10. RMN - Brief gemeenten definitief jaarverslag 2024 RMN

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad deelnemende gemeenten RMN

Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:

U25-073 Definitief jaarverslag 2024 RMN 5 14 juli 2024

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Hierbij bieden wij u het jaarverslag 2024 van Reinigingsbedrijf Midden Nederland aan, welke door het Algemeen Bestuur op 9 juli 2025 is vastgesteld. Het doel van een jaarverslag is om een duidelijk beeld te geven hoe het bedrijf het afgelopen jaar gepresteerd heeft; een samenvatting van alle feiten die in het afgelopen jaar hebben plaatsgevonden. Het jaar 2024 stond voor RMN grotendeels in het teken van de basis verder op orde krijgen. Terugkijkend kunnen we concluderen dat de startpositie in januari 2024 er voor RMN beter uit ziet dan in januari 2023, echter we zijn er nog niet. Financiële toelichting op hoofdlijnen RMN heeft voor de deelnemende gemeenten als hoofdtaak het inzamelen van grondstoffen en restafval en werkzaamheden op het gebied van een schone, hele en veilige openbare ruimte. De werkzaamheden zijn vastgelegd in een producten- en dienstencatalogus en worden op basis van de, met de gemeente afgesloten dienstverleningsovereenkomsten, voor meerdere jaren uitgevoerd. RMN levert zodoende met haar activiteiten een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving en aan de circulaire doelstellingen van de deelnemende gemeenten. Om haar wettelijke taken te kunnen uitvoeren had RMN € 37,2 miljoen nodig. De baten vielen bijna € 1,1 miljoen lager uit en de lasten vielen zelfs € 2,8 miljoen lager uit dan begroot.

Er resteerde een batig saldo van € 2,0 miljoen, een verschil van € 1,8 miljoen ten opzichte van het begrote saldo. De bedrijfsvoeringslasten van RMN waren lager dan verwacht, onder andere door lagere onderhoudslasten op het wagenpark en lagere onderhoudslasten voor ondergrondse containers. Ook de verwerkingslasten vanuit de AVU waren lager dan begroot (deze hebben echter nauwelijks impact op het resultaat). De indirecte personeelslasten waren hoger dan begroot.

Voor een toelichting op de baten en lasten wordt u verwezen naar pagina 37 en verder van het jaarverslag. Rechtmatigheidsverslag op hoofdlijnen Integraal onderdeel van het jaarverslag vormt de rechtmatigheidsverklaring door het Dagelijks Bestuur. De verklaring rechtmatigheid bevat de door het Dagelijks Bestuur uitgevoerde analyse over het boekjaar 2024 met betrekking tot het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium, alsmede van de verklaringen van het Dagelijks Bestuur als toelichting bij de genoemde criteria. De overschrijdingen in de uitvoeringskosten die hoger zijn dan 1% van de totale lasten, zijnde € 352.000, zijn vastgelegd, geanalyseerd en toegelicht. Ten opzichte van begroting 2024.1 betreft het een overschrijding op Personeelslasten Directie en algemeen beheer. Deze post is in begroting 2024.2 naar boven bijgesteld, waardoor er uiteindelijk een onderschrijding is. RMN voldoet niet aan de voorwaardencriteria voor wat betreft de Europese Aanbestedingswet omdat de afwijkingen en of foute aanbestedingen boven de 1% van de totale lasten liggen. De totale afwijking bedraagt € 4.260.008.

De aard van de lasten waarop dit betrekking heeft is bekend bij de organisatie en Dagelijks Bestuur en hierop worden de benodigde acties op ondernomen waardoor de verwachting is dat alle foute aanbestedingen in de loop van 2025 of 2026 worden uitgevoerd. Daarnaast zijn er ook verschillende acties in gang gezet om tijdige monitoring en waarborging van nieuwe aanbestedingen te implementeren. Daarnaast constateert het Dagelijks Bestuur dat de organisatie op verschillende (andere) onderdelen in de aanbestedingen nog onvoldoende in control is en daardoor ook een onzekerheid ontstaat waarbij de mogelijke impact hoger is dan de verantwoordingsgrens. Het Dagelijks Bestuur zal, gezamenlijk met de directie en de accountant, overleggen hoe dit verder in 2025 kan worden geadresseerd. In het kader van het overgangstraject heeft de accountants RMN bijgestaan in de controle van de prestatieleveringen. De prestatieleveringen zijn als rechtmatig beoordeeld, omdat de te leveren prestatie voldoende kan worden aangetoond.

Accountantsverslag op hoofdlijnen Ook het controleverslag van de onafhankelijke accountant vormt integraal onderdeel van het jaarverslag 2024. In de woorden van de accountant: “Op basis van uitgevoerde controlewerkzaamheden en conclusies is ons oordeel dat wij een goedkeurende verklaring kunnen verstrekken omtrent het getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel het overzicht van baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva van de RMN op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Daarnaast is door ons nagegaan of het jaarverslag de minimale wettelijk voorgeschreven informatie bevat en of de inhoud van dit verslag geen tegenstrijdigheden bevat met de door ons gecontroleerde jaarrekening. Wij hebben vastgesteld dat de inhoud van het jaarverslag niet strijdig is met de jaarrekening.” Met vriendelijke groet, Namens het algemeen bestuur van RMN,

John van Engelen Voorzitter

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Definitief jaarverslag 2024 RMN Accountantsverklaring Accountantsverslag Rechtmatigheidsverklaring Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur

Sietske Klein- De Jong Secretaris-directeur