1. Raadsinformatiebrief Septembercirculaire 2022

postadres Postbus 26, 3400 AA IJsselstein

bezoekadres Overtoom 1 3401 BK IJsselstein t 14 030 f 030 6884350 e info@ijsselstein.nl

Gemeenteraad IJsselstein Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN

betreft

Septembercirculaire 2022

uw kenmerk uw brief van behandeld door

zaaknummer

Datum 18 oktober 2022

50515

blad 1 van 5 bijlagen

L.M.A. de Brouwer

Geachte raadsleden, In deze raadsinformatiebrief informeren we u over de uitwerking van de Septembercirculaire 2022 van het gemeentefonds. De septembercirculaire geeft de vertaling van de Rijksbegroting naar de gemeentelijke begroting. Deze vertaling is nog niet in de Programmabegroting 2023 verwerkt. Hiervoor wordt de circulaire te laat gepubliceerd. Zoals gebruikelijk worden de wijzigingen in de Decembernota 2022 opgenomen. Per saldo verandert het financieel beeld niet sterk ten opzichte van de meicirculaire. Wel zien we enkele autonome ontwikkelingen die de Rijksbijdrage negatief beïnvloeden. Zo zijn bijvoorbeeld het aantal inwoners onder de 18 jaar gedaald, moeten we rekening houden met hogere inflatie vanaf 2024 en is de gemiddelde OZB waarde gestegen. Allen hebben een negatief effect op het saldo van het gemeentefonds. Voor de hogere inflatieverwachting worden we echter deels gecompenseerd. In de raadsbrief bij de meicirculaire hebben wij u al gewezen op het ravijnjaar 2026. Om de impact hiervan te beperken krijgen we voor dat jaar incidenteel aanvullende middelen. Dit is echter niet voldoende om het gat te dichten. We gaan er daarom vooralsnog vanuit dat er aanvullende compensatie gaat volgen. Zoals gebruikelijk zijn ook in deze circulaire taakmutaties opgenomen.

De grootste hiervan zijn een bijdrage om de aanvullende energietoeslag te bekostigen en een bijdrage in invoeringskosten van de omgevingswet. Samenvattend heeft de septembercirculaire het volgende effect: Ontwikkeling saldo begroting (bedragen x € 1.000)

Begrotin g 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

1.951

115

208

767

-3.530

408

599

67

-439

790

Saldo begroting voor voorgestelde mutaties

2.359

714

275

328

-2.740

Voorgestelde mutaties

-939

-36

-29

439

33

Actueel saldo begroting

1.420

678

246

767

-2.708

Saldo begroting Effecten septembercirculaire 2022

datum ons kenmerk blad 2 van

50515 5

In het vervolg van deze raadsbrief gaan we verder in op de onderliggende mutaties.

1. Ontwikkeling Algemene uitkering Ontwikkeling Algemene uitkering (bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

59.056

59.938

59.189

60.130

55.877

0

601

736

804

894

-1.010

101

-559

-1.055

-1.307

WOZ waarde mutaties

-37

-139

-139

-152

-178

Voorschot BCF plafond 2022

519

0

0

0

0

0

0

0

0

1.414

936

36

29

-36

-33

59.464

60.536

59.256

59.691

56.667

408

599

67

-439

790

Alg. uitkering o.b.v. Meicirculaire 2022 Ontwikkeling accres Autonome ontwikkelingen

Eenmalige rijksbijdrage financieringssystematiek Taakmutaties Alg. uitkering o.b.v. Septembercirculaire 2022

Bijstelling Septembercirculaire 2022

Ontwikkeling accres Via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ wordt de Algemene uitkering van het Gemeentefonds geïndexeerd. Dit houdt in dat wanneer het Rijk meer uitgeeft, wij meeprofiteren door middel van een hogere rijksuitkering. Dit wordt ook wel het accres genoemd. Het volume-accres van het gemeentefonds is voor de jaren 2022 t/m 2025 bevroren op de stand van de Voorjaarsnota 2022. Hierdoor is dit ongewijzigd. Wel wordt een deel van het accres bijgesteld voor de loon- en prijs ontwikkelingen. Dit heeft een positief effect op de Algemene uitkering. Autonome ontwikkelingen De Algemene uitkering van het Gemeentefonds wordt aan de verschillende gemeenten toegerekend aan de hand van verschillende maatstaven. Een van deze maatstaven is het aantal inwoners in de gemeente onder de 18 jaar. Dit aantal is geactualiseerd en neerwaarts bijgesteld, waardoor de Algemene uitkering daalt. Daarnaast is de verwachte inflatie voor de komende jaren verhoogd. Dit moeten we corrigeren in de Algemene uitkering waardoor deze per saldo daalt in de jaren 2024 en verder. WOZ waarde mutaties De mate waarin een gemeente OZB kan heffen wordt op de Algemene uitkering in mindering gebracht. Dit voorkomt dat een gemeente OZB belasting heft, hier tevens Rijksmiddelen voor ontvangt en de inwoner hiermee dubbel betaald.

De gemiddelde WOZ waarden zijn in de circulaire verhoogd, waardoor de Algemene uitkering daalt. Inmiddels heeft het Rijk geconstateerd dat de bijstelling van de OZB waarden te hoog is. Deze correctie schatten wij in op ca. € 70.000 voor 2023 en verder. Dit wordt in de Decembercirculaire hersteld. Voorschot BTW-compensatiefonds (BCF) plafond 2022 Wanneer gemeenten in totaal minder bij het BCF declareren dan begroot wordt het restant aan gemeenten uitgekeerd. Voor dit jaar wordt het verwachte restant al als voorschot in deze circulaire meegenomen.

datum ons kenmerk blad 3 van

50515 5

Eenmalige Rijksbijdrage financieringssystematiek In de raadsbrief bij de meicirculaire hebben we de impact van het ravijnjaar in 2026 uiteen gezet. In dit jaar loopt de Algemene uitkering ruim € 4 miljoen terug voor onze gemeente. Om de impact van deze terugval te beperken krijgen we voor dat jaar incidenteel aanvullende middelen. Dit is echter niet voldoende om het gat te dichten. We gaan er daarom vooralsnog vanuit dat we voldoende gecompenseerd gaan worden voor deze terugval. Taakmutaties Taakmutaties boven de € 5.000 worden toegevoegd aan de desbetreffende budgetten en hieronder toegelicht. De overige taakmutaties worden met het saldo verrekend. Taakmutaties (bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Landelijke Vreemdelingen voorziening

-8

0

0

0

0

Asiel (inburgering)

38

82

64

0

0

Energietoeslag

644

0

0

0

0

Correctie energietoeslag meicirculaire

-126

0

0

0

0

Correctie jeugdhulp en prenataal huisbezoek meicirculaire

0

0

0

0

0

Participatie IPS Regeling

0

-13

0

0

0

Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten

0

-36

-38

-39

-36

Bijdrage centrale financiering GDI

0

-14

-15

-15

-14

Gezond in de stad (DU)

9

0

0

0

0

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

50

0

0

0

0

Invoeringskosten Omgevingswet

261

0

0

0

0

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

43

17

17

17

17

Leerlingenvervoer Oekraïne

16

0

0

0

0

Participatie (Sociaal domein)

13

0

0

0

0

Totaal taakmutaties > € 5.000

939

36

29

-36

-33

Landelijke Vreemdelingen voorziening Het pilotprogramma voor de Landelijke Vreemdelingen Voorziening (LVV) is verlengd tot en met 31 december 2022. De middelen werden tot en met 2021 uitgekeerd via een decentralisatie-uitkering vanuit het gemeentefonds. De decentralisatie uitkering is als niet rechtmatig aangemerkt door de Algemene Rekenkamer. Daarom zal de uitkering in 2022 plaats vinden via een specifieke uitkering en is het binnen het Gemeentefonds gereserveerde budget overgeboekt naar de begroting van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). Energietoeslag Landelijk is besloten om de energietoeslag dit jaar met € 500 per gerechtigde aan te vullen. Gemeenten krijgen aanvullende middelen voor deze verhoging Daarnaast is de bijdrage die we in de meicirculaire ontvangen hebben, voor de eerder verstrekte energietoeslag van € 800 per gerechtigde negatief bijgesteld.

datum ons kenmerk blad 4 van

50515 5

Asiel (inburgering) Om gemeenten in staat te stellen alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden ontvangen we extra middelen. Hiermee kan de hogere instroom van inburgeraars geholpen worden. Participatie IPS Regeling Voor de Regeling vergoeding Individuele plaatsing en steun (IPS) voor de gemeentelijke doelgroep ontvangen gemeenten Rijksmiddelen. Volgens een bestuurlijk afspraak dragen gemeenten de helft van de uitgaven bij. Daarom wordt de hiervoor beschikbaar gestelde middelen verlaagd. Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten De VNG en het ministerie van VWS zijn overeengekomen om met ingang van 2023 een structureel bedrag uit het gemeentefonds te nemen ten behoeve van de uitvoeringskosten van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Bijdrage centrale financiering GDI De financiering van de generieke digitale infrastructuur (GDI) wordt vanaf het begrotingsjaar 2023 centraal onder gebracht bij het ministerie van BZK. Dit draagt bij aan de gewenste bredere deelname en een hoger gebruik van de GDI. Gezond in de stad In het Coalitieakkoord is aangegeven dat Kansrijke Start in alle gemeenten van Nederland wordt ingezet. Daarom ontvangen wij een bijdrage om een lokale coalitie te vormen rondom de eerste 1000 dagen van kinderen.

Maatschappelijke begeleiding statushouders Voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden ontvangen we een Rijksbijdrage Invoeringskosten Omgevingswet Voor de kosten die we hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de omgevingswet ontvangen we een Rijksbijdrage Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) De wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Voor de voorbereiding en uitvoering van de wet ontvangen we een Rijksbijdrage. Leerlingenvervoer Oekraïne Om de kosten voor leerlingenvervoer voor ontheemde Oekraïense kinderen te dekken ontvangen we een Rijksbijdrage. Participatie (Sociaal domein) Om de exploitatietekorten van de Sociale Werkbedrijven als gevolg van de coronapandemie op te kunnen vangen stelt het kabinet middelen beschikbaar voor de periode van 1 januari tot 1 april 2022.

datum ons kenmerk blad 5 van

50515 5

2. Mutaties begroting als gevolg van deze circulaire Ontwikkeling Septembercirculaire 2022 (bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Bijstelling Septembercirculaire 2022

408

599

67

-439

790

Af: Taakmutaties

-936

-36

-29

36

33

Financieel effect voor verrekening stelpost

-531

563

38

-402

823

0

0

0

402

0

-531

563

38

0

823

Bij: Stelpost Achteruitgang algemene uitkering Financieel effect na verrekening stelpost

Aan de hand de circulaire stellen we de volgende wijzigingen voor: Taakmutaties We stellen voor de eerder genoemde taakmutaties op de desbetreffende budgetten bij te stellen. Stelpost Achteruitgang Algemene uitkering De bijstelling van het Gemeentefonds is in 2022 en 2025 negatief. In 2025 hebben we echter een stelpost beschikbaar van € 914.000 om dit op te kunnen vangen. Daarom stellen we voor de negatieve bijstelling van het gemeentefonds in 2025 te dekken uit de stelpost Achteruitgang Algemene uitkering. Verwerking mutaties Alle genoemde mutaties worden in de Decembernota 2022 opgenomen. Hoogachtend, Het college van IJsselstein,

drs. W.M. van de Werken secretaris

mr. P.J.M. van Domburg burgemeester