1. Raadsinformatiebrief Septembercirculaire 2021 gemeente IJsselstein

postadres Postbus 26, 3400 AA IJsselstein

bezoekadres Overtoom 1 3401 BK IJsselstein t 14 030 f 030 6884350 e info@ijsselstein.nl

Gemeenteraad IJsselstein Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN

betreft

Septembercirculaire 2021 gemeente IJsselstein

uw kenmerk uw brief van behandeld door

zaaknummer

1061815

datum

9 november 2021

blad 1 van 4 bijlagen

M.C. Hoogendoorn

Geachte raadsleden, Wij hebben de septembercirculaire 2021 ontvangen. Hierbij informeren wij u over de gevolgen. Het financiële effect van de septembercirculaire 2021 is positief, deels incidenteel en deels structureel. Voor 2021 zijn er incidentele effecten door de hogere vrijval BTW compensatiefonds 2020 en compensatie voor de COVID-19 pandemie. Voor 2022 zijn er incidentele effecten door de definitieve toekenning compensatie tekorten gemeenten over 2022, compensatie COVID-19 pandemie en het bevriezen van de opschalingskorting. Structureel is er een aanzienlijk positief effect door de bijstelling van de accressen op basis van nieuwe inschattingen van de loon- en prijsontwikkelingen die aanzienlijk hoger uitvallen dan in de meicirculaire 2021. Onderstaand een overzicht van de effecten van de septembercirculaire 2021 op het begrotingssaldo met inbegrip van de voorstellen ter verwerking van de effecten in de septembercirculaire 2021. Hieruit blijkt dat de circulaire structureel wat extra lucht geeft, die we aanwenden om risico’s en loon- en prijsontwikkelingen op te kunnen vangen. In de Decembernota 2021 zullen wij u voorstellen de in deze brief voorgestelde mutaties op basis van de circulaire vast te stellen.

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Saldo begroting Effecten septembercirculaire 2021 Actueel saldo begroting na voorgestelde mutaties Waarvan incidentele posten Actueel saldo structurele posten

Raming 2021

Raming 2022

Raming 2023

-801 -136 -937 142 -1.079

1.645 473 2.118 -179 2.297

716 244 960

406 50 455

92 7 98

960

455

98

Raming Begroting 2024 2025

datum ons kenmerk blad 2 van

9 november 2021 1061815 4

Toelichting ontwikkeling Gemeentefonds In onderstaand overzicht ziet u in detail de ontwikkeling van de algemene uitkering op basis van de septembercirculaire 2021 inclusief een toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Alg. uitkering o.b.v.meicirculaire 2021 Mutaties: Ontwikkeling accres (incl. nominaal effect) Uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen Afrekening BCF plafond 2020 Opschalingskorting Sociaal domein Taakmutaties (incl. compensatie tekorten gemeenten) COVID-19 compensatie Overige Alg. uitkering o.b.v. septembercirculaire 2021 Ontwikkeling septembercirculaire 2021

Raming 2021

Raming 2022

Raming 2023

52.046

51.618

50.637

50.394

50.564

-19 -372 358

996 -178

979 -43

919 -5

1.097 -76

Raming Begroting 2024 2025

6 92 337 -103 52.344

449 6 2.437 91

1 -1

-5 0

-11 0

55.420

51.572

51.302

51.574

298

3.802

935

909

1.010

Ontwikkeling accres Het accres neemt in de septembercirculaire aanzienlijk toe ten opzichte van de meicirculaire 2021. Dit wordt met name veroorzaakt door een bijstelling van de verwachte loon- en prijsontwikkeling in de komende jaren. Daarnaast is er sprake van een groei als gevolg van geplande uitgaven voor de implementatie van diverse klimaatmaatregelen, de compensatie van de gedupeerden van de toeslagenaffaire, uitgaven in de zorg en hogere EU-afdrachten. Structureel betekent dit voor IJsselstein een positief effect van ongeveer € 1 mln. Uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen De uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen hebben een negatief effect op de uitkering van IJsselstein van respectievelijk € 372K en € 178K in 2021 en 2022, maar de jaren daarna neemt het effect af. Btw compensatiefonds (BCF) Jaarlijks wordt in de septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van het btw compensatie fonds. Voor 2021 wordt een aanzienlijke onderschrijding van het plafond verwacht waardoor dit een incidenteel positief effect heeft van € 358K. De definitieve afrekening volgt in de meicirculaire 2022. Opschalingskorting Gelijk aan de jaren 2020 en 2021 wordt ook voor 2022 de opschalingskorting bevroren. De VNG maakt zich ondertussen nog steeds hard voor het totaal schappen van de opschalingskorting.

Een besluit hierover zal echter aan een volgend kabinet gelaten worden. Voor IJsselstein betekent dit voor 2022 een incidentele plus van € 449K. Nu wordt het incidenteel niet doorvoeren van de opschalingskorting nog als onderdeel van de compensatie COVID-19 verantwoord. Sociaal domein Binnen het deel sociaal domein in het gemeentefonds is er slecht sprake van marginale effecten die in de eerste jaren positief zijn, maar voor de latere jaren omdraaien naar een negatief effect van € 11K in 2025. Dit wordt met name veroorzaakt door een bijstelling inzake de integratie uitkering Participatie.

datum ons kenmerk blad 3 van

9 november 2021 1061815 4

Taakmutaties Compensatie tekorten gemeenten In deze septembercirculaire is de definitieve toekenning van de compensatie tekorten gemeenten voor 2022 opgenomen. Wij hebben u hierover eerder geïnformeerd via een raadsinformatiebrief in de commissie bestuur van 23-9-2021 met zaaknummer 1027869. Toentertijd werd voor IJsselstein een bedrag van € 2,6 miljoen aangekondigd, met daarbij al de kanttekening dat de definitieve toekenning via de septembercirculaire zou verlopen en het bedrag daarmee zou kunnen afwijken. In deze septembercirculaire is het bedrag uitgekomen op € 2,45 miljoen waarmee dit € 150K lager is dan reeds opgenomen in de begroting 2022. Voor 2021 zijn er in aanvulling op de meicirculaire 2021 nog extra specifieke middelen opgenomen t.b.v. specifieke maatregelen Jeugdzorg ad € 92K. Deze middelen worden ook in 2021 besteed aan de Jeugdzorg. COVID-19 compensatie Ook in deze septembercirculaire 2021 zijn er weer enkele toekenningen gedaan inzake de compensatie kosten COVID-19. Het totale bedrag voor 2021 is € 337K en voor 2022 € 91K. Onderstaand een overzicht van de compensatie COVID-19 in deze circulaire. Compensatie via gemeentefonds Omschrijving (bedrag in euro's)

2021

2022

Via taakmutaties: Lokale culturele voorzieningen

83.826

Aanvullende compensatie re-integratie bijstandsgerechtigden 2022**

9.664

Impuls re-integratie 2022**

28.479

Gemeentelijk schuldenbeleid 2022**

35.244

Bijzondere bijstand 2022**

17.622

Compensatie buurt-en dorpshuizen

17.640

TONK 2021

235.039

Totalen

336.505

91.009

Mutaties begroting als gevolg van deze circulaire De septembercirculaire 2021 geeft aanleiding om maatregelen te nemen in de begroting 2022 en verder om diverse ontwikkelingen het hoofd te bieden. De belangrijkste toename van het gemeentefonds ontstaat door een hogere loon- en prijsontwikkeling. Deze ontwikkeling zal ook ons als gemeente treffen en derhalve wordt voorgesteld om de algemene stelpost loon- en prijsontwikkeling vanaf 2023 terug te brengen naar het niveau van voor de begroting 2022 ad € 800K en vervolgens te laten stijgen naar € 900K in 2025. Daarnaast hangt de herijking van het gemeentefonds nog immer als een zwaard van Damocles boven ons hoofd. Komende periode staan de consultatierondes van de VNG over dit onderwerp gepland en regionaal is er als provincie veel inspanning om de ongekend nadelige effecten van de herijking over het voetlicht te brengen. De Raad Openbaar Bestuur heeft inmiddels ook een advies uitgebracht over de herverdeling dat ons steunt in onze bezwaren. Niettemin blijft het risico onverminderd groot. Het maximale financiële risico van de herijking is 2 miljoen structureel.

Daarom zullen wij u voorstellen de stelpost onvoorzien die bij de begroting 2022 is opgenomen en een aflopende reeks kent van € 800K in 2022 naar € 500K 2025 op te hogen naar het bedrag waarvoor de herijking gemeentefonds ook als risico in de begroting is opgenomen te weten € 1 miljoen.

datum ons kenmerk blad 4 van

9 november 2021 1061815 4

Daarnaast zullen wij u voorstellen de taakmutaties in de integratie-en decentralisatie uitkeringen te reserveren zoals te doen gebruikelijk. De bovengenoemde voorstellen ter verwerking van de effecten uit de septembercirculaire 2021 worden u aangeboden ter vaststelling in de Decembernota 2021. Onderstaand een overzicht van het effect van alle voorstellen op het uiteindelijke financiële effect van de septembercirculaire 2021. Begroting Begroting 2021 2022

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling septembercirculaire 2021 Mutatie n.a.v. de circulaire: Af/Bij: Taakmutaties Af: Sociaal domein Af: Compensatie tekorten conform begroting 2022 Af: COVID-19 compensatie Af: Stelpost loon-en prijsontwikkeling Af: Stelpost onvoorzien Financieel effect septembercirculaire 2021

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

298

3.802

935

909

1.010

-92 -6

1 -1

5

11

-337

51 -6 -2.633 -540

-136

-200 473

-392 -300 244

-464 -400 50

-514 -500 7

Uit bovenstaande tabel en de tabel op pagina 1 blijkt dus dat het structurele saldo van de begroting voor de jaarschijven 2022 tot en met 2025 nog iets positiever wordt met daarnaast de realisatie dat we dan diverse stelposten aanzienlijk hebben kunnen aanvullen om toekomstige risico’s het hoofd te kunnen bieden. Desalniettemin blijft voorzichtigheid geboden gezien de grote financiële risico’s. Hoogachtend, BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN IJSSELSTEIN, de secretaris,

de burgemeester,

drs. W.M. van de Werken

mr. P.J.M. van Domburg