge - Overig Begroting 2025

Realisatie 2023 Begroting 2024 € 2.480 € -141.544 € -70.772 € € € -82.952 € -61.423 € € -49.804 € € 180.739 88.673 € € 78.887 € 56.021 € € -37.610 € 37.305 € € € € -

€ €

EJV0 2024 -77.749 -41.508 51.121 -62.537 99.445 24.970 6.258 -

• Bij het opstellen van de Begroting 2025 zijn de volgende indices meegenomen (conform septembercirculaire): • Salarissen 5,3% • Overig 4,2% (kosten en opbrengsten/marge) • De uitbreiding in 2024 met twee Praktijk/Werkleiders werkt uiteraard ook in Begroting 2025 door. In vergelijking met Realisatie 2023 gaat het om twee functies; met Begroting 2024 om één additionele functie. De tijdelijke inhuur in EJV0 2024 is niet begroot voor 2025. • De in 2023 doorgevoerde aanpassing van de verdeelsleutel van de algemene kosten tussen Beschut en Schoon heeft alleen effect op de vergelijking tussen de Begrotingen 2024 en 2025. • De financiering door de gemeenten op basis van de DVO is nader gespecificeerd in de betreffende paragraaf.

We voorzien dat in 2025 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf kunnen gaan leggen. Hierbij valt te denken aan het project ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting. Eventuele urenuitbreidingen en kosten zullen in een projectcalculatie worden meegenomen. 5

3. Omzet, verbruik en marge Bedragen in € 1.000 Omzet Beschut (productie) Verbruik Beschut (productie) Marge Beschut (productie) Omzet Leerwerktrajecten Verbruik Leerwerktrajecten Marge Leerwerktrajecten Omzet Overig Verbruik Overig Marge Overig Totale marge

2023 Realisatie € 559 € -48 € 512 € 31 € -19 € 12 € 17 € € 17 € 541

2024 € € € € € € € € € €

Begroting 622 -95 527 37 -11 27 10 10 563

EJV0 € € € € € € € € € €

602 -50 552 26 26 17 17 595

2025 Begroting € 627 € -52 € 575 € 28 € € 28 € 17 € € 17 € 620

De marge uit reguliere productie in 2024 zal zich naar verwachting opnieuw positief ontwikkeld met een groei van € 40K of 7,8%. Voor Begroting 2025 is een verdere groei in lijn met de index van 4,2% meegenomen. De focus is hierbij steeds gericht op arbeidsontwikkeling door middel van voor onze medewerkers passende en afwisselende werkzaamheden, trajecten en ergonomie naast marktconforme tarieven. Dus zonder ongewenste druk op medewerkers en organisatie. Per 1-1-2024 heeft er een indexatie van 4% van de verkooprijzen plaatsgevonden. De omzet van Leerwerktrajecten bestaat met name uit trajecten voor Gemeenten (o.a. Taal op de Werkvloer) en andere partijen. De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken en vergaderzalen door complementaire organisaties en verkoop van oude machines.

4. Personeelskosten De Personeelskosten zullen in 2024 naar verwachting € 139K hoger uitkomen dan begroot door: • Eén additionele Praktijk/Werkleider • Salariskosten +€ 20K • Tijdelijke Inhuur +€ 51K • CAO-aanpassing • Lagere doorbelasting Schoon • Training Praktijkbegeleiders • Overig

+€ 71K

+€ 9K +€ 31K +€ 14K +€ 14K

De Personeelskosten stijgen in 2025 ten opzichte van EJV0 2024 met € 32K. De inhuurkosten verdwijnen, maar de lagere kosten worden teniet gedan door de indexering van de salariskosten (5,2% conform septembercirculaire). Het aantal fte aan het einde van 2025 is naar verwachting gelijk aan 2024. We voorzien dat in 2025 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf kunnen gaan leggen. Hierbij valt te denken aan het project ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting. Eventuele urenuitbreidingen zullen in een projectcalculatie worden meegenomen. Op dit moment schatten we deze additionele projectkosten op circa € 100K. Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding. 7

5. Overige kosten Zoals eerder vermeld zijn deze kosten voor Begroting 2025 met 4,2% verhoogd ten opzichte van de EJV0 2024 (conform septembercirculaire).

8

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (A) De afrekenmethodiek zoals vastgelegd in de DVO heeft de afgelopen jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Daarnaast was ook de werkelijke financiële bijdrage van een gemeente niet transparant; behalve de vooraf geplande aantallen werkplekken werden ook additionele werkplekken conform DVO afgerekend. Vanaf Begroting 2023 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen werkplekken. Daarbij is ook een commitment afgegeven voor een hoger aantal werkplekken dan in voorgaande jaren. Gegeven de in 2025 ten opzichte van 2024 opnieuw optredende verschillen blijft de behoefte aan een eenvoudigere en transparantere manier van verdeling van de kosten over de deelnemende gemeenten bestaan. Daarnaast is de begeleidingsinspanning steeds meer gericht op instromende, kortlopende leerwerktrajecten, waarbij een afrekening op fte/leerwerken niet aansluit. Voor Begroting 2025 is in overleg met de RvC en gemeenten besloten de huidige methodiek nog te continueren.

Gemid. aantal werkplekken Nieuwegein IJsselstein Lopik Vijheerenlanden Stichtse Vecht *) Totaal

2023 Gepland 33,00 43,45 11,00 8,20 95,65

Realisatie 27,18 40,63 10,53 8,76 1,00 88,10

2024 Gepland 28,00 44,55 11,00 10,30

2025 Gepland 24,00 47,00 13,30 9,20

93,85

93,50

*) Vanaf 2022 rekent Stichtse Vecht werkelijk afgenomen werkplekken af.

6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (B) De totale bijdrage fluctueert per gemeente over de jaren niet alleen door de eigen aantallen, maar ook door die van de andere gemeenten. Bedragen in €

2023

Begroot Realisatie Nieuwegein € 257.555 € 257.555 IJsselstein € 339.114 € 339.114 Lopik € 85.852 € 85.852 Vijheerenlanden € 63.998 € 63.998 Stichtse Vecht *) € € 9.366 Totaal € 746.518 € 755.884 Geplande werkplekken 95,65 Werkplektarief € 7.805 *) Werkplektarief Stichtse Vecht tegen 120%.

2024 Begroot € 251.345 € € 399.907 € € 98.742 € € 92.459 € € 10.772 € € 853.225 € 94,85 € 8.977

EJV0 251.345 399.907 98.742 92.459 842.453

2025 Begroot € 241.771 € 473.468 € 133.981 € 92.679 € € 941.898 93,50 € 10.074

Het werkplektarief voor Begroting 2025 bedraagt € 10.074. In onderstaand overzicht wordt de jaarlijkse stijging van de gemeentelijke financiering gespecificeerd. De kostenstijging komt met name door uitbreiding van de benodigde staf en wordt gedeeltelijk gecompenseerd door verbetering van de productiemarge. € Uitbreiding bezetting 2022-2023 (o.a. HR adviseur*) Uitbreiding bezetting 2023-2024 (Praktijkbegeleider*) CAO-stijging 2023 Uitbreiding bezetting 2024-2025 (Praktijkbegeleider) Aanpassing doorbelasting Schoon € Overige (marge en kosten) Toename Gemeentelijke financiering t.o.v. vorige Begroting € *) Budgetneutraal in combinatie met WIL.

2023 77.419

2024 € €

12.329 € 89.748 €

2025

80.000 82.623 € € -55.573 € 107.050 €

70.772 49.804 -31.817 88.759

7. Ontwikkeling weerstandsvermogen In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS € 120.917 dient te bedragen met een variabele marge van maximaal 40%. Dit betekent dat het weerstandsvermogen zich in de bandbreedte € 120.917 - € 169.284 zou moeten bevinden. Eind 2020 is het aanwezige vermogen boven het afgesproken maximum uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

Met het over 2024 verwachte resultaat komt het weerstandsvermogen onder de ondergrens van € 120K. Een nieuwe beoordeling van risico’s en benodigd weerstandsvermogen zal in de loop van 2024 plaatsvinden nu er meer duidelijkheid is over de implementatie van de aanbevelingen vanuit het rapport inzake de SW-evaluatie.

Weerstandsvermogen eind 2020 Resultaat 2021 Weerstandsvermogen eind 2021 Resultaat 2022 Weerstandsvermogen eind 2022 Resultaat 2023 Weerstandsvermogen eind 2023 Resultaat EJV0 2024 Weerstandsvermogen eind 2024 Resultaat Begroting 2025 Weerstandsvermogen eind 2025

€ € € € € € € € € € €

169.284 -17.833 151.451 13.413 164.864 2.480 167.345 -77.749 89.596 89.596 11

Bijlage A: Jaarcijfers Bedragen in €

2023

2024

2024

2025

Realisatie

Begroting

EJV0

Begroting

Omzet

€

607.142

€

669.243 €

644.856

€

671.940

Goederenverbruik

€

-66.528

€

-105.762 €

-50.324

€

-52.438

Marge

€

540.615

€

563.481 €

594.532

€

619.502

Personeelskosten (WSW)

€

-8.329

€

-16.319 €

-11.500

€

-11.983

Personeelskosten (NRG)

€

-942.895

€

-994.764 €

-1.133.303

€

-1.164.990

Huisvesting

€

-227.529

€

-250.494 €

-238.431

€

-248.446

Overige (materiële) kosten

€

-108.972

€

-117.788 €

-115.115

€

-119.950

Organisatiekosten

€

-11.569

€

-37.341 €

-16.384

€

-16.032

Totale kosten

€

-1.299.294

€

-1.416.706 €

-1.514.733

€

-1.561.400

Exploitatieresultaat

€

-758.679

€

-853.225 €

-920.202

€

-941.898

Financiering gemeenten

€

761.159

€

853.225 €

842.453

€

941.898

Nieuwegein

€

257.555

€

251.345 €

251.345

€

241.771

IJsselstein

€

339.114

€

399.907 €

399.907

€

473.468

Lopik

€

85.852

€

98.742 €

98.742

€

133.981

Vijfheerenlanden

€

69.243

€

92.459 €

92.459

€

92.679

Stichtse Vecht

€

9.366

€

10.772 €

-

€

-

€

2.480

€

-0 €

€

-0

Resultaat

-77.749

12

2023 Realisatie

Bijlage B: Staf en leiding

2024 Begroting

2024 EJV0

2025 Begroting

Directeur

0,78

0,78

0,78

0,78

Controller

0,78

0,78

0,78

0,78

Administrateur

0,78

0,78

0,78

0,78

Projectleider Marketing & Communicatie

0,78

0,78

0,78

0,78

HR-adviseur

0,63

0,63

0,63

0,63

Bedrijfsbureau

2,00

2,00

2,00

2,00

1,00

2,00

2,00

Praktijkbegeleiders Unitleiders & Werkleiders

6,00

6,00

6,00

6,00

Secretaris OR

0,11

0,11

0,11

0,11

Doorbelasting aan Schoonmaak

-0,67

-0,96

-0,67

-0,67

Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)

11,18

11,88

13,18

13,18

Totaal NRG incl. doorb. aan Schoon (in €)

€

Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde) Totaal ingehuurd (in €)

€

0,00 €

Totaal (in fte per jaareinde) Totaal (in €)

915.304

-

0,00 €

11,18 €

915.304

974.842 €

-

€

0,00 €

11,88 €

1.034.187

974.842 €

51.121

0,00 €

13,18 1.085.307

1.133.697

13,18

€

Ten opzichte van EJV0 2024 blijft de bezetting van staf en leiding ongewijzigd in Begroting 2025. In verband met de aanpassing van het doorbelastingspercentage aan Schoon is ook het fte-deel t.o.v. Begroting 2024 verlaagd van 0,96 fte naar 0,67 fte. We voorzien dat in 2025 een aantal belangrijke projecten een toenemend beslag op de staf kunnen gaan leggen. Hierbij valt te denken het project ‘Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt’ en de herhuisvesting. Eventuele urenuitbreidingen zullen in een projectcalculatie worden meegenomen.

1.133.697

13