1. Raadsinformatiebrief Auditcommissie Managementletter 2024

postadres Postbus 26, 3400 AA IJsselstein

bezoekadres Overtoom 1 3401 BK IJsselstein t 14 030 f 030 6884350 e info@ijsselstein.nl

Auditcommissie Postbus 26 3400 AA IJSSELSTEIN

betreft

Managementletter 2024

uw kenmerk uw brief van behandeld door

zaaknummer

226309

A.J. Visser / W.A. Geurts

datum

4 februari 2025

blad 1 van 2 2 bijlagen

Geachte leden van de Auditcommissie, In het vierde kwartaal van 2024 heeft Verstegen Accountants en Adviseurs B.V. een tussentijdse controle uitgevoerd. Deze controle is een voorbereiding op de controle van de jaarrekening 2024 van onze gemeente. De accountant heeft een managementletter opgesteld met daarin de uitkomsten van de tussentijdse controle. De managementletter geeft aan dat het niveau van onze administratieve organisatie en interne beheersing goed en stabiel is. Er zijn geen significante tekortkomingen gebleken, maar wel enkele aandachtspunten en aanbevelingen. De belangrijkste hiervan hebben betrekking op nieuwe regelgeving rond informatieveiligheid, het proces rond de legesadministratie en de projectadministratie. Daarnaast ziet de accountant mogelijkheden om het (fraude)risicobeheersingssysteem door te ontwikkelen. Op basis van deze bevindingen en aanbevelingen maakt de ambtelijke organisatie een actielijst met planning voor de opvolging. Het college ziet toe op de uitvoering hiervan. We verwachten dat de opvolging voldoende is om materiële fouten in de jaarrekening te voorkomen en te zorgen voor een soepel controleproces. Bij de jaarrekeningcontrole geeft de accountant een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening inclusief de rechtmatigheidsverantwoording.

Vorig jaar heeft het college de voor het eerst zelf verantwoording afgelegd over de rechtmatigheid van de jaarrekening. Adviesbureau Exilo heeft de rechtmatigheidsverantwoording van alle gemeenten geanalyseerd. Naar aanleiding hiervan is een handreiking gemaakt voor onder andere raadsleden om het gesprek over de rechtmatigheidsverantwoording tussen college en raad te faciliteren. In deze handreiking zijn een aantal voorbeeldvragen opgenomen die gesteld kunnen worden bij de behandeling van de jaarrekening en de rechtmatigheidsverantwoording.

De gemeente IJsselstein gebruikt uw persoonsgegevens uitsluitend voor het doel waarvoor zij zijn verstrekt. Voor meer informatie daarover verwijzen wij u naar www.ijsselstein.nl/privacy.

Bankrelatie BNG NL79BNGH028.50.09.958 Bankrelatie RABO NL83RABO0320.72.82.85

datum ons kenmerk blad 2 van

4 februari 2025 226309 2

Hierbij bieden wij u de Managementletter 2024 en de Handreiking Rechtmatigheidsverantwoording aan. In de vergadering van 13 februari 2025 zal de accountant de Managementletter 2024 aan u toelichten en met u bespreken.

Hoogachtend, Het college van IJsselstein,

Wilma van de Werken secretaris

Agnes Jongerius burgemeester