14. RMN begroting 2022-2

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten

Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:

U22-234 Begrotingswijzigingen RMN 2022-02 en prognose financieel resultaat 2022 1 13 december 2022

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Via deze brief informeren wij u over zowel de prognose van het financieel resultaat over het boekjaar 2022 als de door het algemeen bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) vastgestelde begrotingswijzigingen over 2022. Prognose over 2022 Op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 en het Verbeterplan Basis op orde vastgesteld. Het onderdeel sturing en beheersing van de financiën voorziet in een projectmatige aanpak met duidelijke doelen, producten en mijlpalen en streeft naar structurele verbetering van met name de managementinformatie, bedrijfsvoeringprocessen en de P&C-cyclus, waarbij de begroting dient aan te sluiten bij de uitvoering van werkzaamheden. In 2022 is RMN begonnen dit verbeterplan te implementeren. Door deze inspanning is het mogelijk om op basis van de eerste acht maanden van 2022 een financiële prognose te geven voor het gehele kalenderjaar. De prognose luidt dat er per saldo over de hele begroting een positief resultaat over 2022 ontstaat. Dit bedrag is uit te splitsen in een verwacht negatief resultaat op de bedrijfsvoering van RMN van € 158.000, waarbij al rekening is gehouden met de begrotingswijzigingen zoals verderop in deze brief vermeld, en een positief saldo op de verwerkingskosten van € 819.000.

Begrotingswijziging 2022.02 Op 7 december heeft het algemeen bestuur van RMN ingestemd met de begrotingswijzingen 2022.02. Hierin zijn een aantal eerder dit jaar door het algemeen bestuur genomen besluiten verwerkt. Ook is er in 2022 een nieuwe CAO afgesloten, waarvan de financiële effecten over het jaar 2022 nog niet waren verwerkt. Het betreft de volgende begrotingswijzigingen: ➢

➢

Verwerking van het op 16 februari 2022 vastgestelde Meerjarenbeleidsplan 2022-2025: € 288.000. De financiële effecten van het meerjarenbeleidsplan zijn al wel opgenomen (inclusief toelichting) in de meerjarenbegroting 2023 van RMN maar waren nog niet verwerkt in een begrotingswijziging over het jaar 2022; Op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur besloten de overeenkomst met de interim secretaris-directeur (de heer J.D. Nijkamp) te verlengen tot 31 december 2022. Ook deze kosten waren niet eerder in een begrotingswijziging verwerkt. Financiële gevolgen: € 65.000. Daarnaast zijn nu ook de eenmalige kosten voor een extern

➢

➢ ➢

➢

➢

wervingsbureau opgenomen, bedoelt voor de werving en selectie van een secretarisdirecteur vanaf 2023: € 20.000; Onderdeel van het verbeterplan is een goede inrichting van de administratieve processen. Met deze reden is RMN in 2022 begonnen met de gefaseerde implementatie van het programma 21South. Voor een goede planning en administratie is het wenselijk deze implementatie te versnellen en het onderdeel beheer openbare ruimte al in 2022 uit te rollen in plaats van in 2023. Het benodigde budget van € 35.000 zal daarom worden overgeheveld van 2023 naar 2022; Verwerking van de in 2022 afgesloten CAO: € 360.000; Om medewerkers te compenseren voor de hoge inflatie worden momenteel tussen werkgevers en werknemers afspraken gemaakt over een eenmalige uitkering in december. Formeel is dit nog niet definitief, echter is het voorstel deze eenmalige uitkering (voor RMN geraamd op € 123.000 incidenteel) mee te nemen in deze begrotingswijziging over het jaar 2022; Met de gemeente IJsselstein is afgesproken 1,6 FTE aan groenbeheer (binnenfunctie) over te dragen. Tegelijkertijd vindt er inhuur plaats vanwege een warme overdracht ten aanzien van de ontvlechting van additionele taken.

De gemeente krijgt hiervan de daadwerkelijke kosten doorberekend; De gemeente Zeist verzoekt RMN in de zienswijze op de begroting 2023 om de eenmalige kosten voor de implementatie van VANG-maatregelen, die zijn begroot voor 2023 maar in 2022 zijn gerealiseerd, door te berekenen in 2022 via een begrotingswijzing in 2022 in plaats van in de begroting 2023. Doordat de betreffende kosten voor 100% aan de gemeente Zeist worden doorbelast, heeft dit voor de overige gemeenten in 2022 geen consequenties.

De voorgestelde begrotingswijzigingen 2022.02 worden verwerkt in de bijdrage van de deelnemende gemeenten zoals aangegeven in de bijlage bij deze brief. Dit laat onverlet dat het verwachte resultaat over de totale begroting positief is en dat dit positieve resultaat bij de jaarafrekening over 2022 zal worden verrekend met alle deelnemende gemeenten: de regels schrijven voor dat elke begrotingswijziging een dekkingsvoorstel bevat (in dit geval: door verwerking in de gemeentelijke bijdragen). Procedure Het algemeen bestuur van RMN heeft besloten om voor de hierboven genoemde begrotingswijzigingen 2022.0 de procedure van artikel 26 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling van toepassing te verklaren. In dit artikel staat dat het algemeen bestuur in buitengewone gevallen van dringende spoed kan besluiten tot het doen van uitgaven buiten de vastgestelde begroting om. Op 1 juli 2022 is de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen ingegaan. Eén van de wijzigingen in de wet is dat de procedure voor een zienswijze voor bij gemeenschappelijke regelingen aangesloten gemeenteraden wordt verlengd tot (minimaal) 12 weken. Gelet op gewijzigde wettelijke termijnen is het niet meer mogelijk om nog in 2022 zelf de reguliere begrotingsbehandeling inclusief zienswijzeprocedure toe te passen. De redenen hiervoor zijn onder meer: ➢

➢

Een besluit tot wijziging van de begroting dient conform artikel 192 van de Gemeentewet (ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen zoals RMN) uiterlijk het einde van het betreffende begrotingsjaar te worden genomen en kan daarmee niet over de jaarwisseling worden heen getild; Het bestuur van RMN hecht, geheel in lijn met het Meerjarenbeleidsplan en het Verbeterplan, grote waarde aan het zorgvuldige opstellen van een begroting die

➢

aansluit op de uitvoering van werkzaamheden en welke is afgestemd met alle deelnemende gemeenten. Deze zorgvuldige procedure is voor het eerst toegepast op de begroting 2023, maar heeft meer tijd gekost dan voorzien. Tegelijkertijd is er sprake van een intensieve accountantscontrole over 2021, een organisatie in ontwikkeling, een bestuurswisseling en wisseling van medewerkers en vacatures bij de afdeling financiën. Hierdoor ontbrak de ambtelijke capaciteit om tegelijkertijd te werken aan de begrotingswijziging 2022.02; Voor een goede prognose zijn voldoende gegevens nodig (minimaal 6 maanden), terwijl een volledige begrotingsprocedure inclusief 12 weken zienswijze ook circa 6 maanden kost. Dit betekent dat al voor de zomervakantie gestart had moeten zijn met het opstellen van de begroting 2022.02. Zoals hiervoor al benoemd, was de ambtelijke capaciteit hiervoor op dat moment niet beschikbaar.

In de Planning en Control cyclus van RMN over 2023 is wel rekening gehouden met de procedure voor een zienswijze voor een begrotingswijziging 2023.02 in de 2e helft van 2023. Daarmee gaat het bestuur er vanuit dat herhaling van het toepassen van artikel 26 lid 3 in 2023 niet aan de orde is, onder voorbehoud van onvoorziene omstandigheden in de loop van 2023. Hoogachtend, Namens het dagelijks bestuur van RMN,

John van Engelen Voorzitter

Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur