13.2 RHC Rijnstreek en Lopikerwaard Begroting 2022 en meerjarenraming tot 2025

RHC

Rijnstreek en Lopikerwaard

BEGROTING 2022 en meerjarenraming tot 2025

Gemeenschappelijke Regeling van de Gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Lopik, Montfoort, Oudewater, Woerden, IJsselstein en Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden.

RHC Rijnstreek en Lopikerwaard Postbus 45 3440 AA Woerden www.rhcrijnstreek.nl

1

MEMO Bij de begroting 2022 en meerjarenraming De begroting 2022 loopt in lijn met wat eerder in de meerjarenraming was voorzien. De sterkere stijging van de bijdrage voor met name de gemeente Bodegraven-Reeuwijk houdt verband met de recente overbrenging van archief, hetgeen leidt tot een hoger aandeel in de depotkosten. Meest onzekere factor in het financieel overzicht is het e-depot, de voorziening voor blijvend te bewaren digitaal archief. De begroting gaat uit van een verlenging van het contract voor het e-depot medio 2022. Voor de voortgang van het project e-depot is het RHC afhankelijk van de inbreng van de deelnemers. De Coronacrisis zet de eerder gemaakte planning voor het e-depot onder druk. De begroting gaat vooralsnog uit van de aansluiting van de gemeente Woerden/Oudewater en/of HDSR conform de bestaande planning in 2 022. Als dit niet lukt vallen de contractkosten (post 1 lb) dat jaar maximaal 20.000 euro lager uit. Overigens een belangrijk deel van deze contractkosten kan in 2022 nog worden betaald uit de voorziening e-depot (batig saldo 2019) en wordt dus nog niet volledig omgeslagen in d e te betalen bijdragen van de deelnemers.

Voor wat betreft de kosten van het e-depot in d e wat verdere toekomst, laat de meerjarenraming zien dat aansluiting op het e-depot van ook de andere deelnemers niet of nauwelijks van invloed is op de contractkosten voor een basis-voorziening van het e-depot. De samenwerking loont dus. In 2 025 is voor de verdere ontwikkeling van het e-depot (eenmalig) € 15.000 extra begroot om het ook mogelijk te maken de overbrenging van video-tulen en een technische applicatie (CAD) te realiseren. Het RHC moet zo anticiperen op de wettelijk verplichte overbrenging van archiefwaardige digitale informatie vanuit de deelnemers. Uitgangspunt blijft overigens dat kosten van aansluiting van (gemeentelijke) applicaties op het e-depot voor rekening van de desbetreffende deelnemer-zelf komen en dus niet van invloed zijn op de RHC-begroting. Verder voorziet ook de nu voorliggende meerjarenraming erin dat er vanaf 2023 extra personele inzet (0,2 fte, schaal 8) nodig is voor het beheer van het e-depot. Gebruik is dat de salarissen op het maximum van de functieschalen wordt begroot, maar waar er enkele nieuwe medewerkers in dienst zijn gekomen is er ruimte om in d e begroting van 2022 dit bedrag met € 10.000 naar beneden bij te stellen.

In de meerjarenraming is uitgegaan van een jaarlijkse stijging van de lonen van 2% en van een consumentenprijsindex van 3%, die belangrijk is omdat een afgeleide daarvan invloed heeft op de kosten van de DVO met de gemeente Woerden. Verschuivingen in inwonertal en (waarschijnlijker) overgebrachte archiefmeters bepalen de uiteindelijk te betalen bijdrage per deelnemer. De meerjarenraming gaat uit van de huidige situatie. De p.m.-post tijdelijk personeel levert geen risico op, omdat die gekoppeld is aan de inkomsten uit extra werkzaamheden. De begroting en daarmee ook de hoogte van de bijdragen van de deelnemers is inclusief btw. Voor de aangesloten gemeenten geldt dat zij het btw-aandeel binnen de verschuldigde bijdrage kunnen terugvragen uit het BTW-compensatiefonds. Per saldo komt daarmee de bijdrage lager uit. Bij de begroting is daarom apart een overzicht gegeven van het btw-aandeel van de afzonderlijke deelnemers. Het hoogheemraadschap kan geen gebruik maken van het compensatiefonds. Gelet op het besluit van de Belastingdienst is er geen btw verschuldigd over de personele kosten, die door de gemeente Woerden worden doorbelast aan het RHC op grond van de Overeenkomst kosten gemene deler. Voor alle overige diensten die de gemeente Woerden voor het RHC verricht, inclusief de huisvesting, is een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten.

Over de hiermee gemoeide kosten wordt wel btw berekend. Tot slot wordt opgemerkt dat het RHC niet met reserveringen werkt. Een eventueel positief saldo wordt in beginsel altijd in m indering gebracht op de bijdrage voor het volgende jaar. De hoogte van de bijdrage kan hierdoor bij benodigde investeringen (extra) stijgen. De begrotingssystematiek van het RHC wijkt af ten opzichte van veel andere gemeenschappelijke regelingen. Centrumgemeente Woerden neemt op grond van de gemeenschappelijke regeling de financiele verantwoording van het RHC in d e gemeentelijke jaarrekening mee, waarin de hier genoemde begrotingsposten worden opgenomen. De provincie Utrecht ging in 2018 akkoord met handhaving van de bestaande inrichting van de begroting en acht het niet nodig om alle voorschriften van het vernieuwde BBV in d e (bescheiden) begroting van het RHC te doen verwerken.

3

BATEN Nr 01 Bijdragen deelnemers RHC: Bodegraven-Reeuwijk Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden 02 Leges, overige inkomsten 03 Extra ontvangen inkomsten semi-statisch archiefbewerking 04 Voorziening e-depot

TOTAAL

BEGROTING

RHC

< 2021 > < 2022 > € € € € € € € €

166.732 € 180.171 68.961 € 71.847 66.928 € 69.415 46.912 € 48.822 256.773 € 268.818 145.077 € 151.621 187.132 € 196.606 3.000 € 3.000 p.m. p.m. € 38.115 € 30.500 € 979.630 € 1.020.800

4

RIJNSTREEK EN LOPIKERWAARD Nr

2022

LASTEN < 2021 > < 2022 >

Ola 01b 01c 02 03 04 05 06 07a 07b 07c 08 09 10 1 la lib 12 13

Salarissen medewerkers Tijdelijk personeel Materiele verzorger Reiskosten woon-werkverkeer Reiskosten medewerkers Abonnementen/lidmaatschappen Aankoop boeken en vakliteratuur Kantoorbehoeften, archiefmateriaal Website, automatisering Digitalisering Contract Lira/Pictoright Vorming en opleiding Public relations DVO Woerden Ontwikkeling e-depot Basiscontract e-depot Onvoorziene uitgaven Btw over afgenomen diensten en leveranties Sub-totaal salarissen en kantoorkosten

€ 563.500 p.m. € 19.200 € 6.900 € 1.100 € 1.750 € 500 € 5.200 € 29.000 € 5.300 € 2.300 € 1.750 € 1.000 € 103.950 € 7.600 € 31.500 € 1.000 € 44.350 € 825.900

€ 576.000 p.m. € 19.600 € 6.900 € 1.100 € 1.800 € 500 € 5.300 € 30.500 € 5.400 € 2.300 € 2.000 € 1.000 € 104.400 € 8.000 € 51.100 € 1.500 € 49.000 € 866.400

14 15

DVO Woerden (voorheen huur archiefbewaarplaats) Btw over DVO aandeel archiefbewaarplaats Sub-totaal depot-kosten

€ 127.050 € 26.680 € 153.730

€ 127.600 € 26.800 € 154.400

TOTAAL GENERAAL

€ 979.630

€ 1.020.800

Vastgesteld in de vergadering van de Archiefcommissie van 1 juli 2021,

J.F. van Rooijen, secretaris.

V.J.H. Molkenboer, Voorzitter

5

Toelichting bij de specifieke begrotingsposten 2022: Baten: 01. Dit zijn de door de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling te betalen bijdragen, berekend conform de verdeelsleutel, gebaseerd op inwonertal en aantal beheerde meters archief. (zie bijlage voor de berekening). Verschillen tussen de geraamde bijdrage en de werkelijk te betalen bijdrage worden in het jaar, volgend op het begrotingsjaar, door de gemeente Woerden met de andere deelnemers verrekend. De bijdrage is gebaseerd op de kosten die het RHC inclusief btw maakt. Gemeenten die een beroep doen op het BTW-compensatiefonds kunnen het btw-verschil begin 2023 terugvragen. 02. Inkomsten uit leges voor door RHC-medewerkers verricht archiefonderzoek en de levering van reproducties uit de archieven en collecties. 03. Inkomsten uit de bewerking van het semi-statische archief of andere werkzaamheden die niet behoren tot de kerntaak van het RHC en apart doorberekend worden aan de desbetreffende deelnemer. 04. Inzet van het batig saldo 2019 voor het project e-depot, dat bij uitzondering niet is verrekend met deelnemers (besluit 02-07-2020 Archiefcommissie). Lasten: Ola. De totale formatie omvat 7,44 fte. Er is rekening gehouden met een stijging van salarislasten voor de gemeente als werkgever van 2 % en het feit dat niet alle medewerkers ingeschaald zijn op de maximum trede van de functieschaal.

Op grond van de overeenkomst kosten voor gemene rekening brengt de gemeente Woerden 97% van de salariskosten in r ekening bij het RHC. Hierover is geen btw verschuldigd. 01b Kosten die voortvloeien uit een eventueel dienstverband van een medewerker met een tijdelijke aanstelling, in verband met en volledig gedekt uit de extra inkomsten uit werkzaamheden voor semistatische archieven. Een dergelijke eventuele aanstelling geschiedt dus budgettair neutraal. 01 c De materiele verzorger wordt op basis van detachering tewerkgesteld vanuit Ferm Werk. 02 De post is gebaseerd op de reiskosten van de huidige personeelsleden. 07a. Hosting en standaard onderhoud van de website. Constante uitbreiding website en digitale toegankelijkheid van de archieven doen hostingkosten sterker stijgen dan alleen inflatiecorrectie. 07b. Digitalisering van (archief) bronnen die via de website beschikbaar worden gesteld. Voorwaarde is dat het een archief of collectie betreft waarvan de digitaliseringskosten niet toe te schrijven zijn aan een enkele deelnemer. 07c. Regeling met Lira/Pictoright voor het auteursrecht van via de website toegankelijke oude kranten. 10. In 2018 is een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten met de gemeente Woerden voor huisvesting en andere diensten. De financiele regeling die daarvoor al bestond, is hierin opgenomen.

45% van het totaalbedrag betreft kantoorkosten die omgeslagen worden naar inwonertal; 55% betreft het archiefdepot, omgeslagen naar archiefmeters van de deelnemers. 11 a, b Kosten voor ontwikkeling e-depot. De post 11 b is gebaseerd op verlenging 2-jarig contract met externe partij met voortgang aansluiting van deelnemers volgens bestaande planning (zie memo biz 3) 13, 15 Het aandeel btw is hier apart inzichtelijk gemaakt. vanwege de verrekening die achteraf plaatsvindt en waarbij de gemeenten hun aandeel hierin kunnen terugvragen uit het BTW-compensatiefonds.

6

Berekening biidrage deelnemers begroting 2022

Salarissen en overige kantoorkosten Totaal overige kosten - leges/overige inkomsten - voorziening e-depot: totaal inwonertal = bedrag per inwoner: € 866.400 - € 3.000 - €30.500 = € 832.900 : 201.900 = €4,1253 per inwoner [Hoogheemraadschap gefixeerd inwonertal van 42.000, na indexatie met gemiddelde stijging van inwonertal gemeenten ten opzichte van 2020, te weten van 0,25%]

Deelnemer

Inwonertal

Bedrag per inwoner

Bodegraven-Reeuwijk Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden TOTAAL

35.200 14.400 13.800 10.100 52.600 33.800 42.000

€4,1253 €4,1253 €4,1253 €4,1253 €4,1253 €4,1253 €4,1253

Aandeel kosten salarissen en overhead € 145.211 € 59.404 € 56.929 € 41.666 € 216.991 € 139.436 € 173.263

201.900

€4,1253

€ 832.900

Depotkosten Totale depotkosten: werkelijke archiefrneters (per 1 jan uari 2020) = bedrag per meter € 154.400 :4.374 ml = € 35,30 per meter Compensatieregeling: Bij het akkoord over de renovatie/uitbreiding van het RHC (Stadhuis Woerden) is besloten de gemeenten met een eigen archiefbewaarplaats te compenseren voor wat betreft hun aandeel in d e kosten van het vergroting van het depot. De regeling wordt vanaf 2018 in tien jaar steeds met 10% afgebouwd. Kosten uitbreiding (gei'ndexeerd) depot (€ 51.961) minus vergoeding semi-statisch archief Woerden (€ 29.618) = €22.343. De gemeenten Lopik, Oudewater en IJsselstein krijgen hiervan hun aandeel, gezamenlijk 986/4374 deel ofwel € 5.036, in 2022 voor 60% naar rato gecompenseerd. Het bedrag van deze compensatie, € 3.021, wordt omgeslagen over de andere deelnemers op basis van archiefrneters.

Deelnemer

Bodegraven-Reeu wi kj Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden TOTAAL

Metertal

966 386 345 222 1.432 378 645

4.374

Bedrag per Aandeel Te betalen Te Totaal meter depotkosten compensatie ontvangen depotkosten zonder compensatie € 34.099 € 861 € 34.960 € 35,30 €35,30 € 13.626 € 1.183 € 12.443 € 12.178 €35,30 € 308 € 12.486 €35,30 € 7.836 € 7.156 € 680 €35,30 € 50.550 € 1.277 € 51.827 €35,30 € 13.343 € 1.158 € 12.185 € 35,30 € 22.768 € 575 € 23.343

€35,30

€ 154.400

€3.021

€3.021

€ 154.400

7

Totale bijdrageper deelnemer* Deelnemer Bodegraven-Reeuwijk Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden

Totaal Aandeel Aandeel salarissen en depotkosten kantoorkosten € 34.960 € 145.211 € 12.443 € 59.404 € 12.486 € 56.929 € 7.156 € 41.666 € 51.827 € 216.991 € 12.185 € 139.436 € 23.343 € 173.263 € 832.900

€ 154.400

€ € € € € € €

180.171 71.847 69.415 48.822 268.818 151.621 196.606

€ 987.300

*: Alle bovengenoemde bedragen zijn inclusief btw. Deze btw komt in a anmerking voor toepassing van de transparantiemethode, wat voor de gemeenten inhoudt dat zij voor het betaalde aandeel in de btw een bijdrage kunnen vragen uit het BTW-compensatiefonds. Per saldo valt voor hen bovengenoemde bijdrage dus lager uit. Hieronder de omslag over de deelnemers van de btw binnen de begrote bijdragen aan het RHC:

Deelnemer Bodegraven-Reeuwijk Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden

Aandeel in btw binnen de bijdrage € € € € € € €

13.827 5.512 5.323 3.746 20.634 11.659 15.099

€ 75.800

8

MEERJARENRAMING

BATEN 2022

Nr Bijdragen deelnemers Bodegraven-Reeuwijk Lopik Montfoort Oudewater Woerden IJsselstein Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden 03 Leges, overige inkomsten 04 Extra inkomsten semistatisch archiefbewerking 05 E-depot voorziening 01 a b c d e f g

TOTAAL

2023

2025

2024

€ € € € € € €

180.171 71.847 69.415 48.822 268.818 151.621 196.606

€ € € € € € €

194.301 77.443 74.887 52.730 289.962 163.729 212.198

€ € € € € € €

198.232 79.010 76.402 53.797 295.827 167.042 216.490

€ € € € € € €

205.108 81.752 79.053 55.664 306.088 172.835 224.000

€

3.000 p.m.

€

3.100 p.m.

€

3.300 p.m.

€

3.500 p.m

€ 30.500 € 1.020.800

0 € 1.068.350

0 € 1.090.100

0 € 1.128.000

10

2022-2025 Nr

LASTEN 2022

2023

2024

2025

Ola Salarissen medewerkers 01b Tijdelijk personeel 01c Materiele verzorger 02 Reiskosten woon-werkverkeer 03 Reiskosten medewerkers 04 Abonnementen/lidmaatschappen 05 Aankoop boeken en vakliteratuur 06 Kantoorbehoeften, archiefmateriaal 07a Website, automatisering 07b Digitalisering 07c Contract Lira/Pictoright 08 Vorming en opleiding 09 Public relations 10 DVO gemeente Woerden 11a Ontwikkeling e-depot l i b Huur en aansluiting e-depot 12 Onvoorziene uitgaven 13 Btw over diensten en leveranties Sub-totaal salarissen en kantoor

€ 576.000

€ 611.750

€ 624.000

p.m. € 19.600 € 6.900 € 1.100 € 1.800 € 500 € 5.300 € 30.500 € 5.400 € 2.300 € 2.000 € 1.000 € 104.400 € 8.000 € 51.100 € 1.500 € 49.000 € 866.400

p.m. € 20.200 € 6.900 € 1.100 € 1.800 € 550 € 5.400 € 33.000 € 5.400 € 2.350 € 2.000 € 1.000 € 105.800 € 8.500 € 53.850 € 1.500 € 50.700 € 911.800

p.m. € 20.800 € 6.900 € 1.100 € 1.800 € 550 € 5.500 € 34.500 € 5.450 € 2.400 € 2.100 € 1.100 € 107.250 € 9.000 € 55.500 € 1.500 e 52.000 € 931.450

14

€ 127.600

€

129.350

€

€

€ 27.200 € 156.550 € 1.068.350

€

DVO Woerden (voorheen huur archiefdepot) Btw DVO aandeel archiefdepot Sub-totaal depot-kosten I TOTAAL GENERAAL

26.800 € 154.400 € 1.020.800

€ 636.500 p.m.

€ 20.400 € 6.900 € 1.100 € 1.800 € 550 € 5.500 € 36.000 € 5.550 € 2.450 € 2.100 € 1.100 € 108.700 € 22.500 € 57.500 1.500 55.800 € 965.950

€

€

131.100

€

27.550 € 158.650 € 1.090.100

€

133.900

28.150 € 162.050 € 1.128.000