Document · PDF

10.2 Ontwerp Jaarrekening 2021 SGL

Commissie Ruimte 13 september 2022, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Overige ingekomen stukken16.040 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Totaal vlottende activa

4.345.166

2.715.143

Totaal activa

11.203.841

10.030.822

Totaal vaste activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Sub totaal voorraden Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen Sub totaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Kas- en banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen van: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Sub totaal overlopende activa

Pagina 26 van 56

Passiva (bedragen in €)

31-12-2021

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Sub totaal eigen vermogen

588.124 2.434.974 521.758 3.544.856

Voorzieningen Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt (egalisatievoorziening) Sub totaal voorzieningen

1.711.505 1.711.505

Vaste schulden Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Sub totaal vaste schulden

31-12-2020

887.726 4.022.330 (299.599) 4.610.456

3.036.150 4.262

3.276.150 3.712

17.273 3.057.685

19.393 3.299.255

Totaal vaste passiva

8.314.046

7.909.711

Netto vlottende schulden Overige schulden Sub totaal netto vlottende schulden

1.036.223 1.036.223

828.378 828.378

343.561

217.858

- Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Sub totaal overlopende passiva

1.458.796 51.215 1.853.572

1.062.519 12.356 1.292.733

Totaal vlottende passiva

2.889.795

2.121.111

Totaal passiva

11.203.841

10.030.822

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; - Het Rijk

Pagina 27 van 56

5 Overzicht van baten en lasten Programma

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Afwijking begroting realisatie

2.434.360 343.434 68.868 1.455.015

1.531.771 545.515 19.347 2.098.835

3.038.152 545.515 19.347 2.056.064

3.942.388 349.030 49.153 1.129.943

904.236 -196.485 29.806 -926.121

2.441.390 6.743.066

2.461.194 6.656.662

2.497.553 8.156.631

2.559.383 8.029.897

61.830 -126.734

1.839.339 259.489 52.034 2.618.443

1.230.688 438.289 15.544 3.003.557

1.107.209 416.118 14.758 2.726.903

2.725.651 241.309 33.983 2.181.075

1.618.441 -174.809 19.225 -545.828

1.844.645 6.613.951 129.116

1.977.425 6.665.503 -8.841

1.977.066 6.242.054 1.914.577

1.782.281 6.964.299 1.065.598

-194.785 722.245 -848.979

Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal mutaties reserves

344.108 173.625 170.483

75.000 219.496 -144.496

117.957 1.887.893 -1.769.936

558.273 2.145.629 -1.587.356

440.316 257.736 182.580

Gerealiseerd resultaat

299.599

-84.487

144.641

-521.758

-666.399

Lasten Programma 1 Beheer en onderhoud Programma 2 Toezicht en handhaving Programma 3 Ontwikkeling Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en overhead, te onderscheiden in: - Overhead - Bedrag onvoorzien Totaal lasten Baten Programma 1 Beheer en onderhoud Programma 2 Toezicht en handhaving Programma 3 Ontwikkeling Programma 4 Exploitatie Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en overhead - Overhead - Bedrag onvoorzien Totaal baten Saldo van baten en lasten

Pagina 28 van 56

6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6.1 Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

6.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

6.3 Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven.

Materiële vaste activa 6.3.2.1 Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. 6.3.2.2 Investeringen met economisch en maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Pagina 29 van 56

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Actief Grond en water Bouwkundige werken Beschoeiing Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Woonruimtes Vervoermiddelen Overige vaste activa Routes

Percentage 0% 2,5% - 20% 2,5% - 4% 4% - 20% 5% - 20% 6,67% - 20% 8,33% - 20% 4% - 20% 10%

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

6.4 Vlottende activa Voorraden Conform de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV dienen activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen verantwoord te worden onder de voorraden. Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

6.5 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

6.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 30 van 56

7 Toelichting op de balans per 31 december 2021 7.1 Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2021 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 -

168.549

226.001

168.549

226.001

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa weer: Boekwaarde Investeringen Desper investeringen 31-12-2020

Afschrijvingen

Bijdragen Duurzame Boekwaarde van derden waardeper vermin31-12-2021 deringen

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

226.001

27.541

56.994

27.999

168.549

226.001

27.541

56.994

27.999

168.549

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

De belangrijkste investeringen in de immateriële vaste activa betreffen: Omschrijving Advies Engineering Pilot NVO Noordplas Haalbaarheidsonderz horeca Salmsteke Ontwikkeling terrein Down Under Pilot aanleg paaiplaats zuidplas Ontwikkeling Salmsteke Totaal

Investering 2021 16.049 6.750 2.707 1.025 1.009 27.541

Pagina 31 van 56

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2021 31-12-2020 2.541.110 2.744.588 -

Investeringen met een economisch nut Waarvan in erfpacht uitgegeven Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

4.054.704

4.222.099

6.595.814

6.966.687

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde Investeringen Desper investeringen 31-12-2020

Afschrijvingen

Bijdragen Duurzame Boekwaarde van derden waardeper vermin31-12-2021 deringen

Gronden en terreinen Waarvan in erfpacht uitgegeven Woonruimten Bedrijfsgebouwen

531.790 423.823

1 38.977

531.789 384.846

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

771.179

4.900

70.759

4.900

700.420

13.306

1.112

12.194

573.917

7.777

45.542

536.152

430.572

174.812

76.066

153.609

375.709

2.744.588

187.489

232.457

158.509

2.541.110

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

De belangrijkste investeringen in 2021 zijn: Omschrijving Kunstwerk A12 Laagraven Persriool eiland 1 Vissteigers Ruigenhoek Hydraulische schepbak tbv Shibaura CM374 Totaal

Investering 2021 174.812 6.077 4.900 1.700 187.489

Pagina 32 van 56

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer:

Boekwaarde per 31-12-2020 Gronden en terreinen Waarvan in erfpacht uitgegeven Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Afschrijvingen

Bijdragen Duurzame Boekwaarde van derden waardeper vermin31-12-2021 deringen

1.376.430

1.000

1.377.430

36.364

12.122

24.243

2.528.236

473.311

193.987

368.877

2.438.683

3.788

947

2.840

277.281

39.086

30.246

74.614

211.507

4.222.099

513.397

237.301

443.491

4.054.704

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen Desinvesteringen

De belangrijkste investeringen met maatschappelijk nut in 2021 zijn: Omschrijving Ontwikkeling MeerlopadMeerlopad verplaatsen Damwand parkeerterrein mvp wandelroutenetwerk C fase 2 Laagraven voetpad verlengen aankoop grond Totaal

Investering 2021 365.794 82.390 25.127 20.866 18.220 1.000 513.397

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Overige uitzettingen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2021 94.312 94.312

Boekwaarde per 31-12-2020 122.991 122.991

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar was als volgt:

Overige uitzettingen Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020

Toename

122.991 122.991

659 659

Aflossing/ afname

29.338 29.338

Duurzame Boekwaarde waardeper verminderingen 31-12-2021 -

Pagina 33 van 56

94.312 94.312

7.2 Vlottende activa Voorraden De voorraden bestaan per 31 december 2021 uit de volgende posten: Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2021 31-12-2020 -

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

205.999 -

205.999

De voorraad gereed product bestaat uit de voor verkoop beschikbare activa Oortjespad. Ingevolge de notitie materiële vaste activa van de commissie BBV dienen activa bestemd voor verkoop gepresenteerd te worden onder de voorraden. Om die reden is de boekwaarde van het Oortjespad verantwoord als desinvestering in de immateriële en materiële vaste activa en opgenomen als voorraad gereed product en handelsgoederen in 2019. De verkoop van het Oortjespad is vanwege de coronacrisis uitgesteld tot eind 2022, derhalve staat deze post per jaareinde 2021 nog steeds onder de voorraden verantwoord.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn als volgt onderverdeeld: Uitzetting per Voorziening 31-12-2021 oninbaarheid

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Rekeningcourantverhouding met het Rijk Rekeningcourantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen

Boekwaarde Uitzetting per Voorziening per 31-1231-12-2020 oninbaarheid 2021

Boekwaarde per 31-122020

1.391.912

536.642

2.337.068

1.167.587

56.254

1.253

55.001

215.065

3.785.234

1.253

3.783.981

1.919.294

Overige uitzettingen Totaal

Pagina 34 van 56

7.2.2.1 Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande debiteuren betreffende diverse gemeenten en de provincie Utrecht. Gelet op de aard van de vorderingen wordt het niet noodzakelijk geacht een voorziening voor oninbaarheid te vormen. 7.2.2.2 Uitzettingen in ‘s Rijksschatkist Op balansdatum had SGL overtollige middelen boven de drempel in van het schatkistbankieren in het kader van de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). De middelen boven de drempel dienen in de schatkist van het Rijk worden aangehouden. In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen, zoals het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag afhankelijk van de omvang van de organisatie dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor SGL was dat voor 2021 € 1.000.000. Voor organisaties met een begrotingstotaal kleiner dan €500 mln. bedraagt de drempel € 1.000.000. SGL heeft met de BNG de afspraak gemaakt dat het saldo boven de € 1.000.000 op de reguliere betaalrekening automatisch dagelijks wordt afgeroomd naar het schatkistbankieren. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2021 is geweest: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

(2)

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

350

249

348

259

650

751

652

741

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

8.275

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

8.275

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

1.000

Pagina 35 van 56

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

31.528

22.678

32.002

23.782

350

249

348

259

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5a)

(5b)

(2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

Uit de tabel blijkt dat geen sprake is van een overschrijding van het drempelbedrag gedurende 2021. 7.2.2.3 Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen SGL heeft een rekening courant met de schappen waarvoor zij werkzaam is. Het saldo van deze rekening courant bedroeg per 31 december 2021 € 1.402 credit. Dit bedrag is opgenomen onder de overige schulden. Omdat sprake is van een rekening courant voor lopende transacties is geen sprake van financiering. Om die reden wordt geen rente in rekening gebracht. 7.2.2.4 Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen debiteuren voor een bedrag € 56.254. In 2021 is er voor een bedrag ad. € 1.253 een voorziening dubieuze debiteuren getroffen.

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

Boekwaarde per 31-12-2021 56.254 1.253

Boekwaarde per 31-12-2020 215.065 -

55.001

215.065

Boekwaarde per 31-12-2021 266.057 2.937

Boekwaarde per 31-12-2020 461.951 4.064

268.994

466.015

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Totaal

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Banksaldi Kassaldi Totaal

Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen van: - Europese overheidslichamen

Pagina 36 van 56

- Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

Boekwaarde per 31-12-2021 -

Boekwaarde per 31-12-2020

79.713 6.480

119.079 4.756

86.193

123.835

Totaal

7.2.4.1 Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen zijn opbrengsten die betrekking hebben op 2021, maar pas in een volgend jaar daadwerkelijk tot een ontvangst leiden. De nog te ontvangen bedragen bestaan ultimo boekjaar voornamelijk uit: Omschrijving Verondiepen Honswijkerplas - zandopbrengst 2021 Bijdrage BDU-kunstwerk Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 69.559 5.000 5.154 79.713

7.2.4.2 Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen zijn bedragen die voor 31 december 2021 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op latere jaren. De vooruitbetaalde bedragen bestaan ultimo boekjaar voornamelijk uit: Omschrijving Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 6.480 6.480

7.3 Eigen vermogen Het eigen vermogen van SGL wordt gevormd door de reserves en het rekeningresultaat. Het eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen: Reserve

Saldo per Resultaat31-12-2020 bestemmin g

Saldo per 1-1-2021

Toevoegin gen

Onttrekkingen

Algemene reserve (programma A) Algemene reserve (programma B) Subtotaal algemene reserve Reserve natuurontwikkeling fietspaden Reserve inrichting 't Waal / Honswijkerplas Herplantfonds Nedereindseplas Reserve vrijwillige bijdrage Oortjespad Reserve MVP rioolpomp

469.040 418.682 887.722

-122.191 -177.408 -299.599

346.849 241.275 588.124

OnttrekSaldo per king in 31-12-2021 verband met afschrijving op activa 346.849 241.275 588.124

45.378

951.918

69.559

67.239

954.238

14.386

38.666

2.655

885

1.770

Reserve fietspad Nieuw Wulven Calamiteitenfonds

46.539 48.900

5.817 -

40.721 48.900

Pagina 37 van 56

Reserve

Reserve speeleiland Reserve ontwikkelplan Oortjespad

12.879 10.000

OnttrekSaldo per king in 31-12-2021 verband met afschrijving op activa 6.889 5.990 10.000

Reserve ontwikkelplan Maarsseveense Plassen

565.689

23.420

542.269

4.999

Reserve ontwikkelplan komende jaren Reserve boomveiligheid Reserve heemstede noord Strategische keuzes reserve Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve onderhoud

209.356 16.000 10.700 1.049.187

21.857 105.560 -

23.475 1.049.187

3.100 -

209.356 16.000 21.857 7.600 82.085 -

Subtotaal bestemmingsreserves programma A

3.027.252

196.976

1.139.901

45.111

2.039.216

Duiken

49.042

12.534

36.508

Reserve Legakkers beschoeiingen Reserve uitvoeringsprogramma VVP Reserve Entrees gebied Reserve gevolgen verkoop legakkers Bestemmingsreserve inspecties Bestemmingsreserve onderhoud

103.503 64.385 170.110 37.500 570.538

12.397 -

9.887 1.983 6.424 570.538

10.350 -

93.153 64.385 160.223 35.517 5.973 -

995.078

12.397

588.833

22.884

395.758

4.022.331

209.373

1.728.734

67.995

2.434.974

-299.599 4.610.456

-299.599 -

4.610.456

209.373

1.728.734

67.995

521.758 3.544.856

Reserve ontwikkelplan Ruigenhoek

Subtotaal bestemmingsreserves programma B Subtotaal bestemmingsreserves (programma A + programma B) Gerealiseerd resultaat Totaal

Saldo per Resultaat31-12-2020 bestemmin g

Saldo per 1-1-2021

Toevoegin gen

Onttrekkingen

7.3.1.1 Reserve natuurontwikkeling fietspaden Betreft een reserve t.b.v. ontwikkeling van natuur langs fiets- en wandelpaden in het Noorderpark. Dit bedrag zal worden aangewend bij nadere inrichting van dit gebied. In 2021 zijn er geen mutaties geweest. 7.3.1.2 Reserve inrichting ’t Waal / Honswijkerplas Ten behoeve van het inrichtingsplan ’t Waal is een contract gesloten met een ontzander. Hierin is bepaald, dat de ontzander het gebied recreatief inricht. Tevens betaalt hij, ter dekking van in het verleden door het recreatieschap gedane investeringen en in het kader van afkoop van een 20-jarige beheer- en onderhoudsverplichting in totaal ruim € 944.100. In 2021 is aan onderhoud besteed € 67.239. In 2021 zijn de opbrengsten ad € 69.559 van de verkoop van zand dat beschikbaar komt bij het verondiepen van de Honswijkerplas toegevoegd aan de reserve. 7.3.1.3 Herplantfonds Nedereindse Plas Dit bedrag is een aantal jaren geleden ontvangen, nadat op de Nedereindse Plas schade aan de beplantingen is aangericht. Van deze reserve vindt, na voltooiing van de sanering, herplanting bij de plas plaats. In 2021 zijn er geen mutaties geweest. 7.3.1.4 Reserve vrijwillige bijdrage Oortjespad Donaties in de bus van het Oortjespad t.b.v. financiering nieuwe aansprekende objecten op de kinderboerderij Oortjespad. In de afgelopen jaren zijn een uitkijktoren en speeltoestellen hieruit

Pagina 38 van 56

gefinancierd. Vrij te besteden per eind 2021 is € 38.666. In 2022 zal deze reserve worden aangewend ter dekking van de kosten afwikkeling overdracht kinderboerderij Oortjespad. 7.3.1.5 Reserve MVP rioolpomp Voor de ontvangen vergoeding voor schade aan een vervangen pomp in 2013 is een reserve gevormd. Reserve dekt de kapitaalslasten van de nieuwe pomp. 7.3.1.6 Reserve fietspad Nieuw Wulven Door het bestuur is uit het opgebouwde bedrag voor nieuw beleid in 2009 € 116.300 beschikbaar gesteld voor volledige ontsluiting van het fietspad Nieuw Wulven. Aan dit bedrag wordt jaarlijks € 5.817 onttrokken ter egalisatie van de afschrijvingslasten van het fietspad. 7.3.1.7 Calamiteitenfonds Een van de uitganspunten van de 2e budgetfinancieringscyclus was opbouw van een calamiteitenreserve. Daarbij werd afgesproken, dat een jaarlijks bedrag van € 25.000 als ‘Onvoorzien’ in de begroting werd opgevoerd t.b.v. opvang calamiteiten. Het maximum van de reserve is gesteld op € 100.000 eventueel verhoogd met de jaarlijkse prijsindex (voor 2015 t/m 2018 is de nullijn gehanteerd). Uitgaven ten laste van deze post wordt gedaan op basis van besluiten van het dagelijks bestuur. In 2021 is de reserve niet aangesproken. 7.3.1.8 Reserve speeleiland Beschikbare reserve ten bate van innovatie waterspeeleiland. Het bedrag valt evenredig vrij met de afschrijving op investeringen, voor 2021 € 6.889.

7.3.1.9 Ontwikkelplannen Uitrollen van diverse ontwikkelplannen goedgekeurd door het bestuur in 2015. Saldo beschikbaar voor aanwending is €761.625. Voor zover bedragen aangewend zijn, staan deze genoemd onder de diverse ontwikkelplannen en vallen vrij gelijktijdig met de uit investeringen gegenereerde afschrijvingen. 7.3.1.10 Reserve boomveiligheid Reserve gevormd in 2017 in verband met uit te voeren onderzoek naar boomveiligheid. In 2021 waren er geen mutaties op deze reserve. 7.3.1.11 Reserve heemstede noord In 2021 heeft de provincie Utrecht, in het kader van RodS, percelen in Heemstede Noord/ Laagraven overgedragen aan het recreatieschap. Bij die overdracht hoort een verplichting om deze percelen te ontwikkelen voor regionale recreatie. Delen van de betreffende percelen mochten worden doorgeleverd aan de gemeente Houten, voor de realisatie van een fietsstraat bij de Heemsteedseweg en aan Hoogheemraadschap Stichtse Rijnlanden voor de verbreding van watergangen in het gebied. Het recreatieschap moest de bijbehorende opbrengsten dan wel reserveren voor de recreatieve ontwikkeling van dezelfde percelen. De recreatieve ontwikkeling is uitgesteld vanwege de verwachte doorlooptijd en de transitie van RMN; deze reserve is en blijft de komende jaren beschikbaar. 7.3.1.12 Reserve strategische keuzes Reserve gevormd in 2017 in verband met een nader onderzoek strategische keuzes.

In 2021 bedroeg de vermindering in verband met afschrijvingen op activa op deze reserve € 3.100. 7.3.1.13 Bestemmingsreserve inspecties A + B In 2021 is het MJOP vastgesteld. Deze is gebaseerd op uitgevoerde inspecties naar de technische staat van het bezit van het recreatieschap. Om het MJOP actueel te houden blijft het belangrijk om periodiek inspecties uit te voeren om vast te stellen dat feitelijke technische staat niet afwijkt van hetgeen in het MJOP vanuit is gegaan. Om deze inspecties uit te kunnen voeren heeft het AB besloten tot het instellen van bestemmingsreserve inspecties.

Pagina 39 van 56

7.3.1.14 Bestemmingsreserve Onderhoud A + B In 2021 heeft het bestuur een nieuw MJOB vastgesteld dat voldoet aan de vereisten uit de verslaggevingsvoorschriften Besluit Begroting en Verantwoording. Het bestuur heeft besloten de bestemmingsreserve onderhoud vrij te laten vallen in het resultaat en gelijktijdig om een voorziening groot onderhoud ten laste van het resultaat te vormen De onttrekking aan de reserve bedraagt € 1.049.187.

7.3.1.15 Duiken De jaarlijkse dotatie aan de reserve duiken is met ingang van 2013 gestaakt. Ten laste van de reserve komen de afschrijvingslasten van tot nog toe uitgevoerde investeringen in de duikzone. De omvang van de reserve is voldoende om de investeringen te dekken. 7.3.1.16 Reserve vervanging beschoeiingen In de jaren 2009 en 2010 is een bestek herstel legakkers uitgevoerd. Voor een deel gesubsidieerd door de provincie Utrecht (60%). De bijdrage van het schap bedraagt € 207.000. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve vervangingsinvesteringen/nieuw beleid en valt gelijktijdig met de afschrijving op de investering m.i.v. 2011, in 20 jaar vrij. 7.3.1.17 Reserve Uitvoeringsprogramma VVP Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor de realisatie van het programma Vinkeveense Plassen 2019-2024. In 2021 zijn er geen mutaties geweest. 7.3.1.18 Reserve entrees gebied Deze reserve is in 2019 gevormd vanuit de reserve winkelpolder en is bedoeld voor het verbeteren van de twee entrees naar dit gebied. (Winkelpolder en Zandeiland 4). Deze uitgaven worden gezien als investering waarover 10 jaar wordt afgeschreven. Deze bestemmingsreserve valt ook in 10 jaar vrij. 7.3.1.19 Reserve gevolgen verkoop legakkers Deze reserve is gevormd voor nog te verwachten uitgaven als gevolg van de verkoop van de legakkers. De reserve is in 2021 aangesproken.

Er is juridisch advies ingewonnen om de nieuwe eigenaren te houden aan de contractueel afgesproken beschoeiingsplicht.

7.4 Voorzieningen De voorzieningen zijn als volgt te specificeren: Saldo per 31-12-2020

Toevoegingen

Aanwendingen

Saldo per 31-12-2021

1.198.909

Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen -

Onderhoudsvoorziening programma A Onderhoudsvoorziening programma B Totaal egalisatievoorzieningen

16.925

1.181.984

529.521

1.728.430

16.925

1.711.505

Totaal

1.728.430

16.925

1.711.505

Voorziening egalisatie onderhoud Zie ook de toelichting bij Bestemmingsreserve onderhoud. In 2021 is naar aanleiding van het vastgestelde MJOP opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld. Deze voorziening heeft tot

Pagina 40 van 56

doel om schommelingen in de kosten van groot onderhoud van de kapitaalgoederen te egaliseren. Dit gebeurt door jaarlijks een gelijkblijvend bedrag in de voorziening te storten en vervolgens werkelijke lasten van het betreffende jaar te onttrekken.

Pagina 41 van 56

7.5 Vaste schulden De vaste schulden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 31-12-2021 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Boekwaarde per 31-12-2020 -

3.036.150 -

3.276.150 -

4.262

3.712

17.273

19.393

3.057.685

3.299.255

Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt: Boekwaarde per

Vermeerderingen

Aflossingen

1-1-2021 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Boekwaar de per 31-122021 -

Rentelast 2021

3.276.150

240.000

3.036.150

62.066

3.712

10.550

10.000

4.262

19.393

400

2.519

17.273

3.299.255

10.950

252.519

3.057.685

62.066

Pagina 42 van 56

7.5.1.1

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2021

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 -

1.036.223 1.036.223

828.378 828.378

De overige schulden bestonden volledig uit het crediteurensaldo.

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2021 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Boekwaarde per 31-12-2021

343.561

217.858

1.458.796 51.215 1.853.572

1.062.519 12.355 1.292.732

Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

7.5.2.1

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Verplichtingen zijn posten die ten laste van het jaar 2021 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2022 zijn of worden ontvangen. De verplichtingen bestaan ultimo 2021 voornamelijk uit: Omschrijving Transparantie btw-correctie 4e kwt 2021 Verplaatsen damwand Overlopende rente BNG Nog te betalen bijdrage HUS SSB/UL Waterschapslasten Zuiveringsheffing Overige bedragen < 5000 Totaal

Bedrag 155.981 82.390 39.404 17.938 7.000 6.600 34.248 343.561

Pagina 43 van 56

7.5.2.2

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Regeling

Overige Nederlandse overheidslichamen Provincie Utrecht - Wandelroutenetwerk C

Saldo 31-12-2020

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo per 31-12-2021

65.473

40.387

25.086

Gemeente Wijk bij Duurstede Wandelroutenetwerk C

31.000

Gemeente Bunnik - Wandelroutenetwerk C

23.437

Gemeente Utrechtse Heuvelrug Wandelroutenetwerk C

36.250

Gemeente Zeist - Wandelroutenetwerk C

6.250

Provincie Utrecht TOP Laagraven

19.720

18.220

1.500

Provincie Utrecht Meerlopad

145.075

135.075

10.000

Provincie Utrecht - Rods Noorderpark

25.265

4.900

20.365

Gemeente De Ronde Venen - beschoeiing VVP

218.050

10.987

207.063

Gemeente Amsterdam - beschoeiing VVP Provincie Utrecht - beschoeiing VVP Totaal

138.921 517.873 1.062.519

555.000 719.795

7.000 10.013 323.518

131.921 1.062.860 1.458.796

7.5.2.3 Overig vooruit ontvangen bedragen Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2021 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2021 voornamelijk uit: Omschrijving transitiekosten liquidatie RMN Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 50.000 1.215 51.215

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7.5.3.1 Noorderpark (Ruigenhoek) Van Staatsbosbeheer is in het gebied Noorderpark (Ruigenhoek) een perceel in erfpacht verkregen van in totaal bijna 68,5 ha. Het erfpachtcontract heeft een looptijd tot 31-12-2070. Het recreatieschap betaalt geen canon, maar heeft de verplichting om te zorgen voor een goede staat van onderhoud. 7.5.3.2 Fietspaden Van Staatbosbeheer zijn in het bos Nieuw Wulven te Houten en in het Gagelbos te Utrecht gronden in erfpacht verkregen voor de realisatie van recreatieve fietspaden. Dezelfde situatie doet zich voor in het Parkbos en in het Wielrevelt te Haarzuilens, waar van Natuurmonumenten eveneens gronden in erfpacht zijn verkregen voor het realiseren van recreatieve fietspaden. Conform de

Pagina 44 van 56

erfpachtovereenkomsten, waarvoor geen erfpacht is verschuldigd, is het recreatieschap verplicht deze fietspaden in goede staat van onderhoud te houden. 7.5.3.3 De Leijen Het recreatieschap heeft sinds 1999 een huurovereenkomst met het Utrechts Landschap voor het recreatieterrein de Leijen. Deze huurovereenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Jaarlijkse huur ca. € 2.000. Van een particulier wordt in ieder geval tot 1 januari 2029 de toegangsweg naar de Leijen gehuurd voor € 125,00 per jaar. Dit contract wordt, behoudens opzegging, per keer voor 10 jaar verlengd. 7.5.3.4 Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst afgesloten voor de Loswal. Het contract loopt van 2018-2022 en heeft een contractwaarde van € 36.500. Ultimo 2021bedraagt de restantverplichting € 7.947

7.5.3.5 Publieke bijdrage oortjespad Het recreatieschap is in 2020 een overeenkomst aangegaan met een commerciële partij inzake het beheer van Oortjespad. Ten behoeve van het uitvoer van dit beheer is overeengekomen dat het recreatieschap 5 jaar een publieke bijdrage betaalt van € 150.000. De restantverplichting bedraagt € 450.000 per ultimo 2021.

Pagina 45 van 56

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Toelichting per programma Voor de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij naar paragraaf 13.

8.2 Begrotingsrechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Programma

Overschrijding Afweging in het kader van begrotingslasten rechtmatigheid

Programma 1 Beheer en Onderhoud Programma 3 Ontwikkeling

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

De begroting 2021 is de eerste die is opgesteld volgens de programmaindeling. In de realisatie is met name bij 29.806 posten als kapitaallasten een verdere specificering plaatsgevonden van de Onrechtmatig, maar telt toerekening aan de programma’s op niet mee in het oordeel basis van werkelijk gebruik. Hierdoor zijn van de accountant. ten opzichte van de begroting enkele 61.830 verschuivingen opgetreden. Per saldo zijn deze verschuivingen ongeveer neutraal. Deze overschrijding past daarmee binnen het bestaande beleid.

904.236

8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Onderstaand is het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen. Per item is in cursieve tekst tevens een motivatie opgenomen van waarom sprake is van een incidenteel karakter. Omschrijving en toelichting incidentele last/ baat

Programma

Lasten

Baten

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

Saldo

Compensatie gevolgen van Corona aan pachters Betreft een eenmalige tegemoetkoming, derhalve als incidenteel aangemerkt

49.788

348.900

286.312

Verkoop groenstrook Tienhoven Incidentele verkoop grond, aangemerkt als incidenteel

31.000

Bijdrage in personeelskosten bij overdracht Oortjespad Eenmalige bijdrage in personeelskosten daarom aangemerkt als incidenteel

30.000

Verkoop perceel Tachtigmorgen Incidentele verkoop grond, aangemerkt als incidenteel

20.000

49.788

429.900

380.112

Totaal

Pagina 46 van 56

9 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0.1 Bestuur

61.744

-61.744

0.4 Overhead

1.969.331

-1.969.331

0.5 Treasury

62.066

-62.066

320

1.2 Openbare orde en veiligheid

382.632

-382.632

2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en vaarwegen

0.8 Overige baten en lasten

3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

1.529

2.192

-663

6.962.450

5.551.931

1.410.519

Saldo van baten en lasten

6.964.299

8.029.896

-1.065.597

0.10 Mutaties reserves

1.587.355

Gerealiseerd resultaat

8.551.654

8.029.896

521.758

Pagina 47 van 56

10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor RMN is € 209.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Recreatieschap Stichtse Groenlanden heeft geen eigen personeel in dienst en heeft dus geen topfunctionarissen. Het recreatieschap is deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden-Nederland, die de uitvoeringsorganisatie van de recreatieschappen is. De diensten worden afgenomen van de eigen uitvoeringsorganisatie (verplichte winkelnering). Bij RMN was in 2021 sprake van één topfunctionaris. Het belang van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden was in 2020 71,7%. Onderstaand zijn de WNT-gegevens van de topfunctionaris bij RMN opgenomen.

10.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2020 Bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

P.D. KOTVIS Directeur 01-01/ 31-12 1,0 fte Ja € 115.238 € 20.349 € 135.587 € 201.000 0 € 135.587 n.v.t. n.v.t.

Pagina 48 van 56

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief BTW) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

J. BRAND Interim-directeur 2021 01/01 – 31/12 12 1865 € 199 € 292.200 € 292.200

JA € 223.800 € 223.800 N.V.T. € 223.800 N.V.T. N.V.T.

10.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

10.3 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur Het hoogste uitvoeringsorgaan van het recreatieschap is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT-maximum van de voorzitter bedraagt € 31.350, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 20.900. Evenals in 2020 is er in 2021 geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en SGL. De onderstaand genoemde personen zijn in 2021 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het dagelijks en het algemeen bestuur is hieronder opgenomen.

Dagelijks bestuur Bestuurder

Functie

Periode

Dhr. J. van Everdingen

Voorzitter DB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. S. Bos

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. A. Brommersma

Lid DB

Vanaf juni 2021 (tot heden)

Mw. A. Schuurs-Jensema

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Pagina 49 van 56

Bestuurder

Functie

Periode

Dhr. J. van Engelen

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. M. van Dijk

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. L. van Hooijdonk

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. V.J.H. Molkenboer

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. C. Geldof

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. A. Schaddelee

Lid DB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. S. Stolwijk

Secretaris

Tot september 2021

Mw. J. Brand

Secretaris

Vanaf september 2021

Bestuurder

Functie

Periode

Dhr. J. van Everdingen

Voorzitter AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. S. Bos

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. J. De Jong Schouwenburg

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. A. Schuurs-Jensema

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. M. Divendal

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. L.J. de Graaf

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. H. Adriani

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. J. van Engelen

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. A. Gemke

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. M. van Dijk

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. L. van Hooijdonk

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. K. Diepeveen

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. V.J.H. Molkenboer

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. C. Geldof

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. J. Pel

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. A. Schaddelee

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Mw. J. van Gilse

Lid AB

Heel 2021 (tot heden)

Dhr. J. de Jong

Lid AB

Tot februari 2021

Mw. S. Stolwijk

Secretaris

Tot september 2021

Mw. J. Brand

Secretaris

Vanaf september 2021

Algemeen bestuur

Pagina 50 van 56

11 Gebeurtenissen na balansdatum 11.1 Effect COVID 19 op de jaarrekening Ondanks de grote maatschappelijke impact zijn de financiële gevolgen voor het recreatieschap in 2021 beperkt. Het recreatieschap heeft geen gebruik gemaakt van overheidssteun zoals NOW of TVL.

Pagina 51 van 56

BIJLAGEN

12 Staat van langlopende geldleningen Restantbedrag van de lening per 31-122020

Nieuw opgenomen leningen 2021

Aflossing 2021

Lineair

72.000

Lineair

150.000

3,35%

Lineair

720.000

1,30%

Lineair

850.000

1,38%

Lineair

Leningnummer

Geldgever

94307

BNG

18-2-2002

720.000

5,24%

98612

BNG

19-12-2003

1.000.000

4,54%

40108181

BNG

15-2-2013

1.000.000

40111028

BNG

24-1-2017

1.000.000

40111999

BNG

2-7-2018

1.600.000

Totaal n.v.t. Garantstelling Totaal (in €)

Datum sluiten Oorspronkelijk Looptijd Rentepercentage lening bedrag in jaren

Type

Restantbedrag van de lening per 31-12-2021

Rentelast 2021

36.000

2.133

50.000

100.000

6.741

40.000

680.000

22.947

50.000

800.000

10.443

1.472.000

64.000

1.408.000

19.802

3.264.000 12.150 3.276.150

240.000 240.000

3.024.000 12.150 3.036.150

62.066 62.066

13 Programmarekening ‘oude stijl’ 13.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen.

Programma A Begrotingspost

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten onvoorzien Totaal lasten Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Totaal baten Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Afwijking begroting realisatie

1.801.730

1.737.674

1.578.952

1.731.540

152.588

753.507

711.521

834.596

665.936

-168.660

208.639 523.627 33.862

326.371 711.199 27.995

172.000 528.000 40.000

163.279 477.294 30.730

-8.721 -50.706 -9.270

132.357

66.078

76.000

73.819

-2.181

52.467

47.708

54.000

51.599

-2.401

43.145 1.259.858 -

41.847 1.107.705 -

41.900 1.148.225 1.198.909

36.394 1.229.900 1.198.909

-5.506 81.675 -

199.495

98.405

198.000

238.091

40.091

26.707 -

4.877

7.645

7.645 -

5.035.394

4.881.380

5.870.582

5.905.136

34.554

1.008.330

928.502

738.000

883.261

145.261

7.588 348.770 59.766 3.690.287

265.579 3.666.552

257.000 5.991 3.666.553

6.913 322.434 29.071 4.108.578

6.913 65.434 23.080 442.025

5.114.741

4.860.633

4.667.544

5.350.257

682.713

79.347

-20.747

-1.203.038

-554.879

648.159

293.804

277.400

105.560

196.977

91.417

137.687

298.146

1.246.758

1.185.012

-61.746

-76.770

-1

-61.840

433.156

494.996

Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma A Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen (>€10.000):

Doorbelaste personeelskosten De doorbelaste personeelskosten zijn hoger dan begroot doordat er relatief meer uren aan SGL zijn besteed dan vooraf is voorzien. Doorbelaste apparaatskosten RMN had minder lasten dan verwacht met name (inhuur externen) waren een stuk lager dan begroot. Dit werkt uiteindelijk door naar de schappen. Rente en afschrijvingen In de begroting was rekening gehouden met meer investeringen. Doordat deze niet zijn gerealiseerd in 2021 is de afschrijving lager dan begroot. Onderhoud en vuilafvoer De prijzen voor de onderhoudswerkzaamheden zijn gestegen wat terug te zien is in de nieuw afgesloten onderhoud groen bestekken en in het onderhoud van de fietspaden. Publiciteits- en overige kosten De overschrijding is onder andere ontstaan door uitgaven voor Wandelroute Netwerk C 2e fase. Hier staat een subsidie tegenover onder de overige baten. Opbrengsten van eigendommen De Corona vergoeding aan pachters is in 2021 lager uitgevallen en in 2021 is er weer een groot evenement geweest. De opbrengsten zijn daardoor fors hoger dan begroot. Overige baten In de overige baten is de afrekening subsidie wandelroutenetwerk C 2e fase opgenomen wat voor een positief resultaat zorgt. Nagekomen baten Het positieve resultaat in de nagekomen baten is vooral te danken aan een teruggave van de Watersysteemheffing over de afgelopen 3 jaar.

Dit naar aanleiding van een ingediend bezwaarschrift. Dekkingsmiddelen In 2021 heeft SGL van de deelnemers een compensatie ontvangen voor de Coronakosten over 2020. Van € 336.100.

Deelnemersbijdragen van programma A Deelnemersbijdragen

Inwoneraantal per 11-2017 (Bron: CBS). toegepast 2020

Tarief

Totale bijdrage begroting 2021

Realisatie 2021

Gem. Utrecht

34,20%

1.078.404

Provincie Utrecht

30,90%

974.347

974.348

Inwonerbijdrage Gem. Nieuwegein

61.868

8,3

260.166

Gem. Stichtse Vecht

40.986

5,5

172.353

172.354

Gem. Woerden

51.513

6,9

216.622

Gem. Houten

49.300

6,6

207.316

Gem. IJsselstein

34.208

4,6

143.852

Gem. Lopik

14.208

1,9

59.748

Inwoneraantal per 11-2017 (Bron: CBS). toegepast 2020

Deelnemersbijdragen Gem. De Bilt

Tarief

9.612

Totale bijdrage begroting 2021

Realisatie 2021

40.420

3.153.228

3.153.230

1,3

Bijdrage compensatie corona 2021 Deelnemersbijdrage doorschuif BTW Totalen

336.100

513.323

619.248

3.666.551

4.108.578

Programma B Begrotingspost

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

789.003 389.174 88.844 113.017 12.557 17.903 17.882 13.454 252.886 12.002 951 -

903.811 324.181 41.950 157.412 15.320 20.050 22.928 16.348 257.731 13.778 1.774

786.067 521.245 12.000 131.000 15.320 38.000 22.928 16.348 198.428 529.521 13.778

Totaal lasten

1.707.673

Opbrengsten van eigendommen Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen

Realisatie 2021

Afwijking begroting - realisatie

1.774

809.335 343.945 111.524 12.782 51.569 24.395 20.843 203.399 529.521 10.502 6.946 -

23.268 -177.300 -12.000 -19.476 -2.538 13.569 1.467 4.495 4.971 -3.276 6.946 -1.774

1.775.283

2.286.409

2.124.761

-161.648

15.488 104.495 20.000 65 1.404.583

25.835 97.350 1.681.685

23.826 99.359 1.451.685

32.413 100.045 24.057 1.457.527

8.587 686 24.057 5.842

Totaal baten

1.544.631

1.804.870

1.574.870

1.614.043

39.173

Saldo van baten en lasten

-163.042

29.587

-711.539

-510.718

200.821

Toevoegingen aan reserves

49.774

75.000

12.397

Onttrekkingen aan reserves

35.409

129.900

641.135

611.717

-29.418

-177.408

84.487

-82.801

88.602

171.403

Gerealiseerd resultaat

Toelichting afwijkingen per begrotingspost programma B Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen (>€10.000): 55

Doorbelaste personeelskosten De doorbelaste personeelskosten zijn hoger dan begroot. Deze post moet in samenhang worden beoordeeld met de doorbelaste apparaatskosten vanwege een verschuiving die niet in de begroting is opgenomen. Doorbelaste apparaatskosten RMN had minder lasten dan verwacht met name (inhuur externen) waren een stuk lager dan begroot. Dit werkt uiteindelijk door naar de schappen. Inhuur personeel derden In 2021 is alle externe inhuur via RMN gelopen en via doorbelaste apparaatskosten doorbelast. Rente en afschrijvingen In de begroting was rekening gehouden met meer investeringen. Doordat deze niet zijn gerealiseerd in 2021 is de afschrijving lager dan begroot. Bestuurs- en apparaatskosten De stijging ten opzichte van de begroting heeft met name te maken door het inzetten van aannemer & Zandeiland 1.

Deelnemersbijdragen van programma B Deelnemersbijdragen

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Deelnemersbijdrage incl. BTW

1.681.685

1.451.685

1.457.527

Deelnemersbijdrage excl. transparantie BTW

1.406.511

1.176.511

1.189.312

275.174

268.215

Provincie Utrecht

688.509

458.509

464.776

Gemeente de Ronde Venen

485.402

489.819

Gemeente Amsterdam

232.600

234.717

Provincie Utrecht

134.700

104.524

Gemeente de Ronde Venen

94.964

110.665

Gemeente Amsterdam

45.510

53.026

1.681.685

1.451.685

1.457.527

Transparantie BTW

Realisatie 2021

Reguliere bijdrage

Transparantie BTW

Totalen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11678836/3