14.1 RMN begrotingswijzigingen 2022.02 en Prognose financieel resultaat 2022
Tekst van het document
Vergaderstuk Nummer: V22-115 Samenvatting verwacht resultaat 2022 Reinigingsbedrijf Midden Nederland Op basis van de realisatiecijfers van de eerste 8 maanden en een prognose over de resterende 4 maanden wordt per saldo een voordelig resultaat verwacht van € 661.000 voor het jaar 2022. Dit resultaat bestaat uit een voordelig effect op de verwerkingskosten van € 819.000 en een nadelig effect van € 158.000 op de bedrijfsvoeringskosten. Het voordeel op de verwerkingskosten van € 819.000 is met name het gevolg van de significante hogere papierprijs dan waarmee in de begroting 2022 rekening is gehouden. De verwachte voor- en nadelen op de bedrijfsvoeringskosten worden in onderstaande grafiek weergeven op kostensoortniveau.
Verwachte voor- en nadelen 2022 (x € 1.000) PERSONEEL INHUUR VANG BIJDRAGE ZEIST
INZAMELMIDDELEN AUTOMATISERING ONDERHOUD VOERTUIGEN
HUUR VOERTUIGEN BRANDSTOFFEN ENERGIE
OPLEIDING KAPITAALLASTEN RESTANT(SLUITPOST) -4.000
-3.000
-2.000
-1.000
0
1.000
2.000
3.000
Pagina 1
Vergaderstuk Nummer: V22-115 1. Inleiding Op basis van de werkelijke en geraamde cijfers uit Afas over de eerste 8 maanden van 2022 is een prognose gemaakt van de ontwikkeling van de begroting- en rekeningcijfers voor het hele jaar 2022. In eerste instantie wordt ingegaan op de begrotingscijfers, welke wijzigen zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur en welke wijzigingen moeten nog worden bekrachtigd door het AB. In de tweede tabel bij punt 3 is een onderscheid gemaakt tussen de bedrijfsvoerings- en de verwerkingskosten. Bij onderdeel 4 zijn technische en inhoudelijke correcties bedrijfsvoering verwerkt bij zowel de budgetten als de prognoses. De opgevoerd mutaties zijn kort toegelicht. De ontwikkeling van de verwerkingskosten is toegelicht bij punt 5. Bij onderdeel 6 wordt ingegaan op het verwachte resultaat over het jaar 2022 voor zowel de verwerkingsen bedrijfsvoeringskosten
2. Ontwikkeling begrotingscijfers 2022 Omschrijving Primitieve begroting Begrotingswijziging 2022.1 Saldo Strategische koers 2022-2025 Saldo
Bedrag
Toelichting
33.469.000 Vastgesteld in AB -121.000 Vastgesteld in AB 33.348.000 Vastgesteld in AB 288.000 Vastgesteld in AB, zienswijze naar gem 33.636.000
CAO ontwikkeling 2022 (zie toelichting 2022.1)
360.000 Nog niet verwerkt in de begroting 2022
2e fase 21 South
35.000 Verschuiving van 2023 naar 2022
Budget interim directeur
65.000 Besproken in DB/AB
Werving nieuwe directeur
20.000 Besproken in DB/AB
Eenmalige uitkering december 2022
123.000 Brief LOGA 24-11-2022
Correctie formatie additionele taken IJsselstein
-168.000 Afgestemd met IJsselstein
Correctie inhuur additionele taken IJsselstein
168.000 Afgestemd met IJsselstein
Correctie bijdrage Zeist van 2023 naar 2022
400.000 Afgestemd met de gemeente Zeist
Beschikbaar budget 2022
34.639.000 exclusief budget baten
Het saldo van de primitieve begroting 2022 bedraagt € 33.469.000. Begrotingswijziging 2022.1 heeft geleid tot een neerwaartse bijstelling van het budget met € 121.000. Het Algemeen bestuur heeft de volgende begrotingswijzigingen vastgesteld: ➢ Verwerking van het op 16 februari 2022 vastgestelde Meerjarenbeleidsplan 2022-2025: € 288.000. De financiële effecten van het meerjarenbeleidsplan zijn al wel opgenomen (inclusief toelichting) in de meerjarenbegroting 2023 van RMN maar waren nog niet verwerkt in een begrotingswijziging over het jaar 2022; ➢ Verwerking van de in 2022 afgesloten CAO: € 360.000; ➢ Eveneens op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur besloten de overeenkomst met de interim secretaris-directeur (de heer J.D. Nijkamp) te verlengen tot 31 december 2022. Ook deze kosten waren niet eerder in een begrotingswijziging verwerkt. Financiële gevolgen: € 65.000. Daarnaast zijn nu ook de eenmalige kosten voor een extern wervingsbureau opgenomen, bedoelt voor de werving en selectie van een secretaris-directeur vanaf 2023: € 20.000; ➢ Onderdeel van het verbeterplan is een goede inrichting van de administratieve processen. Met deze reden is RMN in 2022 begonnen met de gefaseerde implementatie van het programma 21South.
Voor een goede planning en administratie is het wenselijk deze implementatie te versnellen en het onderdeel beheer openbare ruimte al in 2022 uit te rollen in plaats van in 2023. Het benodigde budget van € 35.000 zal daarom worden overgeheveld van 2023 naar 2022; ➢ Om medewerkers te compenseren voor de hoge inflatie worden momenteel tussen werkgevers en werknemers afspraken gemaakt over een eenmalige uitkering in december. Formeel is dit nog niet definitief, echter is het voorstel deze eenmalige uitkering (voor RMN geraamd op € 123.000 incidenteel) mee te nemen in deze begrotingswijziging over het jaar 2022; ➢ Met de gemeente IJsselstein is afgesproken 1,6 FTE aan groenbeheer (binnenfunctie) over te dragen. Tegelijkertijd vindt er vanwege een warme overdracht ten aanzien van de ontvlechting van additionele taken inhuur plaats. De gemeente krijgt hiervan de daadwerkelijke kosten doorberekend;
Pagina 2
Vergaderstuk Nummer: V22-115 ➢
De gemeente Zeist verzoekt RMN in de zienswijze op de begroting 2023 om de eenmalige kosten voor de implementatie van VANG-maatregelen, die zijn begroot voor 2023 maar in 2022 zijn gerealiseerd, door te berekenen in 2022 via een begrotingswijzing in 2022 in plaats van in de begroting 2023. Doordat de betreffende kosten voor 100% aan de gemeente Zeist worden doorbelast heeft dit voor de overige gemeenten in 2022 geen consequenties.
Overzicht van het effect van de begrotingswijzigingen voor de individuele gemeenten: Basis
2022.0
2022.1
Verschil
Verhouding
Wijziging
Afgerond
Gemeente Baarn
3.234.000
3.216.000
18.000
9,71%
86.525
86.000
3.302.000
Gemeente Bunnik
2.121.000
2.105.000
16.000
6,36%
56.634
57.000
2.162.000
Gemeente IJsselstein
4.953.000
4.928.000
25.000
14,88%
132.586
133.000
5.061.000
Gemeente Nieuwegein
5.840.000
5.845.000
-5.000
17,65%
157.257
157.000
6.002.000
Gemeente Soest
5.708.000
5.670.000
38.000
17,12%
152.549
153.000
5.823.000
Gemeente Zeist
8.005.000
7.950.000
55.000
24,01%
213.892
214.000 400.000
8.564.000
Subtotaal
29.861.000 29.714.000
147.000
89,72%
799.444
800.000 400.000
30.914.000
Additionee l Gemeente Bunnik
VANG
2022.2
257.000
260.000
-3.000
0,79%
6.995
7.000
267.000
Gemeente IJsselstein
3.122.000
3.143.000
-21.000
9,49%
84.561
84.000
3.227.000
Subtotaal
3.379.000
3.403.000
-24.000
10,28%
91.556
91.000
0
3.494.000
Totaal basis en additioneel
33.240.000 33.117.000
123.000
100,00%
891.000
891.000 400.000
34.408.000 34.408.000
Incidentele baten Aanvull. taken / separate afrek.
191.000
193.000
-2.000
193.000
Financiële baten en lasten
38.000
38.000
0
38.000
Subtotaal
229.000
231.000
-2.000
231.000
33.469.000 33.348.000
121.000
Totaal-Generaal
891.000
891.000 400.000
34.639.000 34.639.000
3. Verwerking- en bedrijfsvoeringskosten Het onderscheid tussen de bedrijfsvoerings- en verwerkingskosten is in onderstaande tabel weergegeven. De in de tabel opgenomen prognosecijfers zijn tot stand gekomen op basis van de rekeningcijfers over de eerste 8 maanden en daarna geprognotiseerd voor het hele jaar op basis van het gemiddelde. Omschrijving
Saldo
Prognose
Budget
Verschil
Bedrijfsvoeringskosten
19.254.077
28.881.115
20.256.000
-8.625.115
Verwerkingskosten AVU
7.538.008
11.307.011
9.122.000
-2.185.011
Totaal
26.792.084
40.188.127
29.378.000
-10.810.127
Pagina 3
Vergaderstuk Nummer: V22-115
Omschrijving
Saldo
Prognose
Budget
Verschil
Saldo Bedrijfsvoering exclusief verwerkingskst
19.254.077
28.881.115
20.256.000
-8.625.115
1. 490000 te verhalen kosten
-2.696.542
-4.044.813
0
4.044.813
2. Budget Kapitaallasten
0
0
3.361.000
3.361.000
3. Restantbudgetten 2022 (niet op geboekt)
0
0
609.000
609.000
4. Effect strategische koers RMN 2022-2025
0
0
288.000
288.000
5. Kwartiermaker Bedrijfsvoering
0
18.320
0
-18.320
6. Kosten controller
0
20.000
0
-20.000
7. Organisatieontwik. en training leidinggev.
0
80.000
0
-80.000
7a. Budget 2023 overhevelen naar 2022
0
0
0
0
8. Externe advisering
0
0
0
0
9. Onrendabele uren buitendienst
0
48.000
0
-48.000
10. Stelpost structureel CAO effect vanaf 2021
0
0
360.000
360.000
11. Lopende procedures (voormalig personeel)
0
82.000
0
-82.000
12. Verschuiving implementatie 21 south 2e fase
0
35.000
35.000
0
13. Bedrijfskleding buiten
0
0
0
0
14. Inhuur financiën
0
40.000
0
-40.000
15. Correctie huur gebouwen
0
-40.000
0
40.000
16. Correctie overige verzekeringen
0
-19.000
0
19.000
17 Aanvullende kosten interim directeur vanaf september 18. Kosten werving nieuwe directeur
0
65.000
65.000
0
0
20.000
20.000
0
19. Kosten optimaliseren Afas
0
12.500
0
-12.500
20. Kosten opzetten interne controle
0
20.000
0
-20.000
21. 89**** niet geraamde baten 2022
0
-45.000
0
45.000
22. Aanpassen zomerinzameling GFT
0
0
0
0
23. Correctie uren inzameling voor 2022
0
0
0
0
24. Correctie motorvoertuigenverzekering
0
-92.595
0
92.595
25 Correctie prognose add. taken IJsselstein
0
455.000
0
-455.000
26 Correctie ICT applicaties en licenties
0
-50.000
0
50.000
27. Correctie bijdrage Zeist van 2023 naar 2022
0
0
400.000
400.000
28. Correctie 1,6 formatie IJsselstein
0
-60.000
0
60.000
29 Correctie inzamelmiddelen
0
127.000
30 Eenmalige uitkering december 2022
0
123.000
123.000
0
16.557.535
25.675.527
25.517.000
-158.527
Totaal-Generaal
-127.000
1 490000 te verhalen kosten Kosten hebben betrekking op exploitatiekosten en investeringen en worden op het eind van het jaar verrekend met deelnemende gemeenten of private partijen. 2. Budget Kapitaallasten Geraamd bedrag voor kapitaallasten toegevoegd aan het budget. Dit budget is niet opgevoerd in Afas. 3. Restantbudgetten 2022 Begroot bedrag van € 609.000 toegevoegd aan de kolom budget. Doordat op deze grootboekrekening nog geen boekingen hebben plaatsgevonden zijn deze niet meegenomen in de kolom budget.
Pagina 4
Vergaderstuk Nummer: V22-115 4 t/m 9 hebben betrekking op strategische koers RMN 2022-2025 4. Budget strategische koers RMN 2022-2025 van € 288.000 is vastgesteld in het AB/DB 5, Voor de kwartiermaker bedrijfsvoering (5) en controller (6) is voor 2 maanden lasten in de prognose gereserveerd. 7. Voor organisatieontwikkeling en training leidinggevenden is in de prognose € 80.000 opgevoerd. 8. Budget externe advisering is vervallen. 9. Voor onrendabele uren buitendienst is het geraamde budget ook gereserveerd in de prognose 10. Stelpost structureel CAO effect vanaf 2021 De hiermee samenhangende kosten zijn nog niet verwerkt in het budget van 2022. Zie voor een nadere toelichting begrotingswijziging 2022.1 11. Lopende procedures (voormalig personeel) Voor het jaar 2022 wordt nog rekening gehouden met aanvullende kosten van € 82.000 voor voormalig personeel. 12. Verschuiving implementatie 21 South 2e fase In het projectplan is opgenomen dat de 2e fase van de implementatie van 21 South zou plaatsvinden in 2023. In overleg is afgesproken dat dit 2e fase al opgestart wordt in 2022. Dit betekent dat een deel van de budget van € 35.000 verschuift van 2023 naar 2022 13 Bedrijfskleding buiten Kosten kunnen binnen bestaande budgetten in het jaar 2023 worden opgevangen.
14 Inhuur financiën Door het invullen van de vacature teamleider financiën vanaf 15 augustus worden er aanvullende kosten genaakt in verband met de inhuur van een ZZP’er. Kosten zijn geraamd op € 40.000. 15 en 16 Correcties huur gebouwen en verzekeringen Mutaties hebben betrekking op technische correcties op de prognoses huur gebouwen en verzekeringen. Bij huur gebouwen is in de realisatiecijfers 3 kwartalen geboekt. Verzekeringen worden meestal 1 maal per jaar gefactureerd . 17 en 18 kosten interim directeur en wervingskosten nieuwe directeur De kosten zijn zowel meegenomen in het budget als in de prognose. 19 Kosten optimaliseren Afas Voor het optimaliseren van Afas financiën is in het jaar 2022 met een bedrag van € 12.500 rekening gehouden in de prognose 20 Opzetten interne controle Voor het opstellen van een controleplan en het uitvoeren verbijzonderde interne controles is voor 2022 een bedrag aangehouden van € 20.000. 21 Niet geraamde bedragen In de begroting 2022 is bedrag geraamd voor baten van € 191.000. In werkelijkheid is over de eerste 8 maanden al een bedrag geboekt van € 236.000. Dit betekent dat aanvullend een voordeel van € 45.000 is meegenomen. Op basis van het voorzichtigheidsprincipe zijn de baten niet geprognotiseerd over het hele jaar.
22 Aanpassing zomerinzameling GFT Vooralsnog op PM geraamd 23 Correctie uren inzameling voor 2022 Vooralsnog op PM geraamd 24 Correctie Motorvoertuigenverzekering Betreft technische correctie 25 Correctie prognose additionele taken IJsselstein Op basis van de werkelijke cijfers en prognoses is sprake van een voordeel van ca € 455.000. Na overleg met direct betrokken medewerkers wordt verwacht dat het voordeel volledig in 2022 zal worden aangewend. kostenpost van € 455.000 opgevoerd.
Pagina 5
Vergaderstuk Nummer: V22-115 26 Correcties ICT en applicaties en licenties In overleg met ICT medewerker is een technische correcties doorgevoerd van € 50.000 in verband met jaarlicenties 27 VANG bijdrage Zeist van 2023 naar 2022 In overleg met Zeist is afgesproken om € 400.000 uit de begroting 2023 RMN te halen bij Zeist en op te plussen in de begroting 2022. 28 Correctie 1,6 formatie IJsselstein Voor het invullen van formatieplaatsen wordt tijdelijk ingehuurd. De hiermee samenhangende aanvullende kosten van € 60.000 worden in rekening gebracht bij de gemeente IJsselstein. 29 Correctie inzamelmiddelen In overleg met de budgethouder is een aanvullende kostenpost opgevoerd van € 127.000 bij het onderdeel inzamelmiddelen. 30. Eenmalige uitkering december 2022 Door het Landelijk Overleg Gemeentelijke Arbeidsvoorwaarden is middels brief aangegeven om alle medewerkers die op 1 december een arbeidsovereenkomst hebben op grond van de Cao Gemeenten of Cao SGO een eenmalige uitkering te vertrekken van € 375 of € 750.
4. Verwerkingskosten Omschrijving
Saldo
Prognose
Budget
Verschil
7.538.008
11.307.011
9.122.000
-2.185.011
Correctie facturering GFT en rest afval AVU
0
-1.170.392
0
1.170.392
Correctie facturering. Nedvang PMD-Papier
0
-430.000
0
430.000
Correctie prijsverschillen papier
0
-1.562.000
0
1.562.000
Correctie hoeveelheidsverschillen papier
0
298.000
0
-298.000
Correctie glasopbrengsten
0
-194.000
0
194.000
Correctie kringloopcentra
0
54.000
0
-54.000
7.538.008
8.302.619
9.122.000
819.381
Verwerkingskosten AVU
Totaal
Aangezien de AVU factureert per kwartaal is voor de maand september een correctie opgevoerd in de prognose bij GFT en restafval. De kosten van PMD worden voor een deel vergoed door Nedvang. In de realisatiecijfers is alleen het 1e kwartaal geboekt. In de kolom prognoses is een correctie opgevoerd voor de resterende 3 kwartalen. De verwachte opbrengst van papier over het jaar 2022 is ten opzichte van de raming significant toegenomen. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een prijst van € 75,00 per ton. De verwachte gemiddelde prijs over het jaar 2022 zal uitkomen op € 175,00 per ton. Ten opzichte van de prognose is er sprake van een netto meeropbrengst van afgerond € 1,6 miljoen Hier staat tegenover dat de hoeveelheden tonnages papier ten opzichte van de begroting zal afnemen. Voor nadelige hoeveelheidsverschillen is een bedrag opgenomen van € 0,3 miljoen. Per saldo wordt een hogere papieropbrengst verwacht van afgerond 1,3 miljoen Voor glasopbrengsten en kringloopcentra zijn technische correcties doorgevoerd.
5. Verwacht resultaat 2022 Omschrijving Ontwikkeling saldo bedrijfsvoering
Saldo
Prognose
Budget
Verschil
16.557.535
25.675.527
25.517.000
-158.527
Ontwikkeling saldo verwerkingskosten
7.538.008
8.302.619
9.122.000
819.381
Totaal
24.095.542
33.978.147
34.639.000
660.853
Het voordelige resultaat voor het jaar 2022 zal naar verwachting uitkomen op ca. € 661.000. Dit bedrag bestaat uit € 158.000 nadeel op de bedrijfsvoeringskosten en € 819.000 voordeel bij de verwerkingskosten.
Pagina 6