10. RMN - Toezending kaderbrief RMN 2023

From:

Linda Ouwerling <l.ouwerling@rmn.nl>

To: Subject:

brief RMN aan college en raad deelnemende gemeenten: kaderbrief RMN 2023

Date:

16.12.2021 17:38:23 (+0000)

Attachments:

U21-289B Kaderbrief RMN 2023.pdf (4 pages)

Dit emailbericht is verstuurd aan het algemeen bestuur van RMN, de email postadressen van de gemeenten, aan de bij RMN betrokken beleidsmedewerkers/adviseurs en financiële contactpersonen, L.S., Bijgaand bieden wij u, namens het dagelijks bestuur van RMN, de kaderbrief RMN 2023 aan. Wij willen u vragen bijgaande brief door te geleiden aan uw college en vervolgens aan uw raad. Met vriendelijke groet, Linda Ouwerling Bestuursadviseur Aanwezig: maandag t/m donderdag E l.ouwerling@rmn.nl | T 085 04 71 371| M 06 86 877 532 Postbus 203 | 3760 AE Soest Lange Brinkweg 81 | 3764 AB Soest T 0900 60 39 222 www.rmn.nl

Dit e-mailbericht geldt niet als officieel besluit, maar is informatief van aard. Alleen aan schriftelijke correspondentie, uitgaande en ondertekend door de daartoe bevoegde personen van RMN, kunnen rechten worden ontleend. Denk aan het milieu voordat u deze e-mail afdrukt.

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten

Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:

U21-289B/RS Kaderbrief 2023 RMN 15 december 2021

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Hierbij hebben wij het genoegen u conform het bepaalde in de WGR artikel 34b onze kaderbrief aan te bieden voor de begroting RMN 2023. Bouwen aan RMN Het Reinigingsbedrijf Midden Nederland heeft als ambitie om steeds beter te worden: in kwaliteit, (financiële) stabiliteit en met behulp van innovaties. De organisatie wil dingen beter doen door ze slimmer aan te pakken, handiger en innovatiever. Het vergroten van de wendbaarheid en de kosteneffectiviteit zijn een onderdeel daarvan. Dat zal succesvoller zijn naarmate de deelnemers een transparant beeld krijgen vanuit RMN op afwegingen en effecten daarvan en in staat worden gesteld actief en positief te blijven bijdragen. Met een gemeenschappelijke toekomstvisie op RMN zal het effect groter zijn, het gaat om het samenspel. Wat dit betekent wordt concreet uitgewerkt in het plan van aanpak Samen bouwen aan RMN, in de begroting 2023 en ook in de vanaf 2022 op te stellen jaarlijkse werkplannen van de organisatieonderdelen welke terug komen in de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met u. In deze kaderbrief 2023 geven wij de hoofdlijnen van de financiële uitgangspunten te hanteren bij de begroting 2023 aan.

In de uitwerking van de begroting 2023 zal een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN en het effect van de begroting van het AVU niet beïnvloedbaar door RMN. Met dit onderscheid dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN. Bij de begroting 2023 bieden wij u eveneens een vereenvoudigd kostenallocatiemodel aan zoals op dat moment uitgewerkt met uw ambtelijk adviseurs. Bij de verantwoording 2021 (jaarrekening) bieden wij u een invulling van de benodigde weerstandscapaciteit aan. In voorliggende kaderbrief nemen wij daar een voorschot op door voorlopig een post onvoorzien te introduceren vanaf 2023.

Financiële uitgangspunten RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begrotingsdocumenten: • • • •

de begroting 2023 gaat uit van het bestaande beleid. de begroting 2023, inclusief de meerjarenraming 2024-2026, is structureel financieel sluitend. om de weerbaarheid binnen het financiële kader van RMN te vergroten wordt als eerste stap rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-. In de jaarrekening 2023 zal hierover een verantwoording worden opgenomen. de begroting 2023 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).

Baten RMN Urencapaciteit De aan u door te belasten uren buitendienst vormen de baten voor RMN. Qua tariefstelling geldt dat deze kostendekkend en gelijk voor alle deelnemers is. Op basis van een eerste raming van de werkpakketten 2023 wordt een stijging van de omvang aan urencapaciteit ten opzichte van 2022 voorzien. Voornaamste oorzaak zit in het opnemen van extra opdrachten 2020 en 2021 in het DVO 2023. Het aantal productieve uren per medewerker bedraagt 1.402 uur per jaar en is daarmee gelijk aan 2022. Onzeker bij het aantal productieve uren is het mogelijke effect van de lopende onderhandelingen over de cao gemeenten en de cao samenwerkende gemeentelijke organisaties (onderdeel verlofharmonisatie). Overhead in uurtarief Ter dekking van de overhead hanteren we een opslag van 27,5% op de directe man- en tractieuren. Daarnaast hanteren we een opslag van 5% op zowel de verwerkingskosten als op de, rechtstreeks op de taken geboekte, overige directe kosten. Hiermee is de overheadtoerekening 1,5 % hoger dan in 2022. Dit effect wordt veroorzaakt door het opnemen van dekking in het overheadpercentage voor de post onvoorzien van € 200.000,-. Mogelijk dat de stijgende omvang in urencapaciteit bij de definitieve begroting 2023 leidt tot een lager percentage aan toe te rekenen overhead.

Samen bouwen aan RMN: kostenallocatiemodel 2023 Met het uitwerken aan de visie op RMN en het invulling geven aan één van de verbeterpunten gesignaleerd door de accountant staat ook het verbeteren van het huidige kostenallocatiemodel op de agenda. Bij de definitieve begroting 2023 zullen mogelijke effecten hiervan aan u voorgelegd worden als onderdeel van de vaststelling van een nieuw model.

Lasten RMN Personeelskosten Voornaam onderdeel van de kostenstructuur betreffen de personeelskosten. De stijging van de loonkosten is gebaseerd op de Prijsindexen CPB en CEP 2021 uit de septembercirculaire gemeentefonds 2021. Als percentage voor 2023 wordt de mutatie prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 2,0 % aangehouden. Onzeker is het mogelijke effect van de lopende onderhandelingen over de cao samenwerkende gemeentelijke organisaties en ontwikkelingen op de arbeidsmarkt. Beheerskosten Dit betreffen de kosten van de binnendienst, de kantoorkosten en huisvestingskosten inclusief de kantinekosten. Indexatie voor algemene prijsontwikkeling geschiedt eveneens conform de bovenstaande tabel waarbij het percentage van 1,7% van de consumentenprijsindex 2023 wordt toegepast. Materiële lasten De kosten van materieel waaronder brandstof, onderhoud, verzekeringen en afschrijvingen worden geïndexeerd op basis van Prijsindexen CPB en CEP 2021 uit de septembercirculaire gemeentefonds 2021. Als percentage voor 2023 wordt de prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) van 1,5% ten opzichte van de begroting 2022 aangehouden. Onzeker hierbij zijn de momenteel substantieel stijgende kosten van brandstof, energie, bouwmaterialen zoals staal en beton en lange levertijden van nieuw materieel.

De lange levertijden hebben een effect op mogelijk hogere onderhoudskosten en huren van materieel. Lasten verwerken afvalstromen De ontwerpbegroting 2023 van de AVU is ten tijde van het opstellen van de kaderbrief nog niet beschikbaar. De in de begroting van de AVU opgenomen bijdrage per gemeente worden na ontvangst integraal verwerkt in de primaire RMN begroting 2023. RMN heeft geen invloed op de omvang van deze bijdrage. De kosten zijn vooralsnog geraamd op het niveau van de begroting 2022 en worden zodra de ontwerpbegroting 2023 van de AVU bekend is verwerkt in de definitieve stukken. Financieringskosten De rekenrente wordt berekend conform het model van de commissie BBV over de gefinancierde activa en resulteert in een rekenrentepercentage van 1,25%. Investeringen RMN kent een aantal investeringen in 2023. Het betreft met name vervangingsinvesteringen in het wagenpark. Naar verwachting is het huidige niveau van investeringen toereikend. Bij de begroting 2023 bieden wij een meerjaren investeringsplanning aan.

Risico’s bij lasten Vanwege de huidige economische ontwikkelingen met name op het gebied van prijsstijgingen zoals bij energie, brandstof, staal etc, de lopende CAO onderhandelingen en sterk oplopende levertijden van materialen zijn de financiële uitgangspunten omgeven door een grote mate van onzekerheid. Over ontwikkelingen binnen de onzekere uitgangspunten zal door RMN worden gerapporteerd in de rapportagecyclus aan het bestuur en in de komende P&C-cyclus producten. Weerstandsvermogen In de jaarrekening over 2021 en de begroting 2023 wordt een geactualiseerd inzicht in het risicoprofiel en het weerstandsvermogen opgenomen. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn te treffen en de capaciteit van middelen en mogelijkheden die RMN heeft om niet begrote kosten op te vangen (BBV-artikel 11). Hoe groot die weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de risico-inschatting en de bereidheid van het bestuur om deze risico's al dan niet te lopen. Om te voorkomen dat bij niet afgedekte risico's ingrijpende (organisatie)wijzigingen noodzakelijk zijn, is een afdoende weerstandsvermogen voor RMN gewenst. RMN streeft een voldoende weerstandscapaciteit na en zal bij de jaarrekening 2021 voorstel aan u aanbieden ten aanzien van de aan te houden weerstandsratio.

Wij vertrouwen erop u de kaders voor de begroting met deze kaderbrief voldoende duidelijk te hebben gemaakt. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,

Wouter (W.D.) Catsburg Voorzitter

Jan Dirk (J.D.) Nijkamp Secretaris-directeur RMN a.i.