12.1 Bijlage definitieve begroting 2023.01

BEGROTING RMN 2023.01 Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. De hier voorliggende begroting 2023.1 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein. Ontwerpbegroting 2023.2 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Op 15 maart 2023 heeft het dagelijks bestuur de ontwerp-begrotingswijziging 2023.01 vastgesteld en aan alle gemeenteraden de gelegenheid gegeven een zienswijze in te dienen. De nu voorliggende definitieve begroting 2023.01 is aangepast (ten opzichte van de ontwerpbegroting uit februari/maart) naar aanleiding van overleg tussen de gemeente IJsselstein en RMN over de hoogte van de desintegratiekosten. Argumenten In de (herziene) ontwerpbegroting 2023.1 is het beëindigen van de additionele taken van de gemeente IJsselstein verwerkt Op 18 oktober 2022 heeft de gemeente IJsselstein per brief aan het dagelijks bestuur kenbaar gemaakt definitief de afname van de additionele taken per 1 januari 2023 te beëindiging. Per 1 januari 2023 voert de gemeente IJsselstein deze (voormalige) additionele taken zelf uit.

RMN-Medewerkers die op deze taken werden ingezet zijn per deze datum in dienst getreden van de gemeente en ook enkele voertuigen zijn door de gemeente (tegen actuele boekwaarde) van RMN overgenomen. In de in november 2022 vastgestelde primaire begroting 2023 zijn de additionele taken voor de gemeente IJsselstein nog wel opgenomen, in de ontwerpbegroting 2023.01 is dat niet langer het geval. De vastgestelde primaire begroting 2023 bevat ook aan de additionele taken toegerekende overheadskosten. In het dienstverleningshandvest is de bepaling opgenomen dat “Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer als gevolg van (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak door een Opdrachtgever, worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers.” Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein. Op het moment van opstellen van de ontwerpbegrotingswijziging 2023.01 (februari 2023) waren de gesprekken met de gemeente IJsselstein over de afhandeling van de financiële gevolgen nog niet geheel afgerond.

Onderwerpen waren de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein. Inmiddels zijn meerdere gesprekken gevoerd tussen de gemeente IJsselstein en RMN. De uitkomst van deze gesprekken is verwerkt in de nu voorliggende begroting 2023.01. De aanpassingen hebben betrekking op de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein.

Pagina 1

BEGROTING RMN 2023.01 Financiële gevolgen Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om 1. Per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente 2. Hiertoe voor 21 FTE aan buitendienstmedewerkers en 3,6 FTE aan binnendienstmedewerkers aan de gemeente IJsselstein over te dragen, bovenop de eerdere overdracht van 1,6 FTE binnendienstmedewerkers overdracht van personeel en materieel 3. Hiertoe tevens bijbehorend materieel tegen boekwaarde aan de gemeente IJsselstein over te dragen conform bijgevoegde materieellijst 4. Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen 5. Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein 6. Nader onderzoek te doen naar de gevolgen ten aanzien van de dekking van de overheadkosten 7. De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.1 8.

De gemeente IJsselstein schriftelijk op de hoogte te brengen van dit besluit Van het oorspronkelijke bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein uit de primaire begroting 2023 blijft conform de nu voorliggende begrotingswijziging 2023.01 een bedrag van € 302.942 aan niet langer door de additionele taken gedekte overheadkosten over. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 60.340 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. In de aanpassing van de materiele kosten is ook rekening gehouden met de huuraanpassingen locatie IJsselstein. Er wordt minder kantoor ruimte, stalling en oppervlakte van de werf gebruikt. Het beheer van de kantine blijft bij RMN. IJsselstein zal daar een bijdrage voor betalen. De volledige exploitatie van het kantoorgebouw wordt per 1 januari 2023 overgedragen aan de gemeente IJsselstein. RMN zal naast de kale huur van de kantoren alleen nog servicekosten vergoeden. Ook is in de het onderdeel personele overhead de formatie met 0,4 fte naar beneden bijgesteld. Per 1 januari 2023 zijn alle specifieke productiemiddelen overgedragen aan IJsselstein. Daarom zijn deze niet meer opgenomen in de afbouwregeling. Deze aanpassingen waren niet in de primaire begroting opgenomen en worden met deze aanpassing van de begroting verwerkt.

In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 280.984 in 2023 aflopend naar € 55.303 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel. De desintegratievergoeding is berekend op het prijspeil 1 januari 2023 zoals in de primaire begroting 2023.0 is opgenomen. Er is geen rekening gehouden met de loon ( o.a. cao) en prijsontwikkelingen in 2023.

Pagina 2

BEGROTING RMN 2023.01

Jaren

%

Kostensoort

2023 Arbeidskosten

Overhead 90%

219.580

Gemeenten

197.622

21.958

Productiemiddelen

80%

-

-

-

Algemene kosten

100%

83.362

83.362

-

302.942

280.984

21.958

70%

219.580

153.706

65.874

Productiemiddelen

40%

-

-

-

Algemene kosten

85%

83.362

70.858

12.504

302.942

224.564

78.378

Totaal 2024 Arbeidskosten

Totaal 2025 Arbeidskosten

50%

219.580

109.790

109.790

Productiemiddelen

20%

-

-

-

Algemene kosten

70%

83.362

58.353

25.009

302.942

168.143

134.799

30%

219.580

65.874

153.706

Productiemiddelen

0%

-

-

-

Algemene kosten

55%

83.362

45.849

37.513

302.942

111.723

191.219

10%

219.580

21.958

197.622

Productiemiddelen

0%

-

-

-

Algemene kosten

40%

83.362

33.345

50.017

302.942

55.303

247.639

219.580

-

219.580

Totaal 2026 Arbeidskosten

Totaal 2027 Arbeidskosten

Totaal 2028 Arbeidskosten

0%

Productiemiddelen

0%

-

-

-

Algemene kosten

0%

83.362

-

83.362

302.942

-

302.942

1.817.652

840.717

976.935

Totaal Totaal

IJsselstein

Pagina 3

BEGROTING RMN 2023.01 Het financieel effect is zichtbaar in onderstaande overzicht van de totaal exploitatie.

LASTEN Omschrijving

Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen

Geraamd 2023.1

Geraamd 2023

mutatie

3.579.600 1.107.000 4.686.600

222.600 64.000 286.600

3.357.000 1.043.000 4.400.000

666.400 666.400

0 0 5.400 5.400

661.000 661.000

8.958.200 5.135.400 2.718.000 16.811.600

0 0 6.200 -12.600 0 -6.400

8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000

0 Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten

Additionele taken

Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Gerealiseerde resultaat

9.973.000 828.000 0 10.801.000

0 -3.000 -8.000 0 -11.000

9.976.000 836.000 0 10.812.000

267.000 267.000

0 -2.942.000 -2.942.000

3.209.000 3.209.000

33.232.600 208.400 33.441.000

0 -2.667.400 0 8.400 0 -2.659.000

35.900.000 200.000 36.100.000

Pagina 4

BEGROTING RMN 2023.01 Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein valt de dekking van de overhead bij directie en algemeen beheer , huisvesting, buitendienst en directe kosten weg.

BATEN

Alle bedragen in € Omschrijving

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding IJsselstein

Financiële baten en lasten

Totaal baten

Geraamd 2023.1

mutatie

Geraamd 2023

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000

0 0 0 0 0 0 0

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000

267.000 0 267.000

0 -2.942.000 -2.942.000

267.000 2.942.000 3.209.000

167.000

0

167.000

281.000 448.000

281.000 281.000

167.000

36.000 36.000

2.000 2.000

34.000 34.000

33.441.000

-2.659.000

36.100.000

De omzet van de basistaken blijft onveranderd. Alleen bij het onderdeel additionele taken is er een verlaging van € 2.942.000. Daartegenover wordt de desintegratievergoeding ad € 281.000 opgenomen In onderstaand overzicht is opgenomen welke middelen zijn opgenomen in de additionele taken IJsselstein:

Pagina 5

BEGROTING RMN 2023.01

Additionele taken IJsselstein 2023.1 Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken

mutatie 38.000 12.000 8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000

-272.000 -83.000 3.000 -52.000 -980.000 -192.000 0 0 -1.366.000 -2.942.000

Geraamd 2023 310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000

Pagina 6